Кредитные операции коммерческих банков

Под невозовновляемой кредитной линией понимается договор, по которому предусмотрена выдача кредита несколькими суммами (траншами) в пределах общей суммы договора (лимита выдач) может устанавливаться свой конкретный срок погашения, но в пределах общего срока пользования кредитной линией. В договоре о кредитной линии может предусматриваться и такой порядок, что сроки погашения всех траншей кредита приходились на один срок - срок окончания кредитного договора. Лимит выдач считается полностью использованным, если оборот суммарной выдачи кредита по всем траншам равен сумме, предусмотренной в кредитном договоре (соглашении). В данном случае кредитная линия считается исчерпанной.

В Великобритании, во Франции и Канаде разновидностью кредитной линии служит овердрафт. Овердрафт - это особая форма краткосрочного кредита, при которой банк осуществляет кредитование расчетного или текущего счета клиента. Под кредитованием счета согласно ст. 850 Гражданского кодекса РФ (4) понимается осуществление банком платежей со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств. Кредитование счета клиента (расчетного или текущего) может осуществляться только в том случае, если оно предусмотрено в договоре банковского счета. Дополнительно к договору банковского счета многие коммерческие банки заключают специальное кредитное соглашение (или кредитный договор), в котором прописываются основные условия предоставления и погашения такого кредита. Овердрафт предоставляется достаточно устойчивым в финансовом отношении заемщикам при временном недостатке или краткосрочном отсутствии у них на счетах средств для совершения платежей на непродолжительный срок, учитывая характер потребности в заемных средствах.

Кредитование банком расчетного (текущего) счета клиента при временном недостатке или краткосрочном отсутствии у них на счетах средств для производства платежей осуществляется при установленном ему лимите (т.е. при максимальной сумме, на которую могут быть проведены операции по счету сверх остатка средств на нем) и срока, в течении которого должны быть погашены возникшие кредитные обязательства клиента перед банком. При этом следует различать общий срок кредитования по овердрафту и в его рамках срок каждого кредита.

При овердрафте денежные документы оплачиваются за счет кредита сверх остатка средств на расчетном счете заемщика на конец операционного дня, но в пределах свободного лимита. Образовавшееся в результате таких операций на расчетном счете клиента-заемщика дебетовое сальдо переносится с расчетного счета на отдельный ссудный счет по учету кредита (овердрафта). При овердрафте все суммы, зачисляемые на банковский счет клиента, направляются на погашение задолженности, поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств. В отличии от контокоррента процент по овердрафту начисляется ежедневно.

Уменьшение кредитного риска обеспечивают синдицированные, или консорциальные, кредиты. Они предоставляются заемщику за счет объединения ресурсов нескольких банков. Этот вид кредита используется как для краткосрочного, так и для долгосрочного кредитования, если объем кредита или кредитный риск слишком велик для одного банка. При этом банки объединяют на срок свои средства, образуя синдикат. Кредитование может осуществляться в рублях и иностранной валюте. Таким образом, субъектами кредитных отношений, с одной стороны, выступают как минимум два банка, а с другой - один или несколько заемщиков, непосредственно сопричастных к осуществлению кредитуемого мероприятия. Отношения по поводу кредита между банками и заемщиком оформляются либо одним общим кредитным договором либо договорами с каждым банком в отдельности. В соответствии с заключаемым соглашением каждый банк берет на себя обязательство предоставить в определенных размерах средства для общего кредита. Задолженность по ссуде погашается заемщиком всем банкам-участникам одновременно и прямо пропорционально выданным долям кредита. Синдицированные кредиты могут предоставляться также не синдикатом, а отдельным банком, который после заключения соглашения с заемщиком привлекает другие банки, выдавая им так называемые сертификаты участия. Коллективная организация кредитов позволяет распределить риск непогашения ссуды между банками, сокращая риск каждого банка, а также увеличить объем кредита.

К другим способам предоставления (размещения) банками денежных средств относятся вексельные, факторинговый и форфейтинговый кредиты и кредит-аренда (лизинг).

Вексельные кредиты подразделяются на векселедательские и предъявительские. Последние бывают двух видов: учетные и залоговые.

Учет векселей - это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателей. Поскольку векселедержатель, предъявивший банку векселя к учету, получает по ним платеж немедленно, т.е. до истечения срока платежа по векселю, то для него это фактически означает получение кредита от банка. За такую операцию банк взимает процент, который называется учетным процентом, или дисконтом. Его величина определяется по договоренности с клиентом в зависимости от срока, оставшегося до наступления срока платежа по векселю. Учетный процент удерживается банком из суммы векселя сразу же, т.е. в момент его учета (покупки).

Ссуды под залог векселей отличаются от учета векселей, во-первых, тем, что собственность на вексель банку не переустанавливается, вексель только закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды, во-вторых, ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60-90% его номинальной стоимости.

Векселедательским кредитом пользуются предприятия (хозяйствующие субъекты), выступающие в роли покупателей, при нехватке оборотных средств для расчетов с поставщиками продукции, товаров, услуг. В этом случае банк заключает с клиентом кредитный договор, в соответствии с которым заемщик в качестве кредита получает пакет собственных векселей банка-кредитора, выписанных последним на общую сумму, указанную в договоре. Векселем оформляется получение банком денежного займа, источником которого служит ссуда, предоставленная клиенту на основе кредитного договора. По сути, банк и клиент совершают две сделки. Сначала банк предоставляет клиенту ссуду, а затем клиент за счет полученных средств предоставляет банку заем под вексель. Именно поэтому клиент должен при наступлении назначенного срока вернуть банку полученную денежную сумму и проценты за нее, а банк - заплатить по векселю последнему векселедержателю. Номинальная стоимость векселя должна быть равна сумме ссуды, дата возвращения ссуды устанавливается накануне срока погашения векселя. Полученный от банка вексель заемщик использует для расчета со своим поставщиком, а в установленный срок выплачивает банку сумму векселя и проценты по ссуде. Ставка процента за векселедательский кредит устанавливается ниже ставки за обычный банковский кредит в связи с более низкой ликвидностью векселя по сравнению с деньгами.

