Депозитні ресурси банку та операції, пов’язані з їх формуванням

Залучення коштів на депозит здійснюється за процентною ставкою, що визначається депозитним договором. Плата за користування банком ресурсами, залученими на депозитні рахунки клієнтів, може встановлюватися або за плаваючою процентною ставкою або за фіксованою. Для розрахунку нарахованих процентів комерційні банки можуть використовувати номінальну або фактичну процентну ставку. Проценти за депозитом можуть сплачуватися: при поверненні депозиту у кінці строку; періодично; авансом.

Метою управління формуванням депозитних ресурсів банку є забезпечення залучення достатнього обсягу ресурсів для проведення активних операцій банку в обсязі і порядку, визначених чинним законодавством.

Система управління формуванням депозитних ресурсів банку у даній роботі розглядається як сукупність об'єкта управління, суб'єктів управління на стратегічному, тактичному та оперативному рівнях управління, механізму та інструментів управління - планування, аналіз, контроль та регулювання, а також підсистеми забезпечення.

Структура депозитних ресурсів банків України є достатньо диверсифікованою з переважанням коштів фізичних осіб (за період аналізу їх питома вага збільшилась з 34,55 % до 40,73 %), та приблизно рівними частками коштів юридичних осіб та коштів банків.

Сукупний обсяг зобов'язань українських банків за досліджуваний період поступово зростає. Варто відзначити, що випереджаючі темпи зростання має обсяг залучених коштів від фізичних осіб. Зростання обсягів залучених банками коштів від фізичних осіб поряд зі збільшенням частки строкових коштів в зобов'язаннях зумовлено високими відсотковими ставками.

Динаміка депозитних ресурсів банків України в розрізі відкритих рахунків та вкладників свідчить, що структура ресурсної бази банків України є сталою та не здійснює негативного впливу на ліквідність, оскільки в ній переважають кошти на строкових рахунках (сукупна частка склала більше 67 %).

Кількість банків зазнали відтік коштів із строкових рахунків у ІІІ-IV кварталі 2013 року склала 50 установ.

Найбільшу частку в структурі депозитів банків України мають депозити домогосподарств, їх частка складає 59,3%. Частка депозитів, залучених в національній валюті, станом на 01.01.2014 р. складала 53,7%. Перевага надається депозитам на вимогу, їх частка становить 33,2% від загального розміру депозитного портфеля.

Проаналізувавши цінові характеристики депозитного ринку відмітимо, що протягом періоду дослідження зростали процентні ставки за всіма видами вкладів, строками та вкладниками. Середньозважені ставки за депозитами фізичних осіб у річному обчисленні становили 18,35 %, що є максимумом за період дослідження. Середньозважені ставки за депозитами юридичних осіб 11,26 %.

Внаслідок заходів НБУ щодо валютного регулювання та збільшення норми резервування за вкладами в іноземній валюті восени 2013 року значно підвищилися ставки за депозитами в гривні, порівняно із вкладами в іноземній валюті.

За період дослідження також спостерігалось зростання процентних витрат. Таке зростання відповідає зростанню обсягів депозитних ресурсів в цілому по банківській системі протягом 2013 року, внаслідок чого питома вага процентних витрат збільшилась з 41,1 % до 48,3 % в структурі витрат банківської системи.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Банківська енциклопедія [Текст] / Під ред. д.е.н., проф. Мороза А.М. - К.: ЕЛЬТОН, 1993. - 328 с. - ISBN 966-574-108-Х.

2. Банковский портфель - 2 [Текст] / Под ред. Ю.М. Коробова и др. - М.: СОМИНТЭК, 1994. - 752 с. - ISBN 966-598-042-8.

3. Гладких, Д. Структура банківських кредитів і залучених коштів як дзеркало економічного здоров'я держави [Текст] / Д. Гладких // Вісник Національного банку України. - 2007.- № 11.- C. 26-33.

4. Копилюк, О.І. Теоретичні підходи до розкриття сутності банківських ресурсів [Текст] / О.І. Копилюк, О.М. Музичка // Формування ринкових відносин в Україні.- 2006.- № 5.- C. 18-22.

