Кредитование малого и среднего бизнеса Республики Казахстан

В западной Германии, например, банками и страховыми компаниями создаются специальные фирмы, участвующие в капитале малых предприятий. Этот опыт можно применить и в Казахстане через договора-наряды по финансированию, какой-либо разработки.

Кроме того, с целью разгрузки органов государственного управления ряд функций по поддержке малого и среднего предпринимательства передан некоторым правовым институтам, в частности специализированным банкам, таким как Кредитанштальт фюр Видерауфбау, а также саморегулируемым организациям частного бизнеса, например палаты ремесников и торгово-промышленные. Модель привлечения иностранных инвестиций, по нашему мнению, негативно влияет на развитие малого предпринимательства, об этом свидетельствует опыт Венгрии. Для этой страны характерен большой приток иностранных инвестиций (преимущественно в автомобильную промышленность и связанные с ней области), однако лишь крайне малая их часть содействовала росту местного производства. Только после явного давления правительства, в пользу «Добровольного сотрудничества», подкрепленного пристальным интересом к выполнению плана экономического развития «план Сечени плюс» на 2002-2006 гг. и «план Сечени плюс» на 2005-2006 гг.), иностранные фирмы начали обращать внимание на указанную проблему.

Результаты «инициативы Сечении» еще неопределены, но по мнению аналитиков и экспертов, несмотря на большой объем реальных прямых иностранных инвестиции, мелкие производственные предприятия оказались слабо вовлечены в процесс развития.

Кроме того, даже если прямые иностранные инвестиции осуществляются в форме проекта строительства крупной производственной единицы «с нуля», их влияния на малое и среднее предпринимательство далеко не ясны, при этом позитивный эффект в значительной мере зависит от проводимой политики. В этом плане поучителен опыт неудачного «мгновенного старта» экономики в бывшей ГДР, где результат был отрицательным, местным производителям включаться в «цепочку стоимости» крупного предприятия, практически не возникало. Поэтому к проблеме необходим осторожный подход, требуется тщательный анализ внутренних факторов микро, мезо- и макро уровня, внешних обстоятельств, а также соответствующей практики в других странах.

Сфера малого и среднего предпринимательства нуждается в крупных предприятиях как источника вложений, рынке сбыта своей продукции, а также «поставщике» предпринимателей-лидеров. Это требует, вместо действующих иных отношений между малым и крупным бизнесом, поэтому, необходимо нахождение способов, стимулировать формирование целенаправленных союзов и субподрядных отношений, позволяющее эффективное взаимодействие между крупным и малым предпринимательством. В этом случае в качестве инвестиций крупные предприятия могут предоставить в аренду малым предприятиям основные фонды, долгосрочный кредит на льготных условиях и вступить поручителем при получении гарантированного займа, выступить в субподрядные отношения. А также взаимодействия крупного и малого бизнеса можно создать на основе франчайзинга и лизинговых отношений.

Поскольку деятельность самих малых предприятий ориентирована главным образом на местный рынок многие финансовые вопросы целесообразно решать с участием местных органов власти. Они же должны определить основные направления поддержки предпринимательства, разработать комплекс необходимых мероприятий, изыскать материально-технические и финансовые ресурсы для их реализации за счет региональных источников. Одним из механизмов привлечения капиталов на региональном уровне является выпуск и размещение муниципальных ценных бумаг местными исполнительными органами при посредничестве инвестиционных институтов.

Концепция развития Национального Банка Казахстана на 2005-2007 годы, принятой 31 января 2004 года предусматривает систему микрокредитования из трех уровней: банки второго уровня; организации, осуществляющие отдельные операции (кредитные товарищества, ломбарды, ипотечные компании), организации, занимающиеся исключительно микрокредитованием. Однако, данная концепция не в полной мере удовлетворяет потребности развития малого и среднего предпринимательства. Дело в том, что специализированные микрокредитные организации действуют на коммерческой основе, поэтому для большинства потенциальных заемщиков получить средства весьма проблематично. Концепция не предлагает малого и среднего бизнеса. Следовательно, данная концепция не приведет к значительной активизации развития малого и среднего бизнеса и не решает в полной мере проблему финансирования.

Нами предлагается активизировать развитие малого и среднего бизнеса в стране за счет:

- АО «Фонд развития малого предпринимательства»

- образования специализированного банка кредитования малого предпринимательства.

В основе механизмов финансирования средств данного фонда должен быть принцип последовательности и непрерывности роста бизнеса, начиная с малого, заканчивая крупным. При финансировании должны использоваться различные схемы в зависимости от стадии роста бизнеса, размера компании и платежеспособности. Действующее по данному принципу АО «Фонд развития малого предпринимательства» может предоставить небольшие кредиты потенциальным заемщикам следующего типа

- не имеющие никакой собственности

- мелкий собственник имеющий небольшую собственность (дом, земельный участок)

- лица, имеющие кроме личной собственности и функционирующий небольшой бизнес (кафе, ресторан, мастерские и т.д.)

Механизм финансирования, предлагаемый Н. Нурсеит, весьма реальный и интересный для заемщиков небольших кредитов.

Создание специализированного банка кредитования малого предпринимательства позволит решить множество проблем финансовой обеспеченности малого бизнеса, в частности, поддержка начинающих предпринимателей, профинансировать долевое участие частных инвестиционных компаний в капиталах.

Как известно, открывая бизнес, предприниматели испытывают недостаток собственного капитала, у них практически нет возможности прибегнуть к заимствованиям. Естественно, они нуждаются в финансовой поддержке.