Факторинговая деятельность банка регулируется гл. 43 Гражданского кодекса РФ «Финансирование под уступку денежного требования» (4). По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), что следует из предоставления товаров, выполнения работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Следовательно, предоставление денежных средств в форме кредита для предоплаты долговых требований является определяющим признаком факторинговой деятельности. Различают два вида факторинга: открытый и закрытый.

При открытом факторинге плательщик (должник) уведомляется о том, что поставщик (клиент) переуступил требование факторопосреднику. Должник производит платеж непосредственно последнему.

Закрытый, или конфиденциальный, факторинг является скрытым источником средств для кредитования продаж поставщика, поскольку покупатель вообще не осведомлен о переуступке требования фактору-посреднику. В данном случае должник ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть факторинговой компании для погашения кредита.

Правовой основой взаимоотношения фактора-посредника (банка) с клиентом является договор, определяющий денежное требование, - предмет уступки, вид факторинга, срок договора, размер факторингового кредита и платы за его предоставление, обязательства посредника по оказанию клиенту дополнительных услуг, величину комиссионного вознаграждения посредника, право последнего на последующую уступку требования, другие права и обязанности сторон, гарантии выполнения принятых сторонами обязательств и материальную ответственность за их нарушение, порядок оформления документов и иные условия по усмотрению сторон.

Форфетирование представляет собой форму кредитования экспорта банком путем покупки без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Оно, как правило, применяется при поставках основных средств (машин, оборудования) на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа (в мировой практике до семи лет). Если у поставщика отсутствует возможность предоставить плательщику на длительный период коммерческий кредит, то он обращается в банк (или группу банков) с предложением купить предполагаемые долговые требования в отношении покупателя. После оценки банком своих рисков по данной операции и при положительном решении вопроса между банком (форфетором) и поставщиком оформляется договор о предоставлении форфейтиногово кредита. На его основе поставщик передает банку все требования к покупателю, а банк выплачивает поставщику сумму стоимости поставки за вычетом процента по отвлечению ресурсов на приобретение долговых обязательств покупателя, комиссионного вознаграждения за совершение сделки, а так же суммы возмещения расходов.

Лизинговые операции банков, или кредит-аренда, основаны на условиях аренды на средне- и долгосрочный период средств производства предприятиями-пользователями за определенную плату. Для предприятия- арендатора лизинг в действительности является способом кредитования основных фондов в форме отсрочки платежей на выгодных условиях. Лизинговые операции позволяют предприятиям без предварительного накопления определенной суммы денежных средств и без получения банковских и др. кредитов в денежной форме быстро приобретать и оперативно внедрять у себя новую современную технику.

Предметом лизинга могут быть любые не потребляемые вещи, в частности предприятия и др. имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и иное движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности (за исключением земельных участков и других природных объектов, а так же имущества, законодатель запрещенного для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения).

Субъектами лизинга являются лизингодатель, лизингополучатель и продавец (поставщик) лизингового имущества. Эти стороны могут быть представлены как юридическими, так и физическими лицами. Любой из субъектов лизинга может быть резидентом и нерезидентом РФ.

Лизингодатель - лицо, которое за счет привлеченных или собственных денежных средств приобретает в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю с переходом или без перехода на него права собственности.

Лизингополучатель - лицо, которое согласно договору лизинга обязано принять предмет лизинга за установленную плату, на определенный срок и соответствующих условиях во временное владение и пользование.

Продавец (поставщик) - лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает ему в обусловленный срок производимое (закупаемое) им имущество - предмет лизинга.

Разнообразие применяемых на практике форм лизинга можно свести к двум основным: оперативный (с неполной окупаемостью) и финансовый (с полной окупаемостью) лизинг.

Оперативный лизинг (сервисный, операционный, производственный) характеризуется тем, что срок аренды по нему значительно короче экономического срока службы имущества. Эта форма лизинга используется в основном при сдаче в аренду машин и оборудования с высокими темпами морального старения (износа), а также когда арендатор лишь временно нуждается в тех или иных технических средствах.

При финансовом лизинге оборудование передается во временное пользование на срок, совпадающий по продолжительности со сроком его полной амортизации, или на большую его часть. Финансовый лизинг представляет собой лизинг имущества с полной окупаемостью.

Наиболее распространенным в России в настоящее время является финансовый лизинг. Схематично его можно представить в виде схемы. (см. приложение 1).

Максимальный срок финансового лизинга, как правило, определяется периодом амортизации оборудования и другого имущества, сдаваемого в наем, т.е. соответствует сроку его экономической жизни. Если объект лизинга сдается в аренду на заранее определенный фиксированный срок, который короче срока службы объекта, то по окончании договора об аренде арендатор может:

Возвратить основные фонды арендодателю;

пролонгировать договор на новый период;

выкупить основные фонды по остаточной стоимости. В случае выкупа основных фондов арендатором к последнему переходит право собственности на них.

