Особенности регулирования денежного обращения банка России

Первый риск уменьшается посредством получения определенных гарантий от покупателя в форме предусматриваемых в договоре правовых средств обеспечения обязательств по оплате: поручительства, банковской гарантии, залога, удержания. Для устранения второго недостатка применяются средства связи, ускоряющие доставку документов.

Кроме указанных существуют и другие формы безналичных расчетов, такие как перевод, банковские карты.

Перевод

В переходных условиях к рыночной экономике наиболее распространенной формой расчетов стал перевод. В соответствии с классификацией Банка международных расчетов перевод подразделяется на кредитовый и дебетовый.

Кредитовый перевод

В России используется преимущественно кредитовый перевод, занимающий более 90 % платежного оборота, что обусловлено сложившимися традициями, а также отсутствием гарантии дебетовых переводов в условиях платежного кризиса. Инициатива начала кредитового перевода в банковской системе принадлежит плательщику (дебитору), дающему распоряжение кредитовать счет получателя (кредитора). В качестве платежного инструмента используется платежное поручение о дебетовых списаниях.

Дебетовый перевод

Платеж, инициатива начала которого принадлежит кредитору (получателю платежа), направляющему в обращение платежный инструмент, подтверждающий долг дебитора (плательщика). Этим инструментом может быть вексель, чек, инкассовое поручение на бесспорное (безакцептное) списание средств. Рассмотрим порядок использования этих инструментов и осуществляемых на их основе переводов.

Расчеты банковскими картами.

Банковские (пластиковые) карты - это денежный документ, удостоверяющий личность владельца счета в банке и дающий право на приобретение товаров и услуг без использования наличных денег или на получение наличных денег.

Расчеты по банковским картам на территории Российской Федерации регламентируются Положением Центрального банка РФ "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием" от 24 декабря 2004 года № 266-П.

При всем многообразии банковские карточки можно классифицировать по способу записи информации: с магнитной полосой и микропроцессором. На карточке с магнитной полосой в закодированном виде записывается специальная информация: номер карточки, срок действия, ФИО держателя, специальный код (ПИН-код). Микропроцессорные карточки имеют встроенный микропроцессор, содержащий определенную денежную стоимость.

Существуют также кредитовые и дебетовые банковские карты.

Кредитная карточка дает держателю право осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг или для получения наличных денежных средств.

Дебетовая или расчетная карта предоставляет держателю право распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, в пределах кредитного (расходного) лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг или получения наличных денежных средств.

Для того чтобы осуществлять расчеты с помощью банковской карточки, необходимо открыть специальный счет в банке. При осуществлении расчетов банк-эмитент на основании электронных файлов выставляет счет держателю карточки и при дебетовой карте автоматически списывает с расчетного счета требуемую сумму, а при кредитной карте банк кредитует держателя либо получает оплату.

Нормативной базой для расчетов с помощью кредитных карточек являются правила, положения и иные нормативные акты банков, выпускающих кредитные карточки, и договоры банков с предприятиями, осуществляющими торговлю, бытовое и иное обслуживание населения.

Реформирование платежной системы, осуществляемое в России, предполагает расширенное использование новых для страны форм и методов расчетов. Намечается, например, создание современной автоматизированной системы расчетов, работающей в режиме реального времени. Цель модернизации платежной системы - существенное ускорение оборачиваемости денежных средств и расширение рамок ее работы до 16-20 часов.

Таким образом, любое государство, в том числе Российская Федерация, заинтересовано в максимально широком использовании безналичного денежного обращения (расчетов), поскольку банкноты и монеты как физические объекты подвержены естественному процессу износа (старения) и изношенные денежные знаки приходится изымать из обращения и заменять новыми, такого же достоинства. Каждая банкнота и монета имеют определенную себестоимость, причем себестоимость производства банкноты (монеты) более низкого достоинства относительно дороже (по сравнению с номиналом), чем себестоимость банкнот и монет более высокого достоинства. К тому же для пересчета, инкассирования, хранения и перевозки наличных денег требуются дополнительные расходы.

Денежные переводы (обращение) лишены этих недостатков. Себестоимость одного денежного перевода ничтожна. Поэтому государство всемерно стимулирует денежные переводы, используя в необходимых случаях и прямые юридические запреты на совершение некоторых финансовых действий с использованием наличных денег.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГРКЦ ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ В ОБЛАСТИ РЕГУЛИРОВАНИЯ И ОРГАНИЗАЦИИ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ В РЕГИОНЕ

2.1 Краткая характеристика ГРКЦ ГУ Банка России по Ярославской области

Главное управление Центрального банка Российской Федерации (Банка России) по Ярославской области - обособленное подразделение Центрального банка Российской Федерации, осуществляющее на территории Ярославской области часть его функций и входящее в единую централизованную систему Банка России с вертикальной структурой управления.

В составе Главного управления на правах структурных подразделений действуют Расчетно - кассовые центры, экономическое управление, управление организации бухгалтерского учета и отчетности, отдел платежных систем и расчетов, отдел эмиссионно- кассовых операции, отдел валютного регулирования и валютного контроля, отдел банковского надзора, управление инспектирования кредитных организации, отдел ценных бумаг, юридический отдел, управление информатизации, ревизионный отдел, управление безопасности и защиты информации, иные подразделения, в том числе, обеспечивающие деятельность территориального учреждения.

Главное управление участвует в проведении единой государственной денежно - кредитной политики, направленной на:

· Защиту и обеспечение устойчивости рубля;

· Обеспечивает развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

· Эффективное и бесперебойное функционирование системы расчетов;

· Осуществление регулирования и надзора за деятельностью кредитных организации;

· Организацию и контроль за деятельностью кредитных организаций на рынке ценных бумаг;

· Организацию валютного контроля;

· Проведение анализа состояния и перспектив развития экономики и финансовых рынков региона.

