Оценка кредитоспособности банка

Позитивные моменты в финансовом состоянии ОАО «Х»:

· снижение в динамике убыточности продаж предприятия с 1,8 до 1,641%;

· снижение убыточности конечной деятельности в динамике с 1,39 до 1,10%;

· коэффициент промежуточного покрытия в динамике вырос с 0,65 до 0,71 и на конец года находится в пределах норматива (0,7-1)

· Негативные моменты в финансовом состоянии ОАО «У»:

· снижение рентабельности продаж с 3,63 до 3,12 % в 2007 году;

· рентабельность конечной деятельности ОАО «У» в 2011 году составила 1,93 %, что меньше прошлого года на 0,1 %;

· коэффициент абсолютной ликвидности ничтожно мал (менее 1%);

· коэффициент текущей ликвидности значительно ниже норматива, хотя в динамике несколько увеличивается (с 1,032 до 1,099);

· снижение коэффициента наличия собственных средств или финансовой независимости в динамике с 0,5 до 0,499 в конце года.

Позитивные моменты в финансовом состоянии ОАО «У»:

· деятельность предприятия является прибыльной;

· коэффициент промежуточного покрытия в динамике вырос с 0,55 до 0,69;

· организация может считаться финансово независимым предприятием.

Таким образом, проведенный анализ финансового состояния показывает, что в деятельности обоих рассматриваемых предприятий негативных моментом больше, чем позитивных.

Далее проведем оценку заемщиков по рейтинговой системе, являющейся обобщением результатов проведенного анализа, и сформулируем окончательные выводы по каждому экономическому субъекту.

Заключительным этапом анализа деятельности клиента является определение класса его кредитоспособности.

Разносторонность показателей усложняет выявление общих тенденций изменения финансового состояния организации, поэтому возникает необходимость объединить и систематизировать полученные данные.

Для решения этой задачи используется рейтинговая оценка предприятия заемщика, рассчитываемая на основе полученных значений финансовых коэффициентов, которая является обобщающим выводом анализа кредитоспособности клиента.

Для рейтинговой оценки используем данные, полученные на этапе общего анализа группы коэффициентов, а именно: показатели рентабельности, ликвидности, финансовой устойчивости предприятия.

В первую очередь определим класс кредитоспособности каждого заемщика в соответствии с методикой Сбербанка РФ.

В зависимости от фактического значения присвоим каждому показателю ту или иную категорию.(ПРИЛОЖЕНИЕ 11)

Сумма баллов S влияет на рейтинг Заемщика следующим образом:

- 1 класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 науровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности;

- 2 класс кредитоспособности: значение S находится в диапазоне от 1,25 (не включительно) до 2,35 (включительно). Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности;

- 3 класс кредитоспособности: значение S больше 2,35.

Заключение

Сбербанк - современный универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк России обслуживает физических и юридических лиц, в том числе крупные корпорации, предприятия малого и среднего бизнеса, а также государственные предприятия, субъекты РФ и муниципалитеты. Услугами Сбербанка пользуются более 100 млн физических лиц (более 70% населения России) и около 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России).

Надежность и безупречная репутация Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств. Агентством Fitch Ratings Сбербанку России присвоен долгосрочный рейтинг дефолта в иностранной валюте “BBB”, агентством Moody's Investors Service - долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте “Baa1”. Кроме того, агентство Moody's присвоило Банку наивысший рейтинг по национальной шкале.

В процессе прохождения производственной практики были получены сведения о деятельности места прохождения практики - Сбербанка России.

Первоначально была изучена общая характеристика предприятия, ее организационно-правовая структура, затем проведен анализ основных экономических показателей деятельности Банка, как непосредственно и прямым образом влияющий на результативность работы предприятия в целом.

Также был изучен такой важный и интересный вопрос, как кредитоспособность юридических лиц.

Полученные знания помогли в закреплении на практике теоретических знаний, полученных в ходе обучения.

Руководители практики обеспечили как методическими материалами, так и конкретной аналитической информацией о деятельности предприятия.