Финансовый лизинг предусматривает уплату в течении всего периода действия договора лизинговых платежей (арендной платы), покрывающих полную стоимость оборудования, издержки банка по его приобретению и обеспечивающих ему получение прибыли. Форма арендной платы и ее величина завися от вида и стоимости сдаваемого в наем имущества, срока его использования, условий платежа, кредитоспособности арендатора, условий эксплуатации имущества, финансовых возможностей банка и других факторов. Периодичность уплаты арендных платежей, сумма которых устанавливается в процентном отношении к стоимости оборудования, зависит от условий договора лизинга: арендатор вправе перечислять их 1 раз в месяц, квартал, полугодие.

2.2 Кредитование физических лиц

Кредитование потребительских нужд населения в нашей стране в настоящее время осуществляется коммерческими банками, которые предоставляют кредиты в рублях и иностранной валюте, но только гражданам РФ.

Основные требования, которые предъявляются к заемщику при обращении в банк:

- Местная прописка, это связано с тем, что иногородних граждан, при нарушении выплат кредита трудно разыскивать.

- Возраст от 18 до 65 лет, в не которых банка кредит не дают заемщикам пенсионного возраста, либо процентная ставка повышается.

- Не выдаются кредиты мужчинам призывного возраста, асоциальным лицам, заемщикам без определенного места работы.

- Непрерывный стаж работы не должен быть меньше 3-6 месяцев.

- Учитывается кредитная история заемщика.

Первоначально заемщику нужно определить, какая сумма необходима. Если желания ограничиваются небольшой денежной суммой, то достаточно принести в банк паспорт и второй документ, удостоверяющий личность - заграничный паспорт, свидетельство пенсионного страхования, водительское удостоверение и др. Если необходимо получение кредита на крупную денежную сумму, то заемщику потребуется справка о заработной плате по форме 2-НДФЛ или банковской формы, поручительство либо внесение залога.

В качестве обеспечения (залога) коммерческие банки принимают:

поручительство граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода. Поручительство принимается от граждан в возрасте от 18 до 70 лет. Количество поручителей зависит от суммы кредита;

Поручительства платежеспособных предприятий и организаций-клиентов банка;

Передаваемые в залог физическим лицом ликвидные ценные бумаги (сберегательные сертификаты на предъявителя, акции и векселя Сбербанка России, облигации государственного сберегательного займа, облигации внутреннего государственного валютного займа);

Передаваемые в залог юридическим лицам ликвидные ценные бумаги;

Передаваемые в залог объекты недвижимости, транспортные средства и другое имущество.

Каждый банк предлагает разные программы кредитования - разные условия предоставления кредитов, требования к заемщику, процентную ставку, срок кредитования и др. Выдают банки потребительский кредит не больше, чем на 5 лет.

При использовании в качестве обеспечения возврата кредита залог имущества заемщик должен предоставить определенный перечень документов как при залоге недвижимости, так и при залоге транспортных средств и ценных бумаг.

Для получения кредита заемщик должен предоставить в банк документы, подтверждающие его платежеспособность, на основании которых банк проводит анализ платежеспособности заемщика. Цель данного анализа состоит в совместном с ним определении наиболее рациональных условий предоставления кредита в части его размера, сроков, организации погашения ссуды. Банк изучает как месячные доходы, так и расходы заемщика. Доходы определяются по трем направлениям: от заработной платы, от сбережений и ценных бумаг и другие доходы. К основным статьям расходов заемщиков относят: выплаты налогов, алименты, ежемесячные платежи, выплаты по страхованию, коммунальные платежи и т.д.

Определив кредитоспособность клиента банк и заемщик заключают кредитный договор, в котором оговариваются все условия по выдаче, использованию и погашению ссуды.

В настоящее время банки выдают три вида потребительских ссуд: кратко-, средне- и долгосрочные.

К краткосрочным ссудам относится экспресс-кредит. Он выдается под заклад ценных бумаг (сберегательных сертификатов, валютных и рублевых векселей Сбербанка России, облигаций государственного сберегательного займа на срок до 6 месяцев). Этот кредит один из самых быстрых по времени оформления видов кредита. Он может быть предоставлен в течении 1-3 дней. Достоинство кредита под заклад ценных бумаг состоит в том, что:

- сумма кредита зависит от оценочной стоимости ценных бумаг;

- другого подтверждения кредитоспособности заемщика не требуется;

Используется пониженная ставка процента по сравнению с другими видами кредита населению.

Уплата процентов за кредит и возврат его основной суммы осуществляется клиентом одновременно в конце срока действия кредитного договора. Этот кредит характеризуется простотой оформления. Максимальный размер кредита не ограничен и не требуется справки о доходах заемщика и его поручителей.

К среднесрочным кредитам относятся ссуды на неотложные нужды. Этот кредит может предоставляться на срок до 5 лет гражданам, имеющим самостоятельный источник дохода (в том числе и пенсионерам), отделениями банка по месту их жительства на различные цели: приобретение транспортных средств, гаражей, дорогостоящих предметов домашнего обихода (мебели, бытовой техники и др.), оплату медицинских услуг, приобретение санаторных и туристических путевок, организацию праздничных торжеств и другие потребительские нужды. Обязательным условие получения кредита является постоянны прописка или место работы, постоянный источник дохода (стаж на последнем месте работы не менее 1 года).

К долгосрочным кредитам относятся ссуды на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости, образовательный кредит, ипотечное кредитование владельцев государственных жилищных сертификатов.