Структура Главного управления, работа его подразделений, в результате чего сформированы следующие функции и задачи основных структурных подразделений Главного управления (Рис.7).

Рис. 7. Структура подразделений ГРКЦ

В систему Банка России по Ярославской области входит, Главное управление по Ярославской области, 5 расчетно-кассовых центров, включая Головной расчетно-кассовый центр г. Ярославля, РКЦ г. Рыбинска, РКЦ г. Углича, РКЦ г. Переславль, МРКЦ г. Ростова.

На начало 2014 года клиентами Банка России по Ярославской области являются 75 кредитных организаций. (Приложение Е)

Свою деятельность ГРКЦ осуществляет на основе федеральных законов, положениях и иных нормативных актов Банка России. Взаимоотношения с обслуживаемыми кредитными организациями, представительными и исполнительными органами государственной власти, местного самоуправления, органами федерального казначейства и другими клиентами строятся на договорной основе.

Возглавляет ГРКЦ начальник, назначаемый на должность и освобождаемый от должности руководителем территориального учреждения Банка России (ГУ ЦБ РФ по Ярославской области) в порядке, определяемом Советом директоров Банка России. Начальник ГРКЦ руководит деятельностью расчетно-кассового центра и действует от имени Банка России на основании доверенности, выданной в порядке передоверия начальником территориального учреждения Банка России.

Штатное расписание ГРКЦ утверждено руководителем территориального учреждения Банка России с учетом рекомендованной Банком России структуры и схемы. Руководители ГРКЦ и его структурных подразделений несут ответственность в соответствии с действующим законодательством за обеспечение соблюдения законодательных актов Российской Федерации , нормативных актов Банка России. Кроме того, они обязаны обеспечить сохранность сведений составляющих государственную тайну, а также сведений ограниченного распространения.

ГРКЦ имеет идентификационный код, печать со своим наименованием и изображение Государственного герба Российской Федерации, а также штампы, необходимые для выполнения его основных функции.

Основные функции ГРКЦ:

· Осуществление расчетов между кредитными организациями (филиалами).

· Осуществление кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов).

· Хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности.

· Обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам). Обеспечение учета и контроля осуществления кассовых операций через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам).

· Расчетно-кассовое обслуживание представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами.

· Обслуживание клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации.

· Обеспечение защиты ценностей, банковских документов и банковской информации от несанкционированного доступа.

· Разработка и представление в территориальное учреждение Банка России прогноза, по эмиссионному результату на предстоящий квартал в целом по обслуживаемой территории.

· Установление предельных остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций (филиалов), других юридических лиц и осуществление оперативного контроля за их соблюдением в соответствии с действующим порядком.

· Осуществление контроля, за достоверностью отчетности о кассовых оборотах, составляемой кредитными организациями.

· Составление на основании данных кредитных организаций календаря выдач денег на оплату труда и представление его в территориальное учреждение Банка России.

· Проверка в кредитных организациях работы по соблюдению порядка ведения кассовых операций по обслуживаемой клиентуре.

· Регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, осуществление контроля, за своевременностью и полнотой перечисления обязательных резервов, проверка достоверности расчетов обязательных резервов.

2.2 Организация наличного и безналичного денежного переводов в Ярославской области

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов ярославских банков осуществляется при непосредственном участии Главного Управления ЦБ РФ по Ярославской области. Оно регулирует деятельность кредитных организаций, оказывает им методологическую помощь и осуществляет взаимодействие с местными органами законодательной и исполнительной власти. денежный перевод инкассовый наличный

Система расчетно-кассового обслуживания в Ярославской области

По количеству действующих коммерческих банков в регионе Ярославская область занимает первое место в Центральном федеральном округе. Организация деятельности расчетно-кассовых центров позволила упорядочить систему денежных потоков, структурировать движение денежных средств. Это привело к повышению эффективности функционирования всей платежной системы.

Состояние налично-денежного обращения в 2013 г. характеризуется ростом поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций г. Ярославля в 3,5 раза против 2012 г., сумма которых составила 15972378 тыс. руб. Если в 2010-2011 гг. рост денежной массы (М2), находящейся в обороте Ярославской области отставал от роста наличных денег (М0) и потребительских цен, то в 2012-2013 гг. было достигнуто опережение темпов роста денежной массы.

Коммерческие банки г. Ярославля выдали денежные средства из касс в 2013г. на 51,6% больше, чем в 2012 г., что составило 5843614 тыс. руб. В целом показатель выдачи наличных денег из касс банков за счет собственных поступлений уменьшился с 96,2% в 2012 г. до 93,1% в 2013 г., а удельный вес эмиссии в кассовом расходе увеличился с 4,8% до 6,9%. Увеличение выпуска денег в обращение было обусловлено сокращением просроченной задолженности по заработной плате, увеличением выплат со стороны государства по пенсиям.

Таблица 2 Расчетные операции, проведенные через расчетную сеть Банка России.

	Внутрирегиональные	Межрегиональные
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего за 2013год	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего за 2013 год
1. Платежи без применения авизо	74825	61587	35980	35558	207933	0	0	0	0	0
2. Платежи с применением авизо	698	608	722	1077	3105	826	686	452	958	2922
3. Электронные платежи, в с е г о	337701	430348	455782	502128	1725959	33896	40725	44352	51394	170367
в том числе:
- по каналам связи	334493	427413	453370	499842	1715118	33534	40306	44156	51198	169194
- на бумажных носителях	3208	2935	2412	2286	10841	362	419	196	196	1173

В настоящее время за исключением проблемных банков все кредитные организации региона являются пользователями системы внутрирегиональных электронных платежей. Платежи в рамках одного расчетно-кассового центра также осуществляются электронным способом. С целью ускорения расчетов с другими регионами Российской Федерации все РКЦ региона подключены к системе межрегиональных электронных платежей, что позволило обеспечить оплату расчетно-денежных документов банков по системе ЦБ в один день (в адреса регионов-участников), при значительной разнице во времени - на следующий день (структура платежей приведена в табл. 2 и рис. 8,9).

