Совершенствование методов и критериев оценки кредитоспособности заемщика

Любые отношения, функционирующие в сфере экономики, нуждаются в правовом регулировании, в том числе и кредитные. Как уже отмечалось выше, становление кредитных отношений было бы не возможно без регулирования этих отношений. Центральным органом, регулирующим кредитные отношения, является Центральный Банк страны. Причем регулирует он их не только регулируя деятельность коммерческих банков, но и регулируя всю систему в целом: издает нормативные документы, по которым регулируется порядок выдачи кредитов, определяет максимальные и минимальные суммы кредитов, которые может выдавать банк, влияет на процентную ставку под которые банки выдают кредиты, путем изменения ставки рефинансирования, устанавливает перечень нормативных документов, необходимых для определения кредитоспособности заемщика и т.п. Одним словом Центральный Банк является тем органом, без которого не было бы возможно заставить функционировать и развиваться кредитную систему.

Большинство зарубежных банков в разных странах используют одни и те же, или достаточно схожие между собой методы оценок кредитоспособности заемщика. На данный момент их несколько, и все они чем-то различаются между собой, но во всех самым главным фактором для банка является надежность и репутация заемщика в деловом мире, что свидетельствует о том, что большинство банки больше доверяют даже не самому заемщику и его финансовому состоянию, а мнению других банков или предприятий, непосредственно работающих с данным предприятием. Связано это с тем, что банку сложнее проанализировать и спрогнозировать дальнейшую судьбу предприятия-заемщика по представленной им самим информации, чем убедиться и услышать из, возможно, надежных и проверенных источников в надежности данного предприятия.

Методика оценки кредитоспособности зарубежных банков более совершенна, чем российская. Связано это непосредственно с тем, что кредитные отношения зарубежных стран развивались дольше и раньше, чем в России, а также и с более развитой экономикой, и с существованием специализированных компаний, собирающими и предоставляющими информацию о финансовом благосостоянии, деловой репутации предприятий.

Любой банк заинтересован в возвратности выданных им средств, и при этом получить с этого прибыль, т.к. одним их основных источников дохода для банков являются проценты за пользование кредитом. Для этого ему необходимо убедиться в том, что заемщик действительно сможет грамотно и на поставленные цели распорядиться полученными средствами, вернуть их во время, и при этом еще и уплатить проценты за пользование кредитом. Поэтому независимо от суммы и срока кредита банк всегда проводит оценку кредитоспособности заемщика. Она позволяет определить, сможет ли заемщик вернуть выданные ему средства, уплатить проценты, а также позволяет установить, к какой группе риска нужно отнести заемщика, какую максимальную сумму ему можно выдать, и т.д. Кроме того, грамотный анализ кредитоспособности может помочь банку спрогнозировать возможные риски и потери по выданному кредиту. Таким образом, оценка кредитоспособности заемщика - самый главный и важный процесс в принятии банком решения о выдаче кредита. Но не зависимо от этого банк, обязан не только в процессе принятия решения проводить анализ кредитоспособности - в процессе действия кредитного договора банк также обязан проводить текущий анализ кредитоспособности путем проведения кредитного мониторинга, который позволяет выявить все негативные факторы, которые могут служить причинами не возврата кредита.

Существует несколько методов оценки кредитоспособности. Особое распространение в практике российских банков получили метод коэффициентов и метод анализа денежных потоков, в результате использования которых можно получить наиболее точную оценку кредитоспособности заемщика.

В методе коэффициентов используется несколько финансовых коэффициентов, наиболее важных для определения кредитоспособности, при всем при этом банкам совсем необязательно использовать их все. Разные банки используют разные коэффициенты и количество. Какие-то банки ограничиваются 4-5 коэффициентами, а какие-то могут использовать и 10. Он основан на определении значений коэффициентов путем отношений одних финансовых показателей к другим. После этого составляется таблица классов, где каждый коэффициент имеет определенный вес. Сумма значений полученных показателей суммируется и таким образом определяется класс кредитоспособности заемщика.

Метод денежных потоков основан на определении того, чего же больше на предприятии: притока или оттока денежных средств. Причем уровень кредитоспособности определяется не тем, чего больше на предприятии - оттока или притока средств, - а отношением величины общего денежного потока к общим долговым обязательствам предприятия, ведь просто посмотреть, тратит предприятие больше средств чем получает, или наоборот, недостаточно - необходимо выявить причину, по которой предприятие имеет отток денежных средств, не связанный с уплатой налогов, процентов и т.д.

В заключение нужно отметить, что дать какие-то конкретные рекомендации по анализу кредитоспособности заемщика достаточно сложно, т.к. пока развивается бизнес, экономика, трудно указать и определить те моменты, которые могли бы наиболее полно и совершенно помочь банкам проводить анализ кредитоспособности. То, что сегодня было неизменно, завтра может потерять свою актуальность. Если сегодня банк собирал одни данные о заемщике для оценки его кредитоспособности, то завтра может измениться система расчетов, ведения бизнеса, и те данные, по которым сейчас можно определить и проанализировать кредитоспособность заемщика, потом их будет не достаточно или они вообще не будут актуальны, т.к. придется собирать другую информацию, возможно более точно характеризующую предприятие в условиях существующей экономики. К тому же ни кто не даст гарантии, что сейчас бизнес регулируется государством, а завтра он не будет регулироваться самими участниками бизнес-процессов, и то, что было применимо к одному предприятию, может быть совершенно не пригодно для другого. Пределов совершенства оценки кредитоспособности нет, каждый банк должен сам для придумывать наиболее подходящий для него путь и метод сбора информации для оценки кредитоспособности и проведения самой оценки, причем для разных предприятий проводить разный анализ, в зависимости от рода деятельности предприятия, поскольку не всегда можно применить метод, используемый для оценки предприятий, например, производящих игрушки, к оценке предприятий, торгующих бытовой техникой, от его «жизненного цикла» и т.д.

Список литературы

1. Инструкция № 1 от 01.10.1997 г. «О порядке регулирования деятельности банков»( с изменениями и доплнениями);