5. Вознюк, М.Н. Операції комерційних банків [Текст] / М.Н. Вознюк, Р.С. Коцовська, В.А. Ричаківська, С.О. Табачук С. - Київ: «Лібра», 2004. - 515 с. - ISBN 021-125-023-8.

6. Нєізвєстна, О.В. Операції комерційних банків по залученню коштів: сучасні технології та світові тенденції розвитку [Текст] / О.В.Нєізвєстна // Фондовий ринок. - 2001. - № 32. - C.18-22.

7. Алексєєнко, М.Д. Капітал банку: питання теорії і практики [Текст]: монографія / М.Д.Алексєєнко. - К. : КНЕУ, 2002. - 216 с. - ISBN 126-785-65.

8. Вожжов, А.П. Формування ресурсів комерційних банків [Текст] / А.П. Вожжов // Фінанси України. - 2003. - №1. - С. 116 - 124.

9. Васюренко, О.В. Банківські операції: навчальний посібник/ О. В. Васюренко. - 6-те вид., перероб. і доп.. - К.: Знання, 2008. - 318 с. - (Вища освіта ХХI століття). - ISBN 978-966-346-319-3.

10. Кириленко, В. Депозитна політика комерційного банку [Текст] / В. Кириленко // Банківська справа. - 2005. - №2. - С. 29 - 35.

11. Кириленко, В. Бухгалтерський облік - важлива частина інформаційного забезпечення управління депозитними операціями в банках [Електронний ресурс]. - Режим доступу : http://www.library.tane.edu.ua/images/ nauk_vydannya/h2wPQ5.pdf.

12. Гузов, К.О. Актуальные вопросы формирования депозитной базы коммерческого банка [Текст] / К.О.Гузов // Банковские технологии. - 2006. - №7. - C.16-28.

13. Алілуйко, М. С. Особливості формування залучених ресурсів банками України в сучасних умовах [Текст] / М. С. Алілуйко // Науковий вісник НЛТУ України. - 2011. - № 10. - С. 60-65.

14. Кожель, Н.О. Оцінка факторів впливу на процес формування та реалізації депозитної політики банку [Електронний ресурс] / Н. О. Кожель. -Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/рогtаl /Sос_Gum/RЕ/ 2009_4/Rе200774_ 15.рdf.

15. Чepeп A.В. Бaнкiвcькi oпepaцiї [Eлeктpoнний pecуpc] : нaвч.пociб. / A.В. Чepeп, O.Ф. Aндpocoвa -- К.: Кoндop, 2008.-- 410 c. - Peжим дocтупу: http://bankfinance.com.ua/231_Sutnist_ta_klasi_finansiv_depozitnih_operatsiy_ 18.html

16. Бaнкiвcькa cпpaвa [Тeкcт] : нaвч. пoc./ зa peд. пpoф. P.I. Тиpкaлa. - Тepнoпiль : Кapт-блaнш, 2001. - 314 c. - ISBN 371 - 950 - 56 - 893 - 1.

17. Aнaлiз бaнкiвcькoї дiяльнocтi [Тeкcт] : пiдpучник / A.М. Гepacимoвич, М. Д. Aлeкceeнкo, I. М. Пapaciй-Вepгунeнкo тa iн. - 2-гe вид., бeз змiн. - К. : КНEУ, 2006. - 600 c. - ISBN 781- 801-01-048-8.

18. Облік і аудит в банках [Тeкcт]: навчальний посібник / [О. Г. Коренєва, Н. Г. Слав'янська, Н. Г. Євченко, О. В. Карпенко] ; за ред. О. Г. Коренєвої, Н. Г. Слав'янської. - Суми : Університетська книга, 2007. - 493 с.

19. МCБO 39 «Фiнaнcoвi iнcтpумeнти: визнaння тa oцiнкa» [Eлeктpoнний pecуpc] : Кoмiтeт з мiжнapoдних cтaндapтiв бухгaлтepcькoгo oблiку (КМCБO) (International Accounting Standards Committee - IASC) - Peжим дocтупу: http://www.minfin.gov.ua.

20. Про банки і банківську діяльність [Електронний ресурс]: закон України від 07.12.2000 р. №2121 - ІІІ - Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main. cgi?nreg=2121-14.