По ускорению расчетов в бюджетной сфере реализовано электронное взаимодействие ГРКЦ и РКЦ с крупными клиентами - рядом подразделений областной администрации (Департамент финансов, Департамент труда и социального развития), органами Федерального казначейства (Управление ФК по Ярославской области), Территориальным фондом обязательного медицинского страхования Ярославской области, Ярославским региональным отделением пенсионного фонда РФ, Управлением внутренних дел по Ярославской области, Ярославским региональным отделением Фонда социального страхования РФ, Военным комиссариатом Ярославской области. Организация электронного обмена с указанными клиентами ГРКЦ и РКЦ позволяет в кратчайшие сроки производить расчеты по социально-значимым направлениям, таким как выдача пенсий, перевод средств на зарплату работникам бюджетной сферы и т.п.[7]

Структура внутрирегиональных платежей.

Структура межбанковских платежей.

Рис. 8. Удельный вес платежей, проведенных через расчетную сеть Банка России по Ярославской области.

Основными характеристиками расчетной системы ГУ ЦБ РФ по Ярославской области являются:

· Централизованный способ обработки банковской информации - все РКЦ области обслуживаются в центре обработки информации, расположенном в Ярославле;

· Расчеты проводятся на валовой основе;

· Обмен платежными документами в рамках региона в основном осуществляется электронным способом с предоставлением

· Подтверждающих документов (описи электронных платежных документов), пользователями системы электронного обмена являются все кредитные организации и филиалы КО, расположенные на территории области, ряд крупных клиентов регионального и районного уровня;

· Обмен платежными документами проводится с использованием рекомендованных Банком России средств криптографической защиты информации и электронной цифровой подписи;

· Все рабочие места расчетной сети снабжены средствами от несанкционированного доступа и персональными кодами аутентификации (электронными цифровыми подписями);

· Расчеты между РКЦ области проводятся мгновенно (в реальном масштабе времени);

· Расчеты между кредитными организациями региона проводятся в среднем 2.5 часа;

Регламент работы с 8 до 17 часов, операционное время с 9 до 13 часов (прием электронных документов от КО, филиалов КО, других клиентов РКЦ).

Кроме того, подключение всех регионов к системе межрегиональных электронных платежей позволит сократить сроки совершения межрегиональных платежей.

При решении данных проблем время доставки платежного документа от банка - отправителя до банка - получателя составит ориентировочно 1 час. Сокращение сроков обработки платежей, использование взаимозачета платежных документов КО региона позволит увеличить оборачиваемость средств в регионе и поступления в бюджет и внебюджетные фонды, сократить наличные и бартерные сделки.

Внутрирегиональные платежи.

Межрегиональные платежи

Рис. 9. Структурное изменение количества платежей, проведенных через расчетную сеть Банка России по Ярославской области.

Анализ всей платежной системы Ярославской области представлен в таблице 3.

Таблица 3Анализ платежной системы Российской Федерации и Ярославской области

№ п/п	Наименование показателей	ед. изм.	РФ	Область
1	Количество РКЦ	шт.	1181	9
2	Банки и филиалы	шт.	5104	44
3	Платежные карты	тыс.шт.	7000	116
4	Оборачиваемость корреспондентских счетов	в днях	0,68	0,52
5	Платежи через платежную систему Банка России	млн.шт.	244	2,9
6	Счета физических лиц	млн.шт.	241	2,4
7	Счета юридических лиц	тыс.шт.	3000	41,6
8	Количество жителей на 1 кредитную организацию	тыс.чел.	28,6	140
9	Количество юр.лиц на 1 кредитную организацию	шт.	334	914
10	Количество счетов на 1 жителя	шт.	1,7	1,7
11	Количество счетов на 1 юридическое лицо	шт.	1,9	1,4
12	Доля платежей через корсчета по объему	%	32,3	46,9
13	Доля платежей через корсчета по количеству	%	22,6	38,4

Соотношение объемов межбанковских платежей, проведенных через расчетную систему Банка России и частные платежные системы в общем объеме безналичного платежного оборота региона за 2013 год составило:

· 60,3% по количеству и 50,2% по сумме - платежи, проведенные через подразделения Главного Управления;

· 38,4% по количеству и 46,9% по сумме - платежи, проведенные через корреспондентские счета кредитных организаций, открытые друг у друга, и через небанковские кредитные организации (в среднем по России 22,6% и 32,3% соответственно (см. таблицу 3. строки 12,13));

· 1,3% по количеству и 2,9% по сумме - платежи, проведенные через систему межфилиальных расчетов.[8]

Сравнительный анализ свидетельствует о надежном функционировании платежной системы Банка России и расширении практики применения электронных платежей, а также об усилении доверия кредитных организаций Ярославской области друг к другу.

Удельный вес внутрирегиональных и межрегиональных платежей в общем объеме безналичного платежного оборота в 2013 г. составляют соответственно по количеству - 90,3% и 9,8% (в среднем по России - 92,4% и 7,6% соответственно, по сумме 67,5% и 32,5%).