Кредит на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости выдается на срок до 30 лет. Как правило, банки определяют диапазон, в пределах которого заемщик может сам выбрать наиболее оптимальный срок для себя. Некоторые банки определяют фиксированные сроки на кредит на покупку жилья, например, 5, 10, 15 и т. д. на свое усмотрение и устанавливают определенные условия ипотечного кредитования для каждого из них. В отличии от кредита на неотложные нужды от населения требуется предоставление отчета о использовании кредита и документов, подтверждающих целевое направление полученных в банке ссуд.

Валюта кредита на покупку жилья - российские рубли или доллары США (в некоторых случаях евро). Существует два рынка жилья, так называемые первичный и вторичный рынки. На первичном продается жилье в новостройках, вторичный рынок - это квартиры, которые, если можно так выразиться, уже были в использовании. На первичном рынке в расчетах преобладает рубль, так как продавцом является юридическая фирма. На вторичном же рынке ситуация обратная и преобладают расчеты с помощью долларов США, потому что хозяином продаваемого жилья, как правило, является физическое лицо, заинтересованное в получении оплаты в долларах США.

В зависимости от того, на каком рынке заемщик намерен приобретать жилье, ему требуется кредит на покупку жилья в той или иной валюте, поэтому многие банки предоставляют разные программы ипотечного кредитования, с получением кредита в рублях, долларах США или евро, в зависимости от потребностей заемщика.

Валюта погашения кредита и его процентов - аналогична валюте получения кредита. По условиям ипотечного кредитования, кредит должен погашаться в той валюте, в которой был получен.

Процентная ставка - от 10% до 16% годовых в рублях и от 10% до 20% годовых в долларах США. Процентная ставка назначается банком исходя из многих характеристик. Одной из основных является благонадежность заемщика.

Размер первоначального взноса на покупку жилья - не менее 10% и, как правило, не более 30% от стоимости приобретаемого жилья.

Первоначальный взнос - это та часть стоимости приобретаемого жилья, которую заемщик платит самостоятельно. Размеры первоначального взноса определяются банком. Он может вообще отсутствовать, но такие программы отличаются невысоким размером кредита и по условиям ипотечного кредитования в качестве залога не может быть использована квартира в строящемся доме или построенном, но не сданном комиссии.

Первоначальный взнос довольно тесно связан с процентной ставкой по кредиту на покупку жилья. При низком первоначальном взносе, проценты по кредиту будут, скорее всего, выше, чем в случае с обычным или высоким первоначальным взносом.

Погашение задолженности происходит с помощью ежемесячных (ежеквартальных) платежей в течение всего срока ипотечного кредита

Существует несколько вариантов осуществления платежей по ипотечному кредиту:

- аннуитетные платежи - это когда по условиям ипотеки происходит выплата равными суммами в течение всего срока кредита.

- дифференцированные платежи - зависят от оставшегося срока кредита, чем ближе к концу, тем меньше ежемесячные платежи. Такие условия ипотеки в конечном итоге обеспечивает меньшую сумму выплаты по кредиту, чем в случае аннуитетной схемы, но практически не используется банками России из-за меньшей выгоды.

Для удостоверения прав на погашение кредита на покупку жилья, а также права залога на жилое помещение, составляется закладная. Закладная, это именная ценная бумага, которая удостоверяет что жилье, указанное в договоре находится в залоге, а также подтверждает право банка на получение исполнения по денежному обязательству, обеспеченному ипотекой.

Стоимость объекта ипотеки, в данном случае жилья, определяется на основе оценки его независимым экспертом. При подаче заявления в банк на получение ипотечного кредита, к ним прилагается оценка квартиры независимым экспертом, но банк может провести самостоятельную оценку собственными специалистами.

С 2000 года банки выдают кредиты на образование. Образовательный кредит предоставляется гражданам РФ сроком до 10 лет для оплаты обучения на дневном отделении средних специальных и высших учебных заведениях, зарегистрированных на территории РФ и осуществляющих подготовку специалистов на коммерческой основе. Кредит может быть выдан в рублях до 10 лет на основе договора об открытии кредитной линии в пределах установленного лимита кредитования в безналичном порядке. Лимит кредитования определяется банком исходя из платежеспособности законного представителя учащегося. Максимальный его размер составляет до 70 % стоимости обучения. На время академического отпуска и службы в рядах Вооруженных сил РФ кредитный договор может быть пролонгирован. В качестве обеспеченности задолженности по кредитной линии (в зависимости от величины установленного лимита) принимаются поручительства физических лиц, имеющих постоянный доход (родители, усыновители, попечители), юридических лиц - платежеспособных предприятий и организаций - клиентов банка, являющихся работодателем законного представителя учащегося, залог ликвидного имущества (объектов недвижимости, транспортных средств, ценных бумаг и др.).

Некоторые коммерческие банки имеют свои схемы предоставления потребительских ссуд населению.

2.3 Кредитование юридических лиц

При получении кредита предприятия обычно преследуют следующие цели:

*финансирование оборотного капитала (текущей деятельности);

*финансирование инвестиционных проектов (капитальных вложений);

*рефинансирование ранее привлеченных займов;

*финансирование сделок по слияниям и поглощениям и др.