Анализ теоретического и практического материала показал многообразие подходов разных авторов к оценке кредитоспособности юридических лиц и применение различных подходов отечественными банками, в основном заимствованными из зарубежных банков. Ни один из рассмотренных подходов не является универсальным, имея свои достоинства и недостатки. В связи с чем, все подходы к оценке кредитоспособности юридических лиц дополняют друг друга.

ОАО «Сбербанк России» применяет методику, согласно которой рассчитываются 6 финансовых коэффициентов и дополнительные коэффициенты, которые могут быть рассчитаны при необходимости и в случае доступности данной информации и проводится качественный анализ рисков, после чего потенциальному заемщику присваивается кредитный рейтинг (класс кредитоспособности) на основании которого принимается решение об отказе в кредите или его выдаче заемщику.

При определении кредитоспособности ОАО «Сбербанк России» на практике сталкивается с рядом проблем: это отсутствие четких рекомендаций со стороны Банка России; отсутствие нормативной базы, регулирующей раскрытие информации о заемщике; нежелание коммерческих банков раскрывать информацию о заемщике; неразвитость арбитражной практики; отсутствие доступа к кредитным историям и т.д.По практической части работы можно сказать о том, что фирме «Х» не следует выдавать кредит, т.к. кредитный рейтинг у нее низок.

Список использованной литературы

1.Устав Сбербанка России (гл.1,п.1.7)

2. http://www.sberbank.ru

3. Устав Сбербанка России-с.1

4.Устав Сбербанка России(гл.1.п.1.6)

5.Устав Сбербанка России(гл.1,п.1.1)

6.Устав Сбербанка России(гл.3.п.3.2)

7.Устав Сбербанка России (гл.4.п.4.1)

8. http://www.sberbank.ru

9. http://www.1-fin.ru

10. Краткосрочная финансовая политика: учебное пособие \ В.А. Щербаков, Е.А. Приходько. - 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2007. - 272 с.

11. http://www.sberbank.ru

12.Устав Сбербанка России (гл. 2)

13. .http://www.sberbank.ru

14. http://www.banki.ru/

15. Азманова Е. Г. Роль банков в развитии российского малого бизнеса // Финансы и кредит. 2010. № 45.

16. Гидулян А.В.Методические и практические аспекты оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков // Банковское кредитование (Москва). 2011. № 1.

17. Осадчий М Хроническое «недокредитование» малого и среднего бизнеса: причины и следствия // Аналитический банковский журнал. 2010. № 10.

18. ФСГС (Росстат), Центральная база статистических данных // URL:www.gks.ru

19. Кредитная политика коммерческого банка: учебно-практическое пособие (для студентов специальности 080105.65 «Финансы и кредит») / Р.Т. Балакина. - Омск: Изд-во Ом. гос. ун-та, 2009. - 120 с.

20. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков: учебное пособие / И.В. Вишняков; М-во общ. и проф. образования Рос. Федерации, С.-Петерб. гос. инж. - экон. акад. - СПб.: СПбГИЭА, 1998. - 51 с

Приложение 1

Приложение 2

Основные показатели отчета о прибылях и убытках 2009-1012 г.

Приложение 3

Диаграмма основных показателей отчета о прибылях и убытках

Приложение 4

Приложение 5

Приложение 6

Приложение 7

Приложение 8

Приложение 9

Дифференциация показателей по категориям

Приложение 10

Таблица для расчета суммы баллов

Приложение 11

Разбивка показателей ОАО «Х» и ОАО «У» на категории

Приложение 12

Расчет суммы баллов для определения рейтинга ОАО «Х» и ОАО «У» на 01.01.11г

Приложение13

Агрегированный баланс ОАО «Х» на 01.01.11 г. (тыс. руб.)

Агрегированный баланс ОАО «Х» на 01.01.12 г. (тыс. руб.)

Приложение 14

Агрегированный баланс ОАО «Эффект» на 01.01.11 г. (тыс. руб.)

Агрегированный баланс ОАО «У» на 01.01.12 г. (тыс. руб.)

Размещено на Allbest.ru