Основные показатели финансово-экономической деятельности Банка приведены в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Финансовые показатели ОАО АКБ "Связь-Банк"

Активы за год выросли на 78% до 57 млрд рублей. Чистая прибыль по сравнению с 2007 годом выросла более чем в 2,5 раза и составила 503 млн рублей (рис.10).

Росту объемов бизнеса во многом способствовало увеличение уставного капитала более чем в два раза до 5 млрд рублей путем размещения эмиссии дополнительных акций.

Совокупные активы кредитных организаций за год выросли на 44%, а активы Связь-Банка росли значительно быстрее: с 31,9 млрд рублей на 1 января 2008 года до 56,7 млрд рублей на 1 января 2009 года (или на 78%).

Рост активов Банка был обеспечен в основном за счет увеличения клиентских пассивов, которые выросли с начала года на 18 млрд рублей. Статьей существенного ресурсного прироста, для Связь-Банка, стали средства юридических лиц, которые выросли за 2008 год более чем в два раза до 30,8 млрд рублей, в то время как объем средств предприятий и организаций на расчетных, текущих и прочих счетах во всей банковской системе вырос на 41%.

Капитал Банка в 2008 году вырос более чем в два раза до 5,9 млрд рублей (рис. 11). Рост объема собственных средств Банка был обеспечен главным об-разом за счет увеличения уставного капитала в 2,4 раза до 5,0 млрд рублей. Чистая прибыль за 2008 год составила 503 млн рублей, что превышает прибыль 2007 года в 2,7 раза.

Рисунок 1 - Динамика активов

Рисунок 2 - Динамика собственных средств

Остатки на счетах физических лиц за 2008 год возросли в 1,7 раза и на 1 января 2009 года составили 2,9 млрд рублей (рис.3).

Рисунок 3 - Динамика средств физических лиц

а 2008 год остатки на счетах клиентов - юридических лиц выросли в 2,2 раза и составили на 1 января 2009 года 30,8 млрд рублей (рис.4). Количество активно работающих расчетных счетов корпоративных клиентов увеличилось на 15% и превысило 20 тыс.

Рисунок 4 - Динамика средств корпоративных клиентов

Таким образом, рассматривая удельный вес депозитов физических и юридических лиц в депозитном портфеле банка можно сделать следующие выводы.

В депозитном портфеле в течение всего рассматриваемого периода объем депозитов физических лиц постоянно возрастает (на 01.01.2008 г. - 1 715 млн руб., 01.07.2008 г. - 2 112 млн руб., 01.01.2009 г. - 2 914 млн руб.) прирост составляет 1 199 млн руб. или 70 % - это свидетельствует о том, что население перебороло страх по отношению к новым банкам и стало помещать денежные средства с целью получения дохода. Депозиты юридических лиц тоже возрастают (на 01.01.2008 г. - 13 854 млн руб., 01.01.2008 г. - 16 973 млн руб., 01.01.2009 г. - 30 754 млн руб.) прирост составляет 16 900 млн руб. или 122 % и по сравнению с депозитами физических лиц их вес в депозитном портфеле значительно больше на 52 % - не смотря на то, что юридические лица, имея свободные денежные средства чаще всего вкладывают их в процесс производства и расширения бизнеса.

В целом, по данному виду услуг банка, идет постоянное возрастание, что говорит о том, что Связь-Банк успешно привлекает денежные средства и наращивает ресурсную базу.

Кредитный портфель корпоративных клиентов за 2008 год вырос на 80% и на 1 января 2009 года составил 24,9 млрд рублей (рис.5). Это обуславливается улучшением финансового состояния населения и наличием свободных денежных средств.

Действующая в Банке гибкая система процентных ставок позволяет предлагать клиентам заемные средства на оптимальных для обеих сторон условиях. Средневзвешенная ставка по портфелю корпоративных клиентов за 2007 год составила 13,2% годовых. Ануфриев В. Синдицирование: нужен четкий план действий. //Банковское дело в Москве. 2007. №12.

Данные по динамике процентных доходов, которые были получены банком, приведены в публикуемом отчете о прибылях и убытках за 2008 год.