Кредиты на пополнение оборотных средств являются краткосрочными (до 1 года). Как правило, их получение занимает немного времени (до двух недель). В большинстве случаев при их предоставлении банки не требуют залогового обеспечения в виде основных средств. Таким обеспечением служит будущая выручка предприятия либо приобретаемые товарные запасы (при условии их ликвидности). Однако банкам сложно контролировать сохранность запасов в количестве, необходимом для обеспечения кредита, а у предприятий по разным причинам может возникнуть потребность сократить их и запустить в оборот. Поэтому такой кредит легче получить предприятиям с хорошей деловой репутацией и устойчивым финансовым состоянием. Программы по кредитному финансированию оборотного капитала существуют практически в каждом российском банке.

Финансирование капитальных вложений -- более сложная процедура, поскольку на эти цели обычно требуются значительные объемы средств, а сроки кредитования превышают 1 год. Предоставление залогового обеспечения в банк по таким кредитам является обязательным требованием независимо от масштабов деятельности предприятия, его репутации, финансовых показателей и т. д. В качестве отдельного направления можно выделить использование банковских кредитов для финансирования инвестиционных проектов, запускаемых «с нуля».

Рефинансирование ранее привлеченных заемных средств -- получение нового кредита на более выгодных условиях и погашение с его помощью долга, привлеченного на менее выгодных условиях. Операции по рефинансированию в Российской Федерации, с одной стороны, имеют объективную основу в виде снижения процентных ставок по кредитам, а с другой -- сдерживаются их короткими сроками, снижающими гибкость и эффективность данной операции.

Финансирование сделок по слияниям и поглощениям с привлечением заемных средств -- операции, характеризующиеся значительным риском. Банки, выдающие кредиты в данных целях, стремятся компенсировать свои риски за счет повышенных требований к залоговому обеспечению и более высоких процентных ставок.

Для получения кредита потенциальный заемщик должен предоставить в банк следующие документы:

Заявление - ходатайство на выдачу ссуды (в нем указывается сумма, цель и срок испрашиваемого кредита);

Анкета заемщика (наименование предприятия, фирмы; юридический адрес и фактическое местонахождение; организационно-правовая форма; основные учредители, их доля в уставном капитале; даты государственной регистрации и начала функционирования; наименование банков, где открыты расчетные счета; основные виды деятельности, продуктов, работ, услуг; положение на рынке сбыта по каждому виду деятельности; результаты деятельности: объем продаж, балансовая и чистая прибыль);

Бизнес-план (на текущий и последующие 1-2 года);

Технико-экономическое обоснование потребности в кредите (позволяет судить о затратах кредитуемого мероприятия, сделки, о реальных сроках окупаемости затрат и, следовательно, о сроках возврата кредита);

Копии контрактов (договоров) на закупку товаров, продукции, услуг, работ, под которые испрашивается кредит;

Сведения об оборотах по расчетным счетам заемщика за последние 6 месяцев и план-прогноз потоков движения денежных средств заемщика на период пользования кредитом;

Копии контрактов (договоров) на реализацию продукции, работ, услуг;

Бухгалтерская отчетность за последний финансовый год, заверенная аудиторской фирмой;

Баланс на последнюю отчетную дату с приложениями и расшифровками отдельных балансовых статей;

Справки из других банков, подтверждающие добросовестную кредитную историю заемщика;

Справки о полученных в других банках кредитах (с указанием суммы кредита, срока возврата, формы обеспечения);

Проекты обеспечительных обязательств по ссуде (договоров залога имущества с краткой характеристикой последнего; договоров поручительства третьих лиц или гарантий банка с документами об их финансовом состоянии);

Проекты кредитных договоров с банком.

Состав запрашиваемых документов зависит от конкретных параметров кредита и требований банка.

После передачи всей необходимой документации в банк, начинается процедура оценки заемщика. Обычно банки проводят всестороннюю экспертизу кредитной заявки и заемщиков. При этом оцениваются три основные группы факторов: правовые, финансовые и нефинансовые.

В процессе анализа правовых аспектов юридическая служба проверяет учредительные документы, полномочия лиц, которые будут подписывать договоры с банком, документы по обеспечению. Получая крупный кредит, заемщик должен предоставить все необходимые решения полномочных органов о совершении крупной сделки (свыше 25% от активов на последнюю отчетную дату). Если кредит предназначен для финансирования инвестиционного проекта, для расчетов по конкретным договорам или контрактам, банк обязательно проведет юридическую экспертизу этих документов.

Финансовая оценка проводится по данным бизнес-плана и отчетности предприятия. Каждый банк применяет свою методику оценки, однако используемые при этом показатели практически везде одни и те же -- коэффициенты ликвидности, платежеспособности, рентабельности и т. п. На практике многие банки ориентируются также на масштабы хозяйственной деятельности, критериями оценки которых является выручка от реализации, занимаемая доля рынка и др. Изучаются также финансовые и юридические связи потенциального заемщика: основные партнеры (поставщики, покупатели, кредиторы, арендодатели, арендаторы), учредители, дочерние компании.

К нефинансовым факторам относятся деловая репутация предприятия, его кредитная история и качество менеджмента.

Процедура предоставления кредитов во всех банках примерно одинакова -- представители служб банка (кредитного, юридического отделов, службы безопасности) рассматривают поданные документы и составляют свои заключения. Если они положительны, вопрос о предоставлении займа выносится на рассмотрение кредитного комитета банка. После одобрения кредитного комитета с предприятием заключается кредитный договор.



3. Тенденции в развитии кредитных отношений и их особенности в России

В современном хозяйстве кредит остается существенным источником экономического развития. Кредит развивается вместе с ростом масштабов производства и товарооборота. Такова закономерность его движения, т.к. он является порождением материальных процессов: увеличение материальных потоков и услуг неизбежно вызывает необходимость использования дополнительных источников финансирования затрат. Таким источником объективно становятся заемные средства.