Специализированный банк может профинансировать значительную долю недостающего капитала за счет специальных льгот для кредитов начинающим предпринимателям. Эти кредиты могут выдаваться под 5 % годовых на срок не менее 10-15 лет (в сумме 1 млн. тенге).

Кроме того, банк мог бы предоставить средства на льготных условиях (4-5% годовых) предприятиям малого бизнеса, занимающимся инновационной разработкой от начала до вывода продукта на рынок. А также финансировать долевое участие частных инвестиционных компаний в капиталах новых и действующих малых и средних предпринимательств. При этом ответственность за риск в полном объеме должен ложиться на инвестиционные компании. Кроме того, участие специализированного банка финансирования ускорила бы интеграцию крупного и малого бизнеса.

Исследование показало, что перспектива производственной деятельности и освоения рынков предприятия связывает, прежде всего с развитием технологий и диверсификации деятельности. На предприятиях происходит некоторая переоценка приоритетов в основных направлениях вложения финансовых ресурсов. Крупные предприятия переориентированы на разработку или покупку передовых технологий и ноу-хау, что согласуется с планами диверсификации производства новыми формами и механизмами взаимоотношений с предприятиями малого бизнеса. Одним из таких механизмов является механизм венчурного финансирования.

Венчурный механизм изначально рассчитан на предпринимательские проекты, которые в силу высокой степени риска не могут получить необходимой финансовой поддержки из традиционных источников, а имущество и прочие активы не служат гарантией для обеспечения банковского кредита. Крупные предприятия, заинтересованные в практическом освоении инновации, могут установить связи с малыми инновационными предприятиями. Формы реализации венчурного финансирования могут быть различны. Так, кредитование может проводиться не прямо, а через специально созданные венчурные фонды или компании. Специализированным фондам или компаниям легче брать на себя и координационную работу по инновационным проектам. Механизм венчурного финансирования может включать:

- формулирование требований венчурного фонда (расчет уровня ожидаемой прибыли на авансированный капитал).

С целью привлечения крупных предприятий для взаимоотношения с предприятиями малого бизнеса нам представляется необходимым:

- предоставление муниципальных гарантий,

- распределение муниципальных заказов с учетом приоритетности крупных предприятий, работающих во взаимосвязи с малым бизнесом,

- установление этапов финансирования и сумм денег, вкладываемых в каждый этап.

Следующим способом привлечения средств в реальный сектор экономики является ежегодное возмещение государством разницы между рыночной и льготной кредитной ставкой, предоставленному банком второго уровня. Это позволит банкам увеличить объем кредитования, не неся при этом убытков от снижения доходности. В экономически развитых странах, в частности, в Германии, данный способ по объему выделяемых на то финансовых средств является одним из самых важных инструментов государственной поддержки малого и среднего бизнеса и одновременно более рыночным, благодаря относительно низкой дотационной составляющей.

Особую актуальность приобретают проблемы развития малого и среднего бизнеса в агропромышленном комплексе. Безусловно, в стране растет наличие сельскохозяйственных формирований. Так, по данным Агентства статистики РК на 1 января 2006 года всего сельскохозяйственных формирований составило 150696; в том числе государственных хозяйств 126; товариществ 4822; акционерных обществ 269; производственных кооперативов 2866;крестьянских (фермерских) хозяйств 141328; на 1 января 2007 года, соответственно, 159433; 125; 5048; 257; 2792; 149986. Как видно, подавляющее число сельскохозяйственных товаропроизводителей занимают крестьянские (фермерские) хозяйства. Тем не менее, несмотря на значительные увеличения количества хозяйств в аграрном секторе экономики, становление сопряжено с немалыми трудностями. Они при сохраняющейся монополии государства в сфере хранения, реализации, транспортировки, переработки сельхозпродукции не могут на равных условиях войти в рынок. В республике для сельскохозяйственных товаропроизводителей кредитные ресурсы практически недоступны, ссуды банков для сельского кредитования составляют 15% от общей суммы заемных средств. Долгосрочные кредиты также занимают небольшую долю от общего объема кредитования в сельском хозяйстве. Причиной такой ситуации, - неплатежеспособность сельхозпроизводителей, инфляция, высокие процентные ставки за кредиты. В сельском хозяйстве наивысокий процент кредиторской задолженности.

Анализ финансирования по линии банков второго уровня сельскохозяйственного производства по категориям товаропроизводителей на 1.07.2005 года представляется следующим образом: кредиты сельскому хозяйству в целом составили 83,2 млрд.тенге или 11,7% совокупного ссудного портфеля банковского сектора. Доля кредитов предоставленных сельскому хозяйству уменьшается. Так, АО «НурБанк» в сравнении с предыдущим годом уменьшило предоставление кредитов на 3,3%, АО «АТФ Банк» на 6,6%. Исследования показали, в разрезе категории сельскохозяйственных товаропроизводителей, кредиты, получаемые из банковского сектора, весьма незначительные.

Государством проводится ряд мероприятий по поддержке аграрного сектора экономики. Так, Постановлением Правительства № 1777 от 24 ноября 2001 года «О некоторых вопросах сельского хозяйства» было создано АО «Казагрофинанс» со 100% государственным участием и уставным капиталом в размере 65 млн. тенге. Основной функцией данного акционерного общества является реализация программы обновления машинно-тракторного парка сельхозформирования, главным образом на основе лизинга, а также для осуществления многообразной финансовой деятельности в сфере государственной поддержки аграрного сектора экономики.