Основным безналичным платежным инструментом, используемым в платежной системе Ярославской области, является платежное поручение. В 2013 г. доля платежей, проведенных с использованием платежных поручений в общем количестве платежей составила 97,3 % , в общей сумме платежей - 94,2%. В меньшей степени применяются расчеты по инкассо, которые включают в себя расчеты платежными требованиями и инкассовыми поручениями. Их доля в общем количестве безналичных платежей в 2013 г. составила 1,6%, в общей сумме платежей - 3,6%. Удельный вес безналичных платежей, проведенных с использованием иных форм расчетов составил 1,1% в общем количестве и 2,2 % от общей суммы платежей.

В структуре платежей, совершенных в платежной системе региона в 2013 г., удельный вес платежей, совершенных электронным способом составил по количеству и сумме 85,2 и 81,3%, удельный вес платежей с использованием бумажных технологий соответственно 14,8% и 6%.

Средствами расчетов в платежной системе Банка России являются прежде всего средства кредитных организаций и их филиалов на корреспондентских счетах (субсчетах), а также средства на текущих (бюджетных) счетах иных клиентов. Для осуществления расчетов через платежную систему Банка России в расчетно-кассовых центрах Ярославской области на 1 января 2013 г. кредитным организациям открыто 80 корреспондентских счетов, филиалам кредитных организаций 52 корреспондентских субсчета (10 счета филиалам самостоятельных банков региона и 22 счетов филиалам иногородних банков), а также 4 корреспондентских счета ликвидационным комиссиям (что ниже уровня прошлого года на 5%). Количество иных клиентов на 1 января 2013 г. составляет 1408 организаций, что на 20 % больше чем на 1 января 2012 г. В том числе на обслуживании в РКЦ находятся Управление и 8 отделений Федерального казначейства РФ, 998 бюджетных учреждений (против 878 на 01.01.2013г.), 401 организация, имеющая счета бюджетного финансирования (против 309 на 01.01.2012 г.). [8]

В отчетном периоде через корреспондентские счета (субсчета) кредитных организаций (филиалов) было проведено 2110039 платежей на сумму 78275097 тыс. руб., что выше уровня предыдущего года на 29% в количественном и на 109% в суммовом выражении. Объемы платежей по счетам иных клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями, выросли в 2013 г. по количеству и по сумме на 25% и 97% и составили 769292 платежа на общую сумму 57203266 тыс. руб.

В 2013 г. произведено 16858 платежей на сумму 148845 тыс. руб. по финансово-хозяйственной деятельности Главного управления и РКЦ Ярославской области, что выше уровня прошлого года на 44% по количеству и на 16% по сумме (объем платежей в 2012 г. составил 11685 на сумму 127566 тыс. руб.). Увеличение в отчетном году объемов по финансово-хозяйственной деятельности связано с приобретением основных средств (введение законченного строительством комплекса вспомогательных помещений, приобретение и установка программных средств) и МБП. Увеличение по сумме также связано с увеличением суммы социальных выплат, с удорожанием тарифов на электроэнергию и цен на приобретаемые товарно-материальные ценности. В общем объеме платежей, проведенных через платежную систему Банка России, удельный вес таких платежей составил 0,6% по количеству (против 0,5% в 2012 г.) и 0,1% по сумме (против 0,2% в 2013 г.).

Важным показателем, характеризующим эффективность функционирования безналичных расчетов, является оборачиваемость в днях средних остатков денежных средств по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), открытым в учреждениях Банка России. Она выросла в 2013 г. по сравнению с 2012 г. в 2 раза и составила 0,52 дня (в среднем по России - 0,68 дней (см. таблицу 3. строку 4)).

Одним из важнейших факторов ускорения оборачиваемости средств в отчетном году является наращивание темпов перехода на безбумажную технологию расчетов, значительным ростом внутрирегиональных электронных платежей, занимающих наибольший удельный вес в общем объеме платежей, ростом общей ликвидности банковской системы региона. Лидерами показателя оборачиваемости в 2013 году среди кредитных организаций Ярославской области являются филиалы кредитных организаций других регионов: самая высокая оборачиваемость по Северному банку Сбербанка России, которая составляет 0,06 дня; средняя оборачиваемость денежных средств по корсчетам филиалов иногородних кредитных организаций составила - 0,67 дня. По кредитным организациям, зарегистрированным на территории Ярославской области, этот показатель составляет - 0,73 дня. [8]

Путями дальнейшего роста оборачиваемости денежных средств через расчетную сеть учреждения Банка России, являются:

· Внесение в типовой договор банковского счета с кредитной организацией- участником электронного обмена - обязательного условия по передаче всех платежных поручений клиентов в электронном виде;

· Разработка положения и соответствующего программного обеспечения, позволяющих перевести на электронный обмен все формы расчетных документов;

· Ускорение дальнейшего развития ЕТКБС (Единой телекоммуникационной банковской сети), включающей в себя спутниковый канал связи, выделенную телефонную сеть, интегрированную сеть передачи информации по наземным каналам связи;

· Для обеспечения оперативного обслуживания необходимо предоставить право участникам расчетов пользоваться внутридневными кредитами и кредитами «овернайт». Это позволит, не ожидая поступления средств на корреспондентские счета, во-первых, осуществлять оплату расчетных документов и, во-вторых, сократить объем документов, находящихся в картотеках из-за отсутствия средств.