По данным этого отчета можно сделать выводы о том, что сумма процентных доходов с 2007 по 2008 годы увеличилась на 1 792 402 тыс руб. Это говорит о том, что банк проводит активные операции, направленные на получение процентных доходов, за счет предоставления кредитов юридическим и физическим лицам, за счет операций с ценными бумагами, а также предоставлении кредитов на межбанковском рынке.

Рисунок 5 - Динамика кредитного портфеля корпоративных клиентов

Анализ динамики операционных и процентных доходов, полученных от предоставления кредитов субъектам хозяйственной деятельности, показывает, что за 2008 год отделениями банка было получено 2 568 902 тыс руб., за 2007 г. 1 143 536 тыс руб., то есть доходы за 2008 год от кредитных операций повысились. Это произошло в связи с появлением новых ссудозаемщиков и выдачей новых кредитов.

Следует также отметить, что банком хорошо кредитуется население, о чем говорят суммы дохода, полученные в 2008 году.

Росту объемов бизнеса во многом способствовало увеличение уставного капитала более чем в два раза до 5 млрд руб. путем размещения эмиссии дополнительных акций. Банки и банковские операции. Под редакцией Жукова Е.Ф. - М.: Банки и биржи, 2007.

Вторая группа доходов банка называется "Операционные доходы". В состав этой группы входят такие статьи, как:

операционные доходы от расчетно-кассового обслуживания;

операционные доходы консультационного характера.

В состав группы операционных доходов от расчетного обслуживания входят:

доход от выдачи клиентам денежных чековых книжек;

выдачу клиентам дубликатов выписок;

открытие счетов;

проведение платежных поручений;

выдача справок и другие, всего 25 видов услуг.

В состав группы операционных доходов от кассового обслуживания входят:

плата клиентов за получение наличных в кассах банка;

повторный пересчет выручки;

прием коммунальных платежей;

за наличные средства, проданные другим банкам. Всего таких услуг насчитывается в банке около 30.

В 2007 году банк получил доход от расчетно-кассового обслуживания 296 928 тыс. руб., в 2008 году - 447 698 тыс. руб.

Доходы от расчетно-кассового обслуживания составляют примерно 20 % доходов банка и 50 % операционных доходов, это связано с тем, что банк активно работает с клиентами и предоставляет им качественные услуги.

К операционным доходам комиссионного характера относятся:

комиссия за покупку валюты;

доход от продажи валюты.

Следует отметить, что учреждение банка достаточно уделяло внимание этому виду операций, о чем свидетельствуют значительная сумма доходов от работы на валютном рынке. Всего получено доходов в 2008 году 409 049 тыс.руб. Сумма довольно значительная, учреждение банка как бы повернулось к этому виду операций, так как доход постоянно увеличивался, это свидетельствует о том, что банком началось развитие активных операций в этом направлении.

Что касается расчетно-кассового обслуживания, следует отметить, что общий размер дохода по этой статье зависит от количества клиентов, чем больше клиентов обслуживает банк, тем больше он проводит платежных поручений, тем больше выдаст наличных, тем больше становится размер дохода от этих операций.

Проанализировав все доходы отделений банка можно сделать вывод, что за исследуемый период наблюдалась стойкая тенденция увеличения доходов - чистая прибыль в 2007 году - 189 239 тыс. руб., а в 2008 году - 503 091 тыс. руб., т.е. темп роста увеличился в 2,5 раза.

Это означает, что средства банка вложены в работающие активы, которые приносят доход банку.

Таким образом, финансовое состояние Банка представляется достаточно устойчивым и имеет тенденцию к увеличению экономических показателей.

За период деятельности кредитной организации с 2007 года наблюдаются следующие тенденции:

Уставный капитал кредитной организации соответствовал нормативным документам ЦБ России и составил на 01.01.2008 года 300 млн. руб.

Собственные средства (капитал) превышают уставной капитал за счет нераспределенной прибыли и сформированных фондов и на 01.01.2008 года составили 347,7 млн. руб. С 01.01.2009 года происходит ежегодное увеличение собственных средств (капитала) в среднем на 5% ежегодно.

Наблюдается положительная динамика ежегодного роста прибыли кредитной организации.

