Практическая работа

Таблица 1 - Данные для анализа надежности банка второго уровня

Таблица 2 - Баланс

Таблица 3 - Группировка активов и пассивов по статьям

Коэффициент мгновенной ликвидности (К₁) показывает способность банка быстро проводить текущие платежи, т.е. оценивать его надежность в краткосрочной перспективе. Для Казахстана допустимым значением является 60% или 0,60, а критическим 20% или 0, 20

К₁= Ликвидные активы / обязательства до востребования

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам (К₂) показывает какая часть обязательств гарантирована может быть погашена в случае приостановления банком проведения операций. По формуле видно, что из суммы ликвидных активов высчитываются обязательства до востребования, т.к. считается, что к моменту предъявления срочных обязательств к оплате банку ему будут уже предъявлены обязательства до востребования. Поэтому для погашения срочных обязательств остается лишь часть ликвидных средств. Допустимым значение будем считать 0,50, а критическим 0 и ниже.

К₂= Ликвидные активы - обязательства до востребования / срочные обязательства

Коэффициент достаточности капитала (К₃) показывает долю собственных средств в строке “Итого пассивов”, чем больше удельный вес капитала в общем объеме пассивов, тем надежнее считается данный банк. Допустимым значением считается 0,50, а критическим 0,25

К₃= собственный капитал / итого пассивов

Генеральный коэффициент надежности (К₄). Этот показатель указывает на то, что при возможности появления убытков в случае не возврата того или иного работающего актива будет ли достаточной суммой собственного капитала для их погашения. Этот показатель является надежным, если его значение 100%, поэтому допустимое значение равно 1, а критическое 0,2

К₄ = Собственный капитал / работающие активы

Коэффициент защищенного капитала (К₅) показывает, на сколько банк учитывает инфляционные процессы и какую долю своих активов размещает в недвижимость, ценности и оборудование. Банки, рассчитанные на краткосрочный срок деятельности, обычно не вкладывают средства в свое развитие. Допустимым будет является значение 0,30, а критическим 0,10

К₅= защищенный капитал / собственный капитал

Коэффициент дееспособности (К₆) является прогнозным инструментом для оценки стабильной деятельности банка. Для жизнеспособности банка необходимо, чтобы убытки от операций и инвестиций покрывались за счет всех его доходов. Допустимое значение коэффициента меньше 0,95, а критическое больше 0,95

К₆= процентные расходы / процентные доходы

Коэффициент рентабельности (К₇) предназначен для определения уровня рентабельности всех активов. Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной ссудной и инвестиционной политики, а также вследствие чрезмерных расходов. Высокое отношение прибыли может быть результатом эффективной деятельности банка, высоких ставок доходных активов. Допустимое значение 0,035, а критическое 0

К₇= прибыль банка / собственные средства

Уровень доходных активов (К₈). Чем выше доходность проводимых операций, тем выше риски не возврата средств, направленных на эти операции. Допустимым считается уровень доходных активов в 65% от активов НЕТТО. Если же уровень превышает 83%, то появляется значительная угроза роста не возврата по ссудам.

К₈= активы, приносящие доход / всего активов

В зависимости от того, в какой диапазон попадает результат расчета, каждый коэффициент будет получать балл от 1-го до 3-ех. Баллы по всем показателям суммируются, и по итоговой сумме определяется категория надежности банка. При этом, чем меньше сумма, тем выше надежность банка.

К₁ 1443828,4/ 2298625,4 = 0,62

К₂ = 1443828,4 - 2298625,4/1834659,8 = - 0,46

К₃ = 3220086/ 7353371,2 = 0,43

К₄ = 3220086/5222132,8 = 0,61

К₅ = 687410/ 3220086 = 1,51

К₆ = 366540*70%/425184*70% = 1,15

К₇ = 366540-425184/3220086 = 0,01

К₈ = 5222132,8/7353371,2 = 0,71

Таблица 4 - Результат коэффициентов

Таблица 5 - Расчет баллов

Высокая надежность 10-15 баллов. Средняя надежность 16-22 баллов. Сомнительная надежность 23-30 баллов.

Вывод: На основе проведенного анализа я сделал предварительные выводы по надежности коммерческого банка. Однако следует иметь в виду, что для наиболее полной и точной оценки надежности банка необходимо использовать дополнительную информацию. Данная методика представляет собой оценку надежности банка на уровне стороннего пользователя финансовой отчетности. Видно, что коэффициент мгновенной ликвидности этого банка показывает способность банка быстро проводить текущие платежи в краткосрочной перспективе. А коэффициент ликвидности по срочным обязательствам этого банка показывает, какая часть обязательств гарантировано может быть погашена в случае приостановления банком проведенья операции. Коэффициент достаточности собственного капитала данного банка показывает долю собственных средств в строке "Итого пассивов", чем больше удельный капитал в общем, объеме пассива, тем надежнее считается банк. Генеральный коэффициент надежности данного банка указывает на то, что при возможности появления убытков в случае не возврата того или иного работающего актива, сумма собственного капитала будет достаточной для их погашения. Коэффициент защищенного капитала этого банка показывает, насколько банк учитывает инфляционные процессы и какую долю своих активов размещает в недвижимость, ценности и оборудование. Коэффициент дееспособности является прогнозным инструментом для оценки стабильной деятельности банка. Для жизнеспособности банка необходимо чтобы убытки от операции и инвестиции покрывались за счет всех его доходов, но из проведенных расчетов видно, что дееспособность банка находится в критическом состояние. Коэффициент достаточности собственного капитала и генеральный коэффициент надежности находится на среднем уровне. По проведенным исследованиям количество баллов по коэффициентам составило 16. Это означает, что надежность данного банка на среднем уровне. Данному банку надо улучшать свою политику на рынке.

Список использованных источников