Анализ платежей в разрезе применяемых технологий показывает, что ведущее место занимают электронные расчеты, являющиеся наиболее прогрессивной формой расчетов, способствующей их значительному ускорению. Значительное расширение сферы электронных платежей, позволяющих проводить расчеты в более короткие сроки, обеспечивается за счет роста количества участников внутрирегиональных и межрегиональных электронных расчетов. На 1 января 2014 г. пользователями системы внутрирегиональных электронных расчетов являлись 75 кредитных организации (филиалы) и 138 других клиентов расчетно-кассовых центров. Кроме того, пользователями системы межрегиональных электронных расчетов являются 334 клиента, что больше прошлого года в 5 раз. Такое увеличение связано с перезаключением расчетно-кассовыми центрами с клиентами дополнительных соглашений на электронные межбанковские расчеты, согласно которым клиенты становятся участниками внутри- и межрегиональных электронных расчетов.

Оптимизации расчетной сети региона способствует применение электронных технологий обмена документами с клиентами. Участниками электронного обмена документами на 1 января 2014 г. являются 97% всех кредитных организаций (филиалов) и 0,3% клиентов РКЦ. Одна кредитная организация готовится к переходу на электронный обмен документами. Кроме того, в 2013 г. участниками обмена электронными документами с ГРКЦ стали Управление федерального казначейства РФ по Ярославской области, Отделение федерального казначейства РФ по г. Ярославлю, Департамент финансов администрации области, Фонд социального страхования. Столь маленький процент участников электронного обмена среди клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями, обусловлен отсутствием у бюджетных организаций программно-технического комплекса, необходимого для обмена документами по каналам связи или на магнитных носителях. В 2014 году Главное управление планирует продолжить работу по привлечению клиентов к электронному обмену. С этой целью разработан план взаимодействия с клиентами, материальная база которых может позволить стать участником электронного обмена.

Анализ динамики объема платежей, совершаемых электронным способом на основании полноформатных электронных документов, в общем объеме платежей показывает прирост как по количеству на 77% ,так и по сумме на 160%.

На внутрирегиональном уровне за 2013 год произведен 1812691 платеж с применением электронных документов на общую сумму 43112809 тыс. руб., что выше уровня прошлого года на 77% в количественном и 142% суммовом выражении. В сравнении с прошлым годом на 94% по количеству и на 134% по сумме увеличился объем платежей, произведенных со счета на счет внутри одного РКЦ с применением электронных документов (он составил 1461063 платеж на сумму 27548605 тыс. руб.). Такое увеличение объясняется все большим использованием клиентами для передачи информации по платежам каналов связи. На 29% по количеству и на 157% по сумме вырос объем электронных платежей, произведенных между расчетно-кассовыми центрами области (объем составил 351628 платеж на сумму 15564204 тыс. руб.).

На межрегиональном уровне за отчетный период произведено 179099 электронных платежей на общую сумму 39730161 тыс. руб., что выше уровня прошлого года на 78% и 182% соответственно.[8]

Все платежи, совершаемые в регионе электронным способом, осуществляются на основании полноформатных электронных документов. Электронные документы сокращенного формата в 2013 году не использовались.

Удельный вес телеграфных и почтовых платежей в общем объеме внутрирегиональных платежей составил 0,1% и 0,6%. Удельный вес телеграфных платежей в сравнении с уровнем прошлого года не изменился, а удельный вес почтовых платежей уменьшился на 40%.

Удельный вес телеграфных и почтовых платежей в общем объеме межрегиональных платежей составил 0,3% и 0,7%, и снизился на 85% и 49% соответственно.

Объем почтовых платежей в 2013 году снизился по сравнению с предыдущим на 19,0 % , в то время как объем телеграфных платежей снизился на 81,0%.

Основной причиной снижения доли почтовых и телеграфных платежей является значительное увеличение электронных платежей. Использование почтового авизования происходит в тех случаях, когда основанием для его составления являются инкассовые поручения, платежные требования, мемориальные и платежные ордера, так как данные платежные инструменты не могут являться основанием для совершения электронных платежей. Также одной из причин большего снижения объема телеграфных платежей над почтовыми объясняется более низкой себестоимостью последних.

Расчетно-кассовый центр Ярославской области использует при обработке информации централизованную учетно-операционную систему РАБИС-2, действующую в режиме непрерывного исполнения платежей. В целях обеспечения своевременного завершения ежедневных расчетов разработан и утвержден «Регламент работы учреждений Банка России Ярославской области по приему, обработке и выпуску платежных документов». Все поступившие по каналам связи документы, прошедшие автоматический и логический контроль, зачисляются по назначению. В случае отсутствия денежных средств на счете плательщика, электронные документы помещаются в очередь отложенных платежей и при поступлении денежных средств оплачиваются согласно очередности. В случаях недостаточности денежных средств на счете документы из очереди возвращаются плательщику. Клиенту предоставлено право регулировать очередь путем отзыва документов. Каждое продление Регламента регистрируется и оформляется специальным документом.

В 2013 г. продолжалась реализация ценовой политики Банка России при предоставлении расчетных услуг, основанная на дифференциации тарифов в зависимости от видов платежей, способов и времени передачи платежных документов.

Через расчетную сеть Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Ярославской области за 2013 г. было проведено:

· 1885542 бесплатных платежей на сумму 74127769 тыс. руб., что выше уровня 2012 г. на 36%;

· 993789 платных платежей на сумму 61350594 тыс. руб., что также больше, чем в предыдущем году на 35 %. Увеличение объема платных платежей объясняется расширением перечня операций, за проведение которых взимается плата за предоставленные расчетные услуги.

Сумма полученной платы за расчетные услуги в 2013 г. составила 1812 тыс. руб. и выросла по сравнению с 2012 г. на 16 %. В том числе плата за услуги, предоставленные кредитным организациям составила 1691 тыс. руб., а за услуги, предоставленные другим клиентам Банка России - 120 тыс. руб. Главным Управлением проведена большая работа по заключению дополнительных соглашений к договору банковского счета на оказание платных услуг Банком России с клиентами - не являющимися кредитными организациями, и имеющими счета по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.[7]

Росту оборачиваемости денежных средств в платежной системе Банка России способствует сокращение сроков совершения расчетных операций. Средние фактические сроки осуществления расчетных операций на внутрирегиональном уровне в 2013 г. составили: с применением почтовых авизо 1 день; с применением телеграфных авизо - 1 день; с применением системы электронных расчетов - 0,5 дня для ГРКЦ и 0,7-1 день для РКЦ; на межрегиональном уровне - с применением почтовых авизо - 3,8 дней; с применением телеграфных авизо - 1 день; с применением системы электронных расчетов 0,5-1 день.

Средние фактические сроки экспедирования расчетных документов в 2013 г. составили: между кредитными организациями (филиалами) и РКЦ - 0,5-2 дня; между ГРКЦ и РКЦ - 1 день; между ГРКЦ территориальных учреждений Банка России -1,2 - 4 дня. В настоящее время заключены договора со специализированными службами, осуществляющими доставку, позволяющие оптимально использовать время формирования документов дня и экспедировать расчетные документы в конце операционного дня.

В целях сокращения расходов по обслуживанию наличного денежного оборота в области продолжает развиваться система расчетов с помощью банковских и платежных карт. По состоянию на 01.01.2014 года населению области выдано банковских пластиковых карт одиннадцати платежных систем в количестве 116,1 тысяч штук, рост к прошлому году - 22,1%. Эмиссию и/или эквайринг платежных карт по состоянию на 01.01.2012 года и 01.01.2013 года осуществляли 68 кредитных организаций области.

В 2013 г. в связи с расширением операций по оплате товаров с применением платежных карт поступления в уплату за товары безналичными перечислениями возросли по сравнению с 2012 годом в 1,6 раза. В то же время из-за опережения темпов роста неинкассируемой выручки над темпами роста розничного товарооборота показатель инкассации выручки торгующих организаций снизился за отчетный год с 90,5 % до 79,7 %. С учетом же оборота вещевых, смешанных и продовольственных рынков уровень инкассации торговой выручки возрос с 47,2 % до 50,5 %.

Развитие системы безналичных расчетов с использованием платежных карт способствует росту оборачиваемости денежных средств, сокращению расходов по обслуживанию оборота наличных денег, снижению объемов инкассируемой денежной наличности.

Важной составной частью платежной системы региона являются частные платежные системы коммерческих банков (филиалов иногородних коммерческих банков), которые включают в себя системы расчетов через корреспондентские счета кредитных организаций «лоро» и «ностро» и внутрибанковские системы расчетов.

Основными средствами расчетов частных платежных систем являются средства на счетах клиентов. По состоянию на 1 января 2014 г. в кредитных организациях (филиалах) региона открыто 2403075 счетов клиентов - физических лиц (в том числе 25016 в инвалюте), в среднем 1,7 счета на одного жителя региона, а также 41580 счетов клиентов - юридических лиц (в том числе 5610 в инвалюте), в среднем 1,4 счета на одно юридическое лицо. При этом количество жителей в расчете на одну кредитную организацию региона составляет 140тыс. чел. (в среднем по России 28,6 тыс. чел. (см. таблицу 3. строку 8)). Количество юридических лиц в расчете на одну кредитную организацию региона составляет 914 организаций (в среднем по России 334 (см. таблицу 3. строку 9)).

По состоянию на 1 января 2014 г. кредитными организациями и филиалами иногородних банков открыто 51 счет «Лоро» (из них рублевых - 29, валютных - 22) и 196 счетов «Ностро» (из них рублевых - 71, валютных - 125). За отчетный год число счетов «Лоро» увеличилось на 15 или 42 %, счетов «Ностро» - на 26 или 16 %.[8]

Таким образом сравнительный анализ свидетельствует о надежном функционировании платежной системы Банка России и расширении практики применения электронных платежей, а также об усилении доверия кредитных организаций Ярославской области друг к другу. А также платежным инструментом, используемым в платежной системе Ярославской области, является платежное поручение. Значительный рост объемов платежей через расчетную сеть учреждения Банка России связан с положительными тенденциями в экономике региона, увеличением платежеспособности клиентов коммерческих банков, ростом внутрирегиональных и межрегиональных экономических связей, а также увеличением скорости расчетов и высокой надежностью платежной системы Банка России, которая характеризуется устойчивой ликвидностью, низким юридическим и операционным риском.

Рост объемов платежей иных клиентов Банка России связан с позитивными сдвигами в бюджетной системе региона, которые проявились в увеличении налоговых поступлений в бюджеты всех уровней, повышении заработной платы работникам бюджетной сферы, продолжением финансирования региональных экономических программ.

Проведенный анализ показывает, что на региональном уровне большое внимание уделяется новым банковским технологиям. Совершенствуется система внутрирегиональных платежей, основная доля которых совершается электронным способом. Развивается система платежных карт. Это свидетельствует о том, что в Ярославской области уделяется особое внимание повышению эффективности расчетно-кассового обслуживания клиентов.

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ ОРГАНИЗАЦИИ И РЕГУЛИРОВАНИЯ НАЛИЧНОГО И БЕЗНАЛИЧНОГО ОБОРОТОВ В РОССИИ

3.1 Основные проблемы организации налично-денежного и безналичного оборота

В последнее время в России обострилась проблема нехватки наличных и безналичных денежных средств, проявляющаяся в низком соотношении денежной массы к ВНП / ВВП. Данный показатель называется коэффициент монетизации. В России данный показатель остается довольно высоким 16-17 % (по данным Банка России). Этот показатель свидетельствует о том, что в стране низкий уровень насыщенности наличными деньгами хозяйственного оборота и самый крупный дефицит денег, как в наличном, так и безналичном обращении.