Показатели рентабельности активов и рентабельности капитала находятся на постоянном уровне.

Увеличение привлеченных средств за период с 01.01.2007 года происходит за счет роста остатков на депозитах и клиентских счетах, что говорит о доверии к кредитной организации.

Анализ баланса и отчета о прибылях и убытков Банка в 2009 году показал, что активы Банка по сравнению с 2008 годом выросли на 321,9 млн. руб. (23,3% в процентном выражении) и составили 1701,1 млн. руб., капитал Банка вырос на 8,6 млн. руб. (2,6%) и составил 344,8 млн. руб. (с учетом СПОД). Основную долю в активах Банка по-прежнему занимают кредиты клиентам Банка, их сумма 1193,0 млн. руб. (70% от величины активов). По этому показателю Банк поднялся на 3-ю позицию среди региональных банков. Также можно отметить работу Банка на фондовом рынке - торговый портфель составил величину 49,6 млн. руб., Банк нацелен на дальнейшее увеличение данной высоколиквидной и в то же время доходной статьи активов. В ресурсной базе более чем в два раза выросли остатки на расчетных счетах предприятий с 262,9 до 554,7 млн. руб., увеличение составило 291,8 млн. руб. Депозитная база выросла на 157,5 млн. руб. (37,3%) и составила 579,3 млн. руб. Это обусловлено предоставлением Банком практически полного спектра банковских услуг, конкурентоспособностью тарифов и процентных ставок, что привело к увеличению количества клиентов Банка. Банки и банковские операции. Под редакцией Жукова Е.Ф. - М.: Банки и биржи, 2007.

Оценка изменения основных статей баланса по сравнению с 2007 г. представлена в таблице 2.3:

Таблица 2.3

Динамика баланса Банка в 2008-2009 гг.

Анализ финансового результата работы Банка в 2009 году показал, что прибыль банка до налогообложения по сравнению с 2008 годом выросла на 227 тыс. руб. и составила 50,8 млн. руб., чистая прибыль к распределению выросла на 1,4 млн. руб. и составила 40,1 млн. руб. Основную долю в доходах Банка по-прежнему составляют процентные и комиссионные доходы.

Прибыли и убытки Банка представлены в таблице 2.4.

Прибыли и убытки Банка (2007-2009 гг.), тыс. руб.

Таблица 2.4

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года прибыль снизилась на 44,7 %. На уменьшение размера прибыли Банка повлияли следующие факторы: уменьшение чистых доходов от операций с иностранной валютой; тенденция к снижению процентной ставки по выданным кредитам с целью удержать позиции на ссудном рынке при помощи привлекательных процентных ставок. Рассчитаем нормативы ликвидности Банка за 2007-2009 гг. (таблица 2.5):

Таблица 2.5

Нормативы ликвидности Банка на 01.01.2008 г.

Причины невыполнения нормативов:

Невыполнение норматива Н8 произошло из-за остатков одного вкладчика в размере 96 621 тыс. руб.

Невыполнение норматива НИ произошло из-за совокупной величины привлеченных вкладов населения в размере 419 281 тыс. руб.

Банк не осуществлял операции с драгоценными металлами, поэтому норматив HI4=0.

За отчетный квартал сделок с банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами не осуществлялось, поэтому обязательств Банк не нес, следовательно, норматив HI 1.1=0 (таблица 2.6):

Таблица 2.6

Нормативы ликвидности Банка на 01.01.2009 г.

Причины невыполнения нормативов:

Банк не является эмитентом облигаций с ипотечным покрытием, поэтому HI7 и HI8 не рассчитываются.

Таблица 2.7

Нормативы ликвидности Банка на 01.01.2007 г.

Собственные средства банка увеличились по сравнению с прошлым годом на 0,5 %. За отчетный период банк не испытывал недостатка в высоколиквидных активах и обеспечивал своевременное исполнение обязательств по платежам. Установленные банком предельные значения коэффициентов избытка/дефицита ликвидности соблюдаются. Нормативы ликвидности не нарушаются.

2.3 Виды и показатели кредитования юридических лиц ОАО АКБ "Связьбанк"