21. Про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами [Електронний ресурс] : - положення, затверджене постанова Правління Національного банку України від 03.12.2003 р. № 516. - Режим доступу : http://zakon2.rada.gov.ua/ laws/show/z1256-03.

22. Бартош, О. М. Депозитна політика банку та основні етапи її формування [Текст] / О. М. Бартош // Проблеми розвитку банківської системи в сучасних умовах. - 2008 р. - № 9. - С. 40-65.

23. Міщенко, В. І. Банківські операції [Текст] / В. І. Міщенко, Н. Г. Слав'янська. - К.: Знання, 2006. - 727 с. - ISBN 978-966-680-312-5.

24. Сало, І. В. Фінансовий менеджмент банку [Текст]: навч. посіб. / І. В. Сало, О. А. Криклій - Суми: ВТД «Університетська книга», 2007. - 314 с. ? ISBN 978-966-680-312-5.

25. Методичні рекомендації щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України [Електронний ресурс] : рекомендації, затверджені постановою правління НБУ від 02.08.2004 № 361. - Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua.

26. Про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах [Електронний ресурс] : інструкція, затверджена Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 № 492. - Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/ laws/show/z1172_03.

27. Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом: закон України [Електронний ресурс] : закон України від 28.11.2002 №249 - ІV. - Режим доступу : http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/249-15.

28. Про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті [Електронний ресурс] : інструкція затверджена Постановою Правління Національного банку України від 21.01.2004р. №22. - Режим доступу : http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/z0377-04

29. Єпіфанов, А.О. Операції комерційних банків [Текст] : навчальний посібник / Єпіфанов А.О., Маслак Н.Г., Сало І.В. - Суми: ВТД «Університетська книга», 2007.- 523 c. - ISBN 966-598-042-8.

30. Операції комерційних банків [Текст] : Р. Коцовська, В. Ричаківська, Г. Табачук, Я. Груздевич. - К.: Алерта, 2004. - 500 с. - ISBN 485-101-08.

31. Про порядок подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах до контролюючих органів [Електронний ресурс] : положення, затверджене Міністерством доходів і зборів України від 26.12.2013р. № 853. - Режим доступу : http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0121-14/print1385069822684000.

32. Банківські операції [Текст]: підручник / Мороз А.М., Савлук М.І., Пуховкіна М.Ф. [та ін.].; За ред. д.е.н., проф. Мороза А.М. - К.: КНЕУ, 2004. - 384 с. - ISBN 966-574-093-8.

33. Цивільний кодекс [Електронний ресурс] : Кодекс від 16.01.2003 № 435-IV. - Режим доступу: zakon.rada.gov.ua/go/435-15.

34. Арістова, А. М. Фінансовий менеджмент у банку [Текст] / А. М. Арістова, Н. П. Шульга - К.: КНЕУ, 2007. - 123 с. - ISBN 966-574-567-0.

35. Криклій, О. А. Банківський менеджмент: питання теорії та практики [Текст]: монографія / О. А. Криклій, Н. Г. Маслак, О. М. Пожар та ін. - Суми: ДВНЗ «УАБС НБУ», 2011. - 152 c. - ISBN 978-966-8958-70-0.

36. Лаврушин, О. І. Банковский менеджмент [Текст]: О. І. Лаврушин. - М.: КноРус, 2010. - 553 с. - ISBN 978-966-09-4.

37. Дані фінансової звітності банків України [Електронний ресурс] / Національний банк України. - Режим доступу: http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/category?cat_id=64097.

38. Основні показники діяльності банків України [Електронний ресурс]: Режим доступу: http://www.bank.gov.ua/Bank_supervision/index.htm.

39. Грошово-кредитна статистика [Електронний ресурс] / Національний банк України. - Режим доступу: http://www.bank.gov.ua/ control/uk/publish/category?cat_id=44579.

40. Офіційний сайт Незалежної асоціації банків України [Електронний ресурс] / Незалежна асоціація банків України. - Режим доступу: http://www.nabu.com.ua/ukr/analytics/main.

Размещено на Allbest.ru