Дефицит денежной массы в обращении и устойчиво высокие расходы государства приводят к росту доли денежных ресурсов страны, направляемых на покрытие расходов бюджета.

Кроме того, налично-денежный оборот в стране возрастает по стоимостной структуре. Причины роста налично-денежного оборота многообразны. К ним можно отнести:

1. Экономический кризис;

2. Кризис неплатежей;

3. Кризис наличности;

4. Плохая организация системы межбанковских расчетов;

5. Замедление расчетов;

6. Сознательное сокращение прибыли и доходов предприятий с целью ухода от налогов и расширение наличных платежей за пределами банковской системы.

Резкий рост налично-денежного оборота приводит к увеличению издержек государства на обращение, перевозку, хранение наличных денег, а также замену ветхих купюр.

Выполняя расчетно-кассовые операции, банки Российской Федерации регулируют объем наличной денежной массы и ее обращение. Величина денежной массы в обращении контролируется и ЦБ РФ, воздействуя на деятельность коммерческих банков по кассовым операциям, не обладающими правом эмиссии денежных средств, только в пределах привлеченных ими ресурсов. В условиях ограниченности ресурсов, многие коммерческие банки не могут в полном объеме выполнять наличное и безналичное обслуживание населения и юридических лиц, что приводит к потере выгоды по данным операциям.

Наличный оборот также отличается повышенной рисковостью: подделка денежных знаков, вычислительные ошибки кассовых служб, значительный объем кассовых операций и т.д. Такие риски приводят к нарушению расчетно-кассовой работы в кредитных учреждениях и снижению эффективности данных операций.[23,с.110]

Кроме того, наличный оборот требует значительных затрат по приему, хранению и перевозке наличных денежных средств, содержания большого штата специалистов и контролеров.

Для кассового обслуживания юридические лица должны представить ряд документов (учредительные документы, кассовый план, прогноз кассовых поступлений и другие) для предотвращения возможных противоправных действий, но сбор и регистрация данных документов в большинстве случаев затягивается, что затрудняет саму организацию кассового обслуживания. Достаточно значительный документооборот усложняет процедуру получения - зачисления наличных денежных средств и делает безналичную форму расчетов наиболее привлекательной.

Наличный и безналичный оборот достаточно в большом объеме проходит через кассу банков - множество видов расчетных операций (оплата коммунальных услуг, взнос наличных денег на открытые счета в банке, денежные переводы, оплата услуг государственных и иных организаций и т.п.), в определенные дни возникают очереди из - за не успевания обслуживания населения, что ведет к усложнению работы расчетно-кассовых служб и росту недовольства клиентов.

Кроме того, одной из основных проблем организации наличного и безналичного оборота в любой стране является инфляция. Особенно негативные факторы инфляции проявляются в обесценении капиталов в наличной и безналичной формах, в падении покупательской способности, в разорении неконкурентоспособных предприятий, в общем экономическом кризисе. Оборот наличных и безналичных средств всегда связан с риском не получить ожидаемой суммы доходности как для государства в целом, так и для отдельного субъекта. Кроме этого, инфляция лишает банки возможности привлекать долгосрочные депозиты, поэтому для осуществления безналичного оборота во всевозрастающих размерах должны использовать собственный капитал.

Причины углубляющегося кризиса наличного и безналичного обращения во многом кроются в сохраняющейся неблагоприятной общеэкономической обстановке в стране, которая усугубляется острым кризисом неплатежей.

3.2 Пути совершенствования наличного и безналичного оборота в России

Наличный денежный оборот.

Важнейшей составляющей экономики любого государства является денежное обращение. Сложное переплетение разнообразных производственных, инвестиционных и торговых процессов, неразрывно связанные с ними процессы накопления и вложения капитала, формирования и использования кредитных средств обеспечиваются благодаря денежному обращению - движению денег в наличной и безналичной формах. Между наличным и безналичным денежным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной формы обращения в другую, выступая то в качестве наличных денежных знаков, то в виде записей на банковских счетах.

Процессы глобализации в современной мировой экономике затрагивают и сферу денежного обращения, она давно уже стала международной. Вместе с тем состояние экономики любой страны во многом зависит от организации национального денежного обращения. Устойчивое состояние и стабильное развитие сферы денежного обращения являются необходимым условием развития экономики, а нарушение денежного баланса неминуемо приводит к экономическому кризису.

Именно поэтому центральные банки всех государств мира постоянно изучают международный опыт и тенденции развития денежного обращения, стремятся разрабатывать и внедрять новые схемы его организации, исходя из национальных особенностей.

Роль наличного денежного оборота проявляется в процессе регулярно повторяющегося кругооборота денег. Его оптимизация предполагает:

· Обеспечение необходимого объема и структуры наличной денежной массы в соответствии с потребностями всех экономических субъектов участников денежного оборота;

· Поддержание баланса между размером наличной денежной массы и объемом производства товаров и услуг с учетом потребностей экономического роста;

· Влияние на уровень инфляции в связи с изменением объемов и темпов наличной денежной эмиссии;

· Поддержание устойчивости оборота официальных денежных знаков.

Обеспечение участников денежного оборота наличностью в соответствии с их потребностями возможно только при ясности, открытости и полноте текущей информации, поступающей в центральный банк и его территориальные подразделения. Одновременно должна быть налажена четко функционирующая система поступления наличных денег от монетных дворов и печатных фабрик (с учетом оптимального количества хранилищ) в резервные фонды ГРКЦ. Кредитные институты (банки) должны заблаговременно позаботиться о необходимом количестве наличных денег для своих клиентов, открывших текущие (расчетные) счета.[28,с.52]

Поддержание баланса между размером наличной денежной массы и объемом производства товаров и услуг связано с вероятными долго- и кратковременными нарушениями баланса. Эти диспропорции возможны в связи с чрезмерным (или недостаточным) объемом наличной денежной массы, резким увеличением (или замедлением) скорости оборота наличных денег, необоснованным снижением (или быстрым) изменением структуры и емкости товарного (потребительского) рынка, монополистической практикой ценообразования. Для поддержания баланса между размером наличной денежной массы и объемом товаров и услуг необходимо взаимодействие всех структур государственной власти, участников хозяйственного оборота, не только заинтересованных в получении высоких доходов от своей деятельности, но и заботящихся о национальных приоритетах, от которых, в конечном счете зависит повышение благосостояния народа.

Максимально возможное влияние центрального банка на денежный оборот реализуется в снижении уровня инфляции в стране не только инструментами денежно-кредитной политики, но и благодаря соблюдению подтвержденных мировой практикой пропорций в динамике наличной денежной эмиссии по сравнению с динамикой отдельных денежных агрегатов, а также показателей платежного баланса, роста валового внутреннего продукта и других макроэкономических показателей.

Поддержание устойчивости оборота официальных денежных знаков (денежной наличности) в итоге обеспечивает эффективность деятельности центрального банка как на макроуровне, когда удовлетворяются интересы государства, так и на микроуровне, когда соблюдаются интересы кредитных институтов и их клиентов.

Банк России в настоящее время оценивает действующую (традиционную) модель организации наличного денежного обращения и, изучая мировой опыт, работает над созданием оптимальной модели управления наличным денежным обращением.

Кредитные организации, как правило, подкрепляют друг друга денежной наличностью. Развитием этого направления может стать создание межбанковских кассовых центров, которые организуют сами кредитные организации, кооперируясь между собой. Часть запаса наличных денег кредитных организаций может в перспективе депонироваться на счетах Центрального банка с возможностью подконтрольного подкрепления ими своих операционных касс.

К преимуществам такого подхода относятся:

· Отсутствие необходимости регулярной перевозки наличных денег для подкрепления касс кредитных организаций (особенно в условиях затруднений в транспортном сообщении);

· Снижение объемов денежной наличности, хранимых в учреждениях эмиссионного банка;

· Возможность контроля эмиссионным банком качества сортировки банкнот в кредитных организациях.

Такой подход к решению проблемы хорошо себя зарекомендовал в ряде государств (Канада, Бразилия, Польша и др.). Во многих странах центральные банки осуществляют кассовое обслуживание кредитных организаций на возмездной основе. Существуют варианты взимания платы с кредитных организаций за кассовое обслуживание их внутренних структурных подразделений в учреждениях центральных банков.

Имеет место платная подготовка учреждениями центральных банков денежной наличности по за явкам кредитных организаций в разрезе их филиалов и внутренних структурных подразделений, при меняются меры к кредитным организациям, получающим и сдающим в учреждения центральных банков банкноты одного номинала в течение одной рабочей недели.

Советом директоров Банка России была рассмотрена Концепция совершенствования и развитии наличного денежного обращения в среднесрочной перспективе (на 2013 - 2014 гг.), предусматривающая следующие основные мероприятия:

· Совершенствование методологии наличного денежного обращения;

· Преобразование (оптимизацию) сети учреждений Банка России, осуществляющих кассовое обслуживание;

· Модернизацию технологических процессов работы с денежной наличностью в учреждениях Банка России;

· Оптимизацию перевозок ценностей резервных фондов Банка России;

· Повышение качества банкнот;

· Оптимизацию структуры наличных денег.

Организация наличного денежного обращения, эмиссионно-кассовые операции и перевозка ценностей - дело дорогостоящее. Вопросы снижения издержек Банка России по организации наличного денежного обращения, сокращения времени и уменьшения трудоемкости цикла обработки денежной наличности являются в настоящее время весьма актуальными. Банк России рассматривает вопросы сокращения расходов по этому направлению своей деятельности не как самоцель. Выполнение возложенных на него задач по обеспечению бесперебойного функционирования наличного денежного оборота в стране является безусловным. Для нашей страны характерна модель организации наличного денежного оборота, при которой обработка наличности на всех этапах движения денег находится под контролем Центрального банка.

Проблемы разработки новых схем наличного денежного обращения, совершенствования организационной структуры и технической базы обработки денег с целью снижения операционных расходов находятся в центре внимания специалистов Банка России. При решении вопросов оптимизации систем управления наличным денежным обращением центральными банками ряда стран привлекаются специализированные организации. Изучение такого опыта представляется весьма полезным.

Основной целью Банка России, как известно, является защита и обеспечение устойчивости рубля. Достижение этой цели невозможно без рациональной организации наличного денежного обращения Банком России проводится работа по правовому регулированию порядка ведения кассовых операций в учреждениях Банка России, кредитных организациях и хозяйствующих субъектах, а также правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций.

Банк России разрабатывает новые и совершенствует действующие нормативные акты Банка России, что позволяет: создать необходимую правовую основу для оптимизации внебанковского оборота наличных денег; содействовать ускорению оборота наличных денег; способствовать обеспечению сохранности наличных денежных средств; внедрять передовые технологии при работе с денежной наличностью.

Проводятся мероприятия по модернизации технологических процессов работы с денежной наличностью в учреждениях Банка России с применением счетно-сортировальных машин (ССМ) высокой и средней производительности, внедрением технологии уничтожения ветхих банкнот в процессе обработки денег на ССМ, цифровой телевизионной системы наблюдения и регистрации, автоматизированного учета эмиссионно-кассовых операций.