Важным направлением совершенствования системы финансирования сельского товаропроизводителя может стать «Аграрная кредитная корпорация», созданная постановлением Правительства РК №137 от 25. 01. 2003 г. Аграрная кредитная корпорация создана в форме акционерного общества со 100% участием государства. Правительством из бюджета выделены средства в размере 150 млн. тенге для формирования уставного капитала. Основная функция кредитной корпорации - предоставление кредитов исключительно сельскохозяйственным товариществам. Кредитное товарищество является юридическим лицом, образованным путем добровольного объединения сельскохозяйственных товаропроизводителей, при участии Аграрной кредитной корпорации, для удовлетворения потребностей в финансовых средствах путем привлечения временно свободных денег его участников.

Аграрная кредитная корпорация участвует в уставном капитале товарищества за счет средств собственного капитана. При этом доля корпорации и уставном капитале должна составлять 35% с условием постепенного его уменьшения посредством продажи доли другим участникам. Доля сельскохозяйственных производителей в уставном капитале кредитного товарищества должна составлять не менее 50%, а их количество не менее 20 участников. Таким образом, в стране была сформирована система микрокредитных организаций.

Зарубежный опыт показывает, что микрофинансирование активно развивается в странах Восточной Европы, а также в СНГ. По данным Всемирного банка на текущий год микрофинансовые организации обслуживают около 2 млн. клиентов и совокупный портфель займов составляет 2 млрд.долларов США. При этом и среднем микрокредиты составляют 20% совокупного кредитного портфеля развитых стран. В Казахстане кредитный портфель в частном секторе составляет менее 2%. Если еще учесть, что данный критерий более приемлем для развитых стран, а в странах с переходной экономикой доля совокупного кредитного портфеля значительно выше.

Развитие микрокредитования позволит увеличить количество субъектов малого предпринимательства, а это увеличит число занятого населения.

3.2 Направления по улучшению качества микрокредитования субъектов малого и среднего бизнеса

Одним из главных направлений по улучшению качества микрокредитования субъектов малого и среднего бизнеса является совершенствование нормативной правовой базы.

Анализ ранее принятых государственных программ поддержки и развития предпринимательства в республике свидетельствует о том, что по формированию нормативной правовой базы малого предпринимательства были внесены конкретные предложения. Однако многие пункты ранее принятых государственных программ остались не исполненными из-за отсутствия действенного механизма реализации и контроля.

Исходя из изложенного, предлагается законодательное закрепление ежегодного отчета уполномоченного государственного органа по поддержке малого бизнеса, Правительства перед Президентом и Парламентом о результатах, достигнутых в ходе мероприятий по осуществлению государственной, отраслевых и региональных программ поддержки и развития малого предпринимательства. При разработке законопроекта по совершенствованию нормативно-правовой базы в области кредитования малого и среднего бизнеса, было бы правильно учесть зарубежный опыт по развитию малого бизнеса, например, Италии, который широко освещается крупными международными организациями, где систему поддержки малого бизнеса контролируют две парламентские комиссии, а правительство ежегодно отчитывается о ходе выполнения мероприятий по поддержке предпринимательства.

Далее необходимо отметить, что предпринимательство в стране не будет развиваться, пока суды не будут соответствовать экономической системе. Судебно-правовая реформа не доведена до конца. Не созданы специализированные суды, в первую очередь, налоговые, инициирование создания которых было предусмотрено еще в государственной программе поддержки и развития малого предпринимательства на 2006-2007 годы.

Несмотря на провозглашенное Конституцией право на равную защиту государственной и частной собственности, равенство сторон перед законом и судом, суды до сих пор защищают ложно понимаемые "государственные интересы". Поэтому предлагается переход к специализации судов в рамках существующего Закона "О судах и статусе судей", в частности, создание налоговых и административных судов районного звена без создания специализированных коллегий вышестоящих судов. Создание налоговых судов позволит исключить из практики дачу толкований налогового законодательства налоговыми органами и Министерством финансов.

Необходимо также активизировать нормотворческую деятельность Верховного суда Республики Казахстан путем издания нормативных постановлений о применении судами законодательства, связанного с предпринимательской деятельностью.

В условиях рыночных отношений остро ощущается недостаток квалифицированных кадров, способных как в сфере государственного управления, так и в сфере управления предприятиями и бизнесом профессионально решать задачи экономического развития.

На сегодняшний день наиболее распространенными причинами банкротства предприятий, торможения реформ в целом являются не только недостаток инвестиций, неэффективный механизм работы приватизированных предприятий, недостаточная развитость малого бизнеса, но и в определенной степени отсутствие достаточного количества компетентных специалистов.

Закон о малом предпринимательстве требует обеспечить развитие системы подготовки, переподготовки и повышения квалификации кадров в области малого предпринимательства. В этой связи предлагается развитие инициативы представителей Форума предпринимателей Казахстана, Ассоциации учебных заведений Республики Казахстана и других общественных объединений о создании Фонда обучения управленческих и предпринимательских кадров. Данная идея заслуживает всяческой поддержки и развития. На сегодня деятельность фонда не заметна в масштабах страны, поэтому необходимо расширение деятельность фонда в регионах.

Программа предусматривает использование имеющихся интеллектуальных, материальных и других ресурсов для укрепления и расширения сети научных и учебных учреждений, связанных с подготовкой и переподготовкой кадров, изучением проблем малого предпринимательства; проведение конкурсов на лучшую авторскую программу среди обучающих центров; запланировано создание специализированных центров подготовки кадров, организация на их базе консультационной службы по вопросам защиты предпринимательства, издание научно-методической литературы по вопросам малого бизнеса.

Кроме того, в государственном заказе на научные исследования необходимо предусматривать финансирование исследований изучения проблем и тенденций развития малого предпринимательства.