Однако развиваясь вместе с ростом богатства страны, кредит демонстрирует неравномерность этого движения. В период экономического подъема кредит развивается. Именно в этот период возрастает деловая активность, снижаются экономические риски, более явственным становятся «приливы» и «отливы» средств, их излишек или недостаток у различных субъектов и в разных экономических регионах. Необходимость и возможность перераспределения ресурсов посредством кредитования делается более благоприятной.

Напротив, в период спада объемы кредитования уменьшаются, отражая проблемы, появляющиеся в сфере материального производства и в сфере обращения. Спрос на кредит возрастает, но ресурсы реже высвобождаются, предложения свободных ресурсов сокращается, вызывая их недостаток на денежном рынке.

Главной формой кредита является банковский кредит. В настоящее время на денежном рынке появились транснациональные банки, в результате раздвинулись национальные границы, расширились масштабы и география движения ссудных капиталов. Слияние банков происходит все чаще. Оно наблюдается практически во всех развитых странах.

Внутри национальных границ также осуществляется укрупнение кредита - развитие его синдицированной формы, когда несколько банков объединяются для кредитования особенно крупных объектов.

Происходят некоторые изменения в характере заемщика. В современной практике стало принято кредитование не только предприятий (юридических лиц), но и населения (физических лиц). Кредитные вложения в каждый сектор, по существу, уравновесились. Наиболее успешно при этом развивается ипотечное кредитование, вызывая спрос на строительные материалы, увеличение масштабов строительной индустрии и рост объемов ее финансирования. Банки, ориентированные на потребительское кредитование, в конце 2009 года сумели увеличить портфели. В отличие от универсальных банков они предлагают небольшие суммы на короткие сроки, а такие кредиты пользуются повышенным спросом.

Продолжает увеличиваться число объектов кредитования. Кредитуются не только материальные ценности и затраты, но и такой объект, как интеллектуальная собственность. Под ее стоимость, определяемую особым образом, банки выдают кредиты, принимая в обеспечение цену патентов, изобретений и т.д.

Виды кредитов стали более разнообразными. Ссуды выдаются как богатым клиентам, так и бедным слоям населения (мини-кредиты). Учитывая общую тенденцию к старению банковских клиентов, кредиты предоставляются как молодым гражданам, включая студентов, так и пожилым людям.

Одна из тенденций развития кредитных отношений - все более сильное проявление их тесной взаимосвязи с финансовым рынком. Развитие рынка кредитных облигаций (займов) неизбежно приводит к увеличению числа видов обеспечения.

Ценные бумаги, кредитные деривативы и другие финансовые инструменты стали неизбежными спутниками современной системы кредитования, порождая, с одной стороны, рост объемов кредитования, с другой стороны, большие кредитные риски. Использование банками на началах возвратности средств, аккумулированных у населения и предприятий, для покупки акций и облигаций относится к разряду спекулятивных операций с повышенным риском.

В деятельности современных банков все в большей степени реализуются аналитические функции. В силу возрастания рисков банки стали относиться особенно тщательно к оценке как их объектов, так и субъектов кредитования. Помимо общих принципов, общих правил кредитования банки разрабатывают различного рода модели оценки кредитоспособности своих заемщиков с учетом их юридического статуса, правовой формы, возраста и профессии, если речь идет о физическом лице, места его работы, образования, трудового стажа и т.п.

Заметной тенденцией современной практики функционирования кредита является его сочетание со страхованием. Не случайно в настоящее время происходит не только объединение банков со страховыми компаниями, но и слияние страховых компаний с банками, где главным акционером выступает страховая организация.

Сочетание кредитного и страхового бизнеса позволяет повысить надежность кредитной деятельности, уменьшить убытки от кредитных операций.

Национальные требования к системе кредитования клиентов все чаще сверяются с международными нормами, повышается ответственность банков (кредиторов) за чистоту деятельности заемщика. Международные организации рекомендуют банкам усилить анализ рисков взаимодействия как с новыми, так и с существующими клиентами, вскрывать нарушения общепринятых требований при их обнаружении досрочно отзывать кредит.

К новым явлениям в международном банковском деле следует отнести «экологизацию» кредита - расширение кредитования мероприятий по охране окружающей среды, предотвращению загрязнения местности (воды, воздуха, пространства). Согласно указаниям международных организаций банки должны проводить проверки на местах (при необходимости с приглашением соответствующих экспертов).

Заметной тенденцией современной кредитной практики стала интернационализация кредита. В частности, это находит свое отражение в мероприятиях по переходу российских банков на международные стандарты финансовой отчетности.

Тенденции в развитии кредитных отношений, которые наблюдаются в мире, проявляются и в России. Как и во всем мире, возрастают масштабы кредитования - расширяются круг субъектов и объектов кредитования, рамки обеспечения ссуд. Более заметное развитие получает кредитование населения, синдицированное и ипотечное кредитование. Национальная система кредитования, построенная на рыночных принципах, при ведении банковских операций все в большей степени учитывает международные рекомендации и стандарты.

кредитная операция коммерческий банк

3.1 Пути оптимизации кредитования физ.лиц в коммерческих банках

В последнее время граждане, напуганные ужесточением условий кредитования в кризис, опасаются одалживать деньги у банков. Чтобы вернуть интерес к потребительским кредитам, банкам пришлось пойти на заметные улучшения условий по ним. В результате по отдельным программам процентные ставки уже вполне соответствуют своим докризисным образцам.

Кредиты наличными всегда пользовались особым спросом у заемщиков. Людей привлекала не только возможность потратить деньги по своему усмотрению, но и простота получения и их относительно невысокая стоимость. После кризиса рынок потребкредитования стал сжиматься: за прошлый год объем выдаваемых ссуд упал на 12,5%, а за январь текущего года -- еще на 3,3%.

Чтобы стимулировать спрос, банки начали улучшать условия по кредитам для населения. Так, в компании "Кредитмарт" подсчитали, что по сравнению с январем текущего года средняя ставка по беззалоговым кредитам в марте снизилась на 1,35%, а с февраля 2009 года -- на 4,54%. О снижении ставок в этом году объявили Юникредит банк, ОТП-банк, Инвестторгбанк, банк "БНП Париба Восток". С начала марта Райффайзенбанк отменил комиссии за обслуживание кредитов и увеличил сроки их выдачи с трех до пяти лет, а минимальная сумма досрочного погашения снизилась с 30 тыс. до 10 тыс. руб. От взимания ежемесячных комиссий отказался и Юникредит банк, увеличив при этом максимальную сумму кредита до 600 тыс. руб. В Хоум Кредит энд Финанс банке максимальная сумма по кредитам наличными увеличена со 100 тыс. до 250 тыс. руб., процентная ставка по кредитам зависит от срока и составляет от 19,9%. По кредитам отсутствуют комиссии. Кредиты можно оформить сроком до четырех лет и по истечении уже шести месяцев погасить досрочно без каких-либо штрафных санкций.

В начале года Росбанк возобновил выдачу кредитов наличными сторонним заемщикам. В силу экономической нестабильности с осени 2008 года кредит был доступен только сотрудникам корпоративных клиентов банка и наиболее финансово устойчивых предприятий.

Стабилизация экономической ситуации в стране позволяет населению более уверенно планировать свои будущие доходы и, соответственно, позволяет осуществить отложенные в период кризиса покупки, в том числе за счет кредитных средств.

Впрочем, некоторое понижение ставок совсем не означает, что деньги можно получить запросто,-- процент отказов в выдаче займов пока остается на достаточно высоком уровне. По оценкам экспертов "Кредитмарта", в среднем одобрение на кредит получает примерно каждый пятый соискатель. По неофициальным данным, порядка 80% решений не в пользу заемщиков банки выносят из-за негативной кредитной истории и наличия действующих кредитов у потенциального клиента.

Проанализируем динамику за 2009 год портфелей кредитов физ.лицам банков, ориентированных в первую очередь на потребительское кредитование. Портфель ХКФ банка (24,2% рынка) за последние три месяца 2009 года вырос на 0,9%, до 61,5 млрд руб., ОТП-банк (13% рынка) увеличил объем кредитов физ.лицам на 10,1%, до 38,3 млрд руб. Кредиты физлицам Русфинанс-банка (8,5% рынка) выросли на 0,9%. Активизировать кредитование потребительские банки стали со второй половины прошлого года, однако увеличение портфелей пришлось только на последний квартал.

Сокращение розничных портфелей показали только банки "Русский стандарт" -- на 9%, до 80,3 млрд. руб., и "Ренессанс кредит" (прекращал выдачу новых кредитов с октября 2008 по июль 2009 года) -- на 6,3%, до 33,3 млрд руб. "Русский стандарт" в конце года сообщил, что теперь будет ориентироваться на кредитные карты, а не на потребкредиты.

Динамика, показанная потребительскими банками, расходится с показателями крупнейших частных универсальных банков, которые в четвертом квартале сократили розничные кредитные портфели. Портфели кредитов физ.лицам Альфа-банка, Райффайзенбанка, Юникредит банка, Росбанка сократились на 0,5-7,9%. Увеличить розничные портфели за этот период смогли только госбанки -- ВТБ 24, Россельхозбанк и Газпромбанк -- на 2,7-3,45%. Объем розничного портфеля Сбербанка (1,17 трлн руб.) за четвертый квартал не изменился. До этого он сокращался, в конце года банк отказался от ряда ограничений по розничным кредитам и снизил ставки. Большинство крупнейших банков не смогли увеличить розничный кредитный портфель, поскольку ориентировались на выдачу крупных кредитов. Кроме того, они по-прежнему достаточно жестко подходят к оценке кредитоспособности заемщика.

Потребительские банки смогли быстрее начать наращивать кредитные портфели, поскольку ориентированы на выдачу небольших ссуд на короткие сроки, на которые сейчас возвращается спрос. Универсальные банки будут восстанавливать розничное кредитование значительно меньшими темпами в силу более консервативного подхода к кредитованию. В итоге потребительское кредитование в целом по системе может выйти на докризисный уровень значительно раньше.



Заключение

В настоящее время российские банки отказались от применявшихся ранее методик кредитования по остатку и по обороту. В большинстве случаев банки в современной ситуации ориентируются на использование метода предоставления кредитных ресурсов, основанного на экономических факторах и позволяющего сочетать прежде всего интересы банков как коммерческих образований, а во вторую очередь, интересы их клиентов и народного хозяйства в целом. Целевое назначение кредита, за которым обращается заемщик, должно соответствовать еще и банковской кредитной политике.

Характерными особенностями организации системы коммерческого кредитования банков являются:

1. Ориентация на экономические (качественные), а не технические (количественные) критерии при решении вопроса о предоставлении ссуд, а в конечном итоге - на потребности социально-экономического развития общества, что все в большей степени будет являться единым критерием для всех банковских учреждений страны.

На практике это будет означать, что кредитуются затраты предприятий по производству и реализации только той продукции, в которой действительно ощущается потребность общества, а ее качественные характеристики отвечают перспективным требованиям, действующим мировым стандартам. При этом важно, чтобы возможные трудности ее реализации были обусловлены не недостаточно высоким качеством, а временным отсутствием денежных средств у потребителя.

Аналогично, если речь идет о долгосрочном кредитовании, то кредитуется только та инвестиционная деятельность, которая в наибольшей степени отвечает потребностям общественного прогресса и в обозримом будущем может принести ощутимый эффект с точки зрения удовлетворения потребностей общества и его отдельных членов.

Характерным примером эффективности подобной ориентации (в первую очередь на удовлетворение потребностей общества) служит послевоенный опыт Японии и ФРГ, где крупнейшие промышленные компании и банки, определяя основные направления своей деятельности, во главу угла ставили не чисто коммерческие характеристики, а общественную значимость того или иного вида деятельности, тем не менее увязывая удовлетворение этих общественных потребностей с выгодой для себя. В качестве индикатора общественных потребностей в том или ином виде продукции служит спрос на нее как со стороны населения, так и со стороны предприятий и организаций. Количественное выражение данных характеристики находят в количестве заявок на производство отдельных видов товаров и услуг со стороны юридических лиц, заключенных хозяйственных договоров и т.д. Немаловажной характеристикой размеров спроса в условиях рынка служит динамика цен: их стремительный рост при прочих равных условиях свидетельствует об увеличении спроса, падение - о его сокращении. Аналогично в роли индикатора изменившихся потребностей (при прочих равных условиях) может выступать курс акций той или иной компании, чутко реагирующий на изменение потребностей общества в производимых ею товарах и услугах и отражающий в определенной степени уровень прибыльности компаний.

Только при ориентации на спрос, на потребности конечного потребителя при кредитовании тех видов хозяйственной деятельности, которые связаны с производством продукции, пользующейся спросом, кредитование соответствует интересам общества, а не отдельных предприятий. И только при этом будут сочетаться интересы хозяйства в целом и банков как самостоятельных хозрасчетных предприятий в условиях коммерческого банковского дела, что будет служить гарантией возврата предоставленных средств, обеспечивать будущую платежеспособность клиента и получение устойчивой банковской прибыли.

2. В результате межрегиональной конкуренции и дерегулирования финансовые услуги и продукты становятся однотипными во всей стране. И как следствие этого, значительно возросла конкуренция как между банками и другими кредитными институтами, так и банков друг с другом. Усиление конкуренции приводит к сокращению прибыли банков. Чтобы укрепиться на традиционных рынках и завоевать новые, банки вынуждены постоянно совершенствовать свою кредитную политику, что отражается в увеличении рисков, которые они должны брать на себя. Возрастание совокупных кредитных рисков со своей стороны также оказывать негативное влияние на размер банковской прибыли. Для преодоления неуверенности и сокращения рисков банки все активнее прибегают к разработкам как долгосрочных, так средне- и краткосрочных маркетинговых стратегий, концентрируя свое внимание на контроле над издержками банка, сокращении накладных расходов и т.д.

3. С появлением в стране банковских учреждений негосударственного типа - коммерческих банков, организованных в форме паевых товариществ и акционерных обществ, функционирующих на коммерческих принципах, положено начало иной модели организации кредитного дела, отличительная черта которой - организация кредитного дела в рамках и на базе привлеченных банками в форме депозитов ресурсов. Тем самым в принципе исключается возможность неограниченного предоставления кредитов, как это практиковалось государственными специализированными банками, в том числе и на безвозмездной основе, для покрытия финансовых прорывов и бесхозяйственности. Организация кредитного дела на коммерческих началах привела к разработке иных подходов к методике и критериям кредитования, пересмотру традиционных установок.

В ходе данной курсовой работы цели и задачи были достигнуты.



Список использованной литературы

Деньги, кредит, банки / под. ред. Г.Н. Белоглазовой: учебник.-М. Юрайт-Издат, 2004.

Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов Е.Ф.Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко/ под. ред. проф. Е.Ф. Жукова. - 3-е изд., преработ. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс : учебное пособие; под. ред. засл. деят. науки РФ , д-ра эк. наук, проф. О.И. Лаврушина - 2-е изд. - М.: КНОРУС ,2007.

Гражданский кодекс РФ. Ч. 2.М., 2003.

О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение Центрального банка РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П \\ Вестник Банка России. 1998 № 70-71

“Банковское дело” под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, М.: Финансы и статистика, 1999 г.,

“Банковское дело”. Справочное пособие под редакцией Ю.А. Бабичевой, М.: Экономика, 1993 г.,

Усоскин В.М. “Современный Коммерческий банк: управление и операции”, М.: ИПЦ "ВАЗАР-Ферро", 1994 г.,

Челноков В.А. “Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство”, М.: АОЗТ "Антедор", 1996 г.,

Латынина Ю. “Деньги по-российски” // “Известия” 30.01.97 г., № 18

Маковская Е. “Правительство и банки обменялись крепкими рукопожатиями”// “Эксперт” № 16/1997г,

Маковская Е. “Шампанское будет пить тот, кто не рискует” // “Эксперт” № 22/1997г.

Матовников М. “Казначеи, а не кредиторы” // “Эксперт” № 34-35/2000г.

Размещено на Allbest.ru