Необходимо отметить, что структура государственных органов поддержки и развития малого предпринимательства при акимах в каждой области имеет различный статус, а на районном уровне практически повсеместно отсутствует. В этой связи предполагается принять меры по разработке типовых структур управления на региональном уровне и соответствующие рекомендации направить акимам.

Поэтому думаем, что основой реализации государственной поддержки и развития малого предпринимательства на местах должны стать региональные программы, утверждаемые на сессиях маслихатов с обязательным заслушиванием отчетов исполнительных органов в соответствии с Законом "О государственной поддержке малого предпринимательства", при обязательном участии уполномоченного органа.

Анализ региональных программ свидетельствует, что большинство программ охватывают следующие направления работы:

- перспективы роста малых предприятий, имеющих базу для дальнейшего развития;

- меры по созданию элементов инфраструктуры малого предпринимательства на областном и районном уровнях;

- мероприятия по привлечению в предпринимательскую деятельность широких слоев населения, в особенности незанятого;

- вопросы передачи субъектам малого предпринимательства незавершенного строительства и неиспользуемых объектов;

- мероприятия по подготовке, переподготовке и повышению квалификации кадров.

В соответствии с требованиями известного Закона поддержка на развитие предпринимательства являются задачей в первую очередь регионов. В целях повышения эффективности деятельности местных администраций Агентству Республики Казахстан по поддержке малого бизнеса необходимо осуществлять ежеквартальный мониторинг развития малого бизнеса в регионах и ставить рейтинговую оценку деятельности в этом направлении акимов областей и городов Астаны и Алматы.

В соответствии с Законом "О государственной поддержке малого предпринимательства" одним из основных направлений государственной поддержки малого бизнеса является установление правового режима благоприятствования для субъектов малого предпринимательства, включающего в себя льготный режим налогообложения и уплаты таможенных пошлин.

Постепенному и последовательному вовлечению субъектов малого предпринимательства в сферу легальной экономики на начальном этапе будет способствовать уменьшение уровня налогообложения в рамках действующего налогового законодательства, включая регулирование стоимости патентов и лицензий.

Упрощенный механизм налогообложения субъектов малого предпринимательства предполагает разумный и справедливый порядок определения дохода предпринимателя в целях налогообложения. Введение единой льготной ставки на совокупный доход предпринимателей, либо расширение практики применения государственного сбора в форме выкупа патента будут способствовать развитию малого предпринимательства в стране.

При этом целесообразно, чтобы размер сбора и перечень видов индивидуальной предпринимательской деятельности, осуществляемой на основе патента, устанавливались и утверждались в централизованном порядке. Кроме того, необходимо расширить перечень видов предпринимательской деятельности и условия, при которых предприниматели могут производить уплату налогов и платежей в бюджет на основе патента.

На практике для получения патента и начала осуществления своей деятельности предпринимателю необходимо внести по крайней мере одномесячную сумму фиксированного суммарного налога от рассчитанной на заявленный срок, что для некоторых является весьма затруднительным. Широкому распространению патентной формы способствовала бы отсрочка платежа на определенный срок.

Важное значение приобретают налоговые стимулы для организаций, обеспечивающих общие условия функционирования и развития малого бизнеса, включая содействие организации собственного дела, обеспечение информацией в области маркетинга, инжиниринга и менеджмента.

Внедрению смешанной формы малого и крупного бизнеса франчайзинга в сферу малого предпринимательства должно способствовать освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость услуг по оказанию содействия в организации бизнеса по договорам франчайзинга.

В сфере таможенного регулирования предпринимательской деятельности основным направлением предусматривается выработка предложений по упрощению процедур и сокращению сроков рассмотрения и оформления документов по внешнеэкономическим операциям, льготной системе уплаты таможенных тарифов для субъектов малого бизнеса.

Формирование благоприятной для субъектов малого бизнеса таможенной политики неразрывно связано с решением вопросов в сфере налогообложения, что определяет его комплексный подход.

В целях развития предпринимательства в приоритетных секторах экономики необходимо рассмотреть возможность снижения ставок налога на добавленную стоимость на ввозимое оборудование, новые технологии, комплектующие материалы и сырье, технику, не производящиеся в Казахстане и используемые в собственном производстве.

Исходя из опыта стран с рыночной экономикой основным принципом построения справедливой и разумной системы налогообложения субъектов малого предпринимательства должно стать преобладание общеэкономических интересов над фискальными.

Одной из ключевых задач развития малого бизнеса является внедрение в экономику новых форм организации производства, способных эффективно заменить прежние и которые должны стать основой для формирования среднего класса. На сегодня существует объективная необходимость в принятии ряда аналогичных нормативных актов, направленных, в частности, на поддержку развития ремесленничества.

Концепция планового хозяйства исключала ремесленничество из экономической структуры общества, а государственные органы рассматривали его как атрибут феодального и буржуазного прошлого.

Однако в обществе продолжала сохраняться потребность в труде ремесленников, которая резко возросла в связи с реформированием экономики. Из опыта таких стран, как Германия, Франция, Турция, Индия, где в условиях рынка ремесленничество целиком доказывает свою жизнеспособность, можно сделать вывод, что со временем оно должно занять прочные позиции в социально-экономической структуре общества и в нашей стране.

Для активного формирования социального слоя ремесленников и сектора ремесленного дела необходимо:

- уточнить и официально закрепить понятийный аппарат по ремесленническому делу;

- разработать и принять типовой устав ремесленного предприятия;

- подготовить перечень специализаций ремесленного предприятия;

- определить организационно-правовую форму ремесленных предприятий (индивидуальное предприятие, семейное предприятие, артель, товарищество и т.п.);

- выработать предложения по конкретным формам государственной поддержки и стимулирования ремесленных предприятий.

Развитие ремесленного производства позволит в определенной степени решать проблемы социального и экономического характера, такие как безработица, расширение производства традиционных видов товаров народного потребления, более гибко реагировать на колебания конъюнктуры и эффективно обслуживать мелкие рынки, куда не доходит крупная промышленность.

Не менее актуален сегодня и вопрос государственной поддержки старателей и старательских артелей.

Казахстан не в полной мере использует большие потенциальные возможности для существенного увеличения производства благородных металлов.

Сегодня, хотя число участников золотодобычи увеличилось и обладателями лицензий на разведку и освоение золотосодержащих месторождений является более 200 юридических лиц, темпы роста отработки запасов очень низкие, а техногенно-минеральные образования, содержащие благородные металлы, вообще не привлекаются к переработке.

На крупных и уникальных месторождениях золота, являющихся объектами стратегического назначения, принимаются меры по их освоению в русле общей промышленной политики государства. Вместе с тем малые и средние месторождения золота и техногенное сырье остаются пока за пределами внимания потенциальных инвесторов, хотя в них, по мнению специалистов, сосредоточено более половины всех запасов золота.

Разработкой таких месторождений в прежние годы традиционно занимались старательские артели. Артели старателей, являясь по сути предпринимателями малого и среднего бизнеса, начали распадаться, оставляя без работы много людей, живущих в поселках, привязанных к месторождениям. Программой предусматривается возрождение старательского движения на новой основе. Для этого необходимо разработать и осуществить комплекс мероприятий, наиболее важными из которых представляются следующие:

- по ранжированию старательских артелей, определению четких критериев, отнесения их к субъектам малого предпринимательства и функционирование большинства из них в системе малого предпринимательства; - взаимодействие артелей - субъектов малого предпринимательства с предприятиями среднего и крупного бизнеса;

- обеспечение гибкой связи отдельных, занятых добычей золота, малых предприятий по горизонтали, с созданием при необходимости ассоциации или других форм кооперации и сотрудничества по освоению малых и средних месторождений, аккумуляция на этой основе средств;

- координация технико-технологической, научной, проектной и инвестиционной политики в целях создания условий для улучшения деятельности как ассоциации в целом, так и каждого ее участника в отдельности;

- развитие старательства как элемента местной самоорганизации в производственной и социальной сферах в местах компактного проживания старателей.

Для возрождения старательского дела требуется большая организационная работа. На начальном этапе этой работы, который должен быть посвящен созданию нормативно-правовой базы, организатором выступит Агентство Республики Казахстан по поддержке малого бизнеса, однако в последующем, возможно, появится потребность в создании старательской палаты в форме общественного объединения.

В начальный период предусматривается разработать "пилотный" проект, касающийся нескольких старательских артелей, прошедших отбор на основе конкурса, победители которого должны финансироваться на условиях, определяемых положением о конкурсе. Предполагается провести переговоры с Всемирным банком, Европейским банком реконструкции и развития, а также с другими международными финансовыми институтами по привлечению кредитов или инвестиций для реализации данного проекта. В качестве дополнительного экономического стимула со стороны Правительства могут быть предусмотрены некоторые льготы по уплате налогов, бонусов и роялти.

Таким образом, в последующий период необходимо создание специальной программы поддержки и развития старательских артелей, где следует определить и утвердить комплекс наиболее важных мероприятий, направленных на развитие старательского дела в Казахстане.

В послании от 1 марта 2007 года Президент отметил следующие направления развития малого и среднего бизнеса:

- Фонд развития малого предпринимательства должен стать реальным источником финансовых ресурсов и экспертизы для различных слоев населения, желающих реализовать предпринимательский потенциал и инициативу. Необходимо расширить представительскую сеть Фонда, усилить работу в регионах, направленную на поддержку предпринимательства.

- надо разрушить «скрытые» монополии, существующие в металлургии, в банковской сфере, в страховании, в химической промышленности и в других отраслях. Это нужно сделать через реформу антимонопольного законодательства, а также через создание привлекательных и прозрачных условий для вхождения в эти секторы экономики новых компаний - как отечественных, так и иностранных, то есть через повышение конкуренции в этих секторах.

3.3 Проблемы развития кредитования и пути их решения

Банки последовательно и целенаправленно становятся полноценными финансовыми посредниками, перераспределяющими средства в реальный сектор экономики. Но как уже говорилось ранее, это становление происходит на фоне ряда нерешенных проблем, к которым относятся: во-первых, недостаточная капитализация; во-вторых, преобладание «коротких» и неустойчивых пассивов (пассивы срочностью свыше 1 года составляют примерно 15% валюты баланса коммерческих банков, тогда как удельный вес активов с аналогичными сроками приближается к 35%. Такая несоразмерность усиливает риски кредитования и потери ликвидности); в-третьих, высокий уровень кредитного риска.

Решение проблем недостаточности уровня капитализации и преобладания «коротких» и неустойчивых пассивов во многом зависит от законодательной и исполнительной власти. Введение в Гражданский кодекс РК положения, которое бы предусматривало невозможность досрочного изъятия срочного банковского вклада, - одно из направлений решения проблемы дефицита долгосрочных ресурсов.

Требуются законодательные решения о внеочередности платежей в счет погашения кредита заемщиком, испытывающим финансовые затруднения. Погашение банковских ссуд практически в последнюю очередь замедляет оборачиваемость ресурсов банков, требует поиска различных форм обхода очередности платежей. Очевидно, что своевременное погашение ссуд позволит предприятиям привлекать больше заемных средств и тем самым оздоровить свое финансовое положение в целом.

Повысить уровень капитализации казахстанских коммерческих банков возможно за счет привлечения ряда дополнительных источников. Прежде всего, это использование средств институциональных инвесторов. Целесообразно внести изменения в действующее законодательство, которые бы позволили банкам осуществлять управление активами инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

В сложившейся модели казахстанского рынка ценных бумаг коммерческие банки стали его основными участниками (эмитенты, инвесторы, представители инфраструктуры рынка) и накопили большой опыт. Их искусственное отстранение от этой работы негативно повлияет на конкурентный отбор и качество предоставления услуг в области управления активами вышеназванных фондов. Повысить уровень капитализации можно путем расширения возможностей выпуска банками среднесрочных ценных бумаг и их размещения как на внутреннем, так и на внешнем рынках. В послекризисный период первая крупная эмиссия на мировом рынке заимствований (на сумму 200 млн долл.) была осуществлена в конце 2002г. Газпромбанком. Однако рассматривать ее как чисто банковскую в полной мере нельзя: конечным получателем средств была компания Газпром, имеющая хорошую репутацию на международном уровне. Реальное возвращение казахстанского банковского сектора на рынок еврооблигаций началось год спустя, когда были размещены выпуски Альянс-банка и МДМ-банка. С этого момента расширение спроса на долговые бумаги казахстанских эмитентов стало особенно заметным. Каждое последующее размещение происходило на более выгодных условиях.

Присвоение Казахстану агентством Moody's инвестиционного рейтинга существенно улучшает условия для расширения как объемов заимствований, так и круга участников. В связи с этим важно развивать практику презентаций банков за рубежом. Опыт показывает, что такие презентации, содействуют установлению деловых контактов между казахстанскими и зарубежными банками.

Еще один источник повышения капитализации казахстанских коммерческих банков - остатки средств на счетах региональных бюджетов. Как известно, в соответствии с Бюджетным кодексом РК контроль за использованием и распоряжением бюджетными средствами возлагается на казначейство и региональные казначейства областей. Такая практика, несомненно, соответствует мировому опыту. Следует, однако, отметить, что в ряде стран кредитные организации также не исключаются из этого процесса. Например, в США коммерческие банки могут осуществлять функцию агента по расчетно-кассовому обслуживанию бюджета в доходной части.

К сожалению, практика нецелевого использования рядом коммерческих банков бюджетных средств, а также банкротства многих из них дискредитировали идею привлечения кредитных организаций к обслуживанию бюджетных счетов. В то же время накопленный за последние годы опыт работы Казначейства показывает, что оно еще не в полной мере готово выполнять возложенные на него функции, в том числе и задачу эффективного контроля за использованием бюджетных средств. Кроме того, при полном переводе счетов из коммерческих банков в Национальный банк РК нерешенными остаются вопросы кредитования кассовых разрывов при исполнении бюджета, осуществления различного рода государственных и региональных программ, получения дополнительных доходов в бюджет за счет платы за остатки на счетах.

Представляется, что на региональном уровне указанные задачи могут и должны решаться в рамках эффективного взаимодействия Казначейства и коммерческих банков. Для осуществления этого в масштабах бюджета отдельного региона объективно существуют не только экономические предпосылки, но и правовые возможности. Обслуживание банками региональных бюджетов недотационных регионов соответствует принципу разграничения полномочий между центром и областями РК.

Для расширения объемов кредитования предприятий реального сектора экономики необходимо решить проблему существенных кредитных рисков.

Недостаточная платежеспособность предприятий - фактор, определяющий высокий уровень рисков при кредитовании. Кроме того, зачастую предприятия ведут «двойную» бухгалтерию, что не позволяет банку правильно оценить их финансовое положение и рассчитать уровень кредитного риска. Плюс техническое оснащение значительной части промышленных предприятий тормозит производство конкурентоспособной продукции, реализация которой позволит вернуть выданную ссуду.

Ужесточение конкуренции на кредитном рынке приводит к снижению некоторыми банками своих требований к заемщику, что негативно сказывается на качестве кредитного портфеля. По оценкам специалистов, от 20 до 60% кредитов могут стать «плохими». Если не предусмотреть возможность неблагоприятного развития событий и не заложить это в стратегию банка и продолжать кредитную политику, исходя из ожидания отличной конъюнктуры, качество портфеля может долгое время снижаться, не искажая формальные показатели надежности.

Большую роль играет методическая и нормативная база организации кредитного процесса. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает подходы и систему кредитования. И это несмотря на то, что хотя есть непреложные общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт, которые помогли бы банкам существенно упорядочить кредитные отношения с клиентом и улучшить возвратность ссуд. В зарубежных банках основным фактором создания эффективной системы управления кредитным риском стало развитие единой культуры кредитования путем внедрения стандартных инструкций для инициирования, анализа, принятия решения и мониторинга отдельных кредитов.

В настоящее время большинство коммерческих банков ограничиваются наличием кредитного отдела, деятельность которого сводится к заключению и исполнению кредитных договоров. Нужно, что бы кредитный отел решал задачи стратегического планирования, методического и инструктивного обеспечения, анализа и контроля за выполнением условий кредитной сделки. Это повысит уровень организации кредитной работы во многих банках.

Следует определить степень компетенции работников на каждом уровне иерархической структуры банка, предоставив им определенные права и строго контролируя ответственность каждого работника. Такое разделение кредитных полномочий в коммерческих банках повысит эффективность работы их кредитных подразделений.

Необходимо наладить качественное информационно-аналитическое обеспечение. Самая совершенная методика анализа заемщика или оценка риска не даст надежных результатов, если исходная информация недостаточно полная или ненадежная. Для этого в нашей стране уже с этого года начнут работу кредитные бюро. А пока этого не произошло, то весьма перспективно было бы сотрудничество в области накопления базы данных по неплатежеспособным или не выполняющим своих обязательств клиентам. В частности, Сбербанк мог бы предоставить обширную информацию, так как его филиальная сеть охватывает все регионы страны.

Создание кредитных бюро в Казахстане - актуальная тема. Основные трудности вызваны высокими затратами на сбор информации, законодательными ограничениями, а также нежеланием большей части крупных кредитных организаций делиться сведениями о своих клиентах: такая информация обоснованно считается важным конкурентным преимуществом, на ее сбор и анализ уже были потрачены значительные материальные и иные ресурсы. Таким образом, существуют серьезные препятствия на пути формирования системы полноценных кредитных бюро - вне зависимости от того, будут ли они основаны на принципах добровольности или обязательности.

Поэтому формировать кредитные бюро нужно поэтапно, и в качестве первого шага следует создать на базе Центрального банка открытую информационную систему, содержащую данные о недобросовестных заемщиках. НБ РК может собирать и хранить такую информацию, а также сообщать кредитной организации по ее запросу сведения о зачисленных в «черный список». Важно предусмотреть, чтобы такого рода обмен информацией не нарушил режим банковской тайны.

На Западе существуют независимые кредитные агентства, предоставляющие информацию о финансовом положении как банка, так и фирмы-заемщика. Только в США действуют около 3 тыс. кредитно-информационных бюро, располагающих кредитными историями большинства физических и многих юридических лиц, которые когда-либо обращались за ссудой. Ассоциация «Роберт Моррис» готовит ежегодный отчет о заемщиках на основании информации, предоставляемой кредитными инспекторами, которые работают в банках - членах Ассоциации.

В США широко распространен взаимный обмен информацией по вопросам кредитования. Под покровительством Национальной ассоциации управления кредитом тысячи кредитных менеджеров постоянно встречаются для обмена мнениями и опытом.

Современная казахстанская практика кредитования клиентов показала, что наилучший способ оценки кредитоспособности можно определить только исходя из специфических условий каждой сделки. Каждый казахстанский коммерческий банк в рамках своей кредитной политики должен разрабатывать собственную методику анализа кредитоспособности клиентов и по мере изменения условий функционирования, рыночной конъюнктуры и приоритетов кредитной политики вносить необходимые коррективы.

Как уже упоминалось кредитные работники зачастую уделяют слишком много внимания анализу обеспечения. Однако решение о выдаче ссуды должно базироваться на анализе сути финансируемого мероприятия, а не только на привлекательности обеспечения. Вопрос об обеспечении должен решаться уже после того, как кредитная сделка признана приемлемой с точки зрения риска и возврата средств в результате осуществления кредитного проекта.

В казахстанских условиях необходимо применять современные финансовые инструменты, в частности: комплексные финансовые операции, позволяющие снизить реальную ставку процента за кредит (она должна быть доступна для заемщика и выгодна кредитору) путем оптимальной комбинации имеющихся в распоряжении банка финансовых продуктов. Чем доступнее ресурс, тем выше спрос на него, и тем более полно может быть использован имеющийся кредитно-инвестиционный потенциал; новые перспективные виды кредитных операций (овердрафт, лизинг, факторинг, форфейтинг и др.).

Существенное значение имеет развитие концепций и методов стратегического банковского планирования и управления.

В случае неисполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору за счет сложной и непредсказуемой процедуры судебного разбирательства увеличивается риск кредитных вложений в реальный сектор. Рассмотрение дела может затянуться более чем на год, в течение которого банк вынужден каким-то образом возмещать потерю ликвидности из-за невозврата кредита. Фактическое отсутствие практики применения Уголовного кодекса РК в части экономических преступлений, а также отсутствие механизмов розыска должника по Закону об исполнительном производстве заставляют банки придерживаться консервативной политики в области кредитования, значительно снижают потенциал развития кредитных операций в Казахстане. Кроме того, фактически отсутствует и правовой механизм выявления заведомо фиктивных кредитов. И даже если будет доказано, что и кредитор, и заемщик изначально были осведомлены о последующем невозврате кредита, ни для одного из участников такой фиктивной сделки действующее законодательство не предусматривает какой-либо ответственности.

Также в соответствии с международной практикой в случае банкротства заемщика предоставленное в залог имущество должно выводиться из конкурсной массы. Необходимо улучшить и саму технику обращения взыскания на предмет залога, инициировав для этого соответствующие процедуры: создать систему регистрации залогов и имущественных прав, предоставить право залогодержателю вводить временное управление заложенным имуществом путем назначения выбранного им управляющего и т.д. Решение проблемы защиты прав кредиторов значительно снизит риски, и банки смогут активнее стимулировать экономический рост в стране.

Подводя итоги вышесказанного, можно подчеркнуть: развитие кредитных отношений коммерческих банков с реальным сектором экономики зависит как от государственной политики, так и от работы и усилий коммерческих банков и предприятий-заемщиков. В числе важнейших мероприятий, способствующих развитию данных отношений, необходимо выделить три: создание совершенной законодательной базы организации кредитования предприятий коммерческими банками; повышение уровня капитализации и создание долгосрочной ресурсной базы коммерческих банков; снижение кредитных рисков.

Заключение

В рамках «Государственной Программы микрокредитования в РК на 2005-2007 гг.» в соответствии с Законом РК «О микрокредитных организациях» от 06.03.2003 г., Уставами микрокредитных организаций и внутренними правилами предоставления микрокредитов осуществляется кредитование СМП.

Цель Программы заключается в создании условий для субъектов малого предпринимательства по обеспечению доступности к финансовым ресурсам и созданию системы микрокредитования.

Микрокредитные организации предоставляют микрокредиты в размере, не превышающем 1.000 МРП на одного заемщика, но не более 25% от размера собственного капитала микрокредитной организации на одного заемщика.

МКО используют методы группового кредитования. Это могут быть групповые и солидарные займы.

Групповой займ предусматривает предоставление микрокредита группе заемщиков, состоящей от 4 до 10 человек. Микрокредит предоставляется одному или двум заемщикам из группы. Погашение основного долга по микрокредиту передается остальным заемщикам. Остальные заемщики, ожидающие микрокредит, становятся гарантом возвратности.

Солидарный займ предусматривает формирование группы заемщиков из различных сфер бизнеса, состоящих не менее чем из 3-х более рентабельных и 2-х подверженных риску предприятий, учитывающих сезонность и природные катаклизмы (например, посевные и уборочные работы, выращивание птиц, услуги парикмахерской и т.д.). Микрокредиты выдаются всем членам солидарной группы, что обеспечивает возвратность от всей группы. При формировании солидарной группы, каждый будет ознакомлен с договором о предоставлении микрокредита, где предусматривается солидарная ответственность за погашение основного долга и оплаты ставки вознаграждения. В случае своевременного возврата основного долга, сумма микрокредита будет увеличиваться, что послужит дополнительным стимулом для своевременного погашения основного долга по микрокредиту.

Создание специализированного банка кредитования малого предпринимательства позволит решить множество проблем финансовой обеспеченности малого бизнеса, в частности, поддержка начинающих предпринимателей, профинансировать долевое участие частных инвестиционных компаний в капиталах.

Как известно, открывая бизнес, предприниматели испытывают недостаток собственного капитала, у них практически нет возможности прибегнуть к заимствованиям. Естественно, они нуждаются в финансовой поддержке.

Специализированный банк может профинансировать значительную долю недостающего капитала за счет специальных льгот для кредитов начинающим предпринимателям. Эти кредиты могут выдаваться под 5 % годовых на срок не менее 10-15 лет (в сумме 1 млн. тенге).

Фонд развития малого предпринимательства должен стать реальным источником финансовых ресурсов и экспертизы для различных слоев населения, желающих реализовать предпринимательский потенциал и инициативу. Необходимо расширить представительскую сеть Фонда, усилить работу в регионах, направленную на поддержку предпринимательства.

Надо разрушить «скрытые» монополии, существующие в металлургии, в банковской сфере, в страховании, в химической промышленности и в других отраслях. Это нужно сделать через реформу антимонопольного законодательства, а также через создание привлекательных и прозрачных условий для вхождения в эти секторы экономики новых компаний - как отечественных, так и иностранных, то есть через повышение конкуренции в этих секторах.

Всего по Республике Казахстан банками второго уровня на 1 января 2005 года было прокредитовано субъектов малого предпринимательства на сумму 288 367 млн. тенге, на 1 января 2006 года на сумму 470 164 млн. тенге, на 1 января 2007 года на сумму 861 045 млн. тенге.

Объемы кредитования малого предпринимательства в 2004 году составили 2 571 млн. тенге, в 2005 году - 5 711 млн. тенге, в 2006 году - 13 123 млн. тенге. Наблюдается резкий скачок суммы выданных кредитов в 2006 году - на 7 412 млн. тенге. Резкий рост в 2006 году обусловлен расширением филиальной сети некоторых банков в Акмолинской области.

Можно проследить взаимосвязь между микрокредитованием, развитием малого бизнеса и занятостью населения. Чем больше объемы микрокредитования, тем быстрее происходит становление малого бизнеса, тем меньше безработных людей.

Малому бизнесу свойственно развитие в различных областях экономики, что позволяет населению с различным образованием находить работу.

В сфере малого предпринимательства Акмолинской области занято 80,4 тыс. человек или 17,7 процента от экономически активного населения области.

Одной из важнейших задач динамичного развития предпринимательства является усиление финансово-кредитной поддержки, всемерное увеличение объемов и расширение источников кредитования субъектов малого бизнеса.

В Акмолинской области существуют разные источники финансирования предпринимательской деятельности - это банки второго уровня и организации, занимающиеся кредитованием субъектов малого бизнеса за счет средств республиканского бюджета. За 12 месяцев 2006 года ими выдано кредитов на общую сумму 15,4 млрд. тенге, рост по сравнению с аналогичным периодом прошлого года в 2 раза.

Банками второго уровня субъектам малого бизнеса выдано кредитов на 13,1 млрд. тенге (рост в 2 раза).

Список литературы

1. Конституция РК Алматы 1995;

2. Закон «О Национальном банке Республики Казахстан» от 10.07.2004 г. № 483

3. Закон РК «О микрокредитных организациях» от 6 марта 2004г №392

4. Закон РК «О банках и банковской деятельности в РК» от 31.08.1995 г с учетом изменений и дополнений от 12.12.2006г

5. Положение Национального банка РК «О классификации активов банка и условных обязательств и расчета по ним банками второго уровня РК» от 16.11.2003 г. № 465

6. Правила ведения документации по кредитованию БВУ № 327 от 31.12.2006г

7. Правила краткосрочного кредитования экономики РК, утвержден Правлением Национального банка РК от 11 февраля 2006 года

8. Годовой отчет национального банка Республики Казахстан за 2006 год Алматы 2007 год;

9. Банковское дело. Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой М., "Финансы и статистика" 1996 г.;

10. Бертаева К. Современная валютная политика Казахстана //Евразийское сообщество. - Алматы, 2003. - №2. - С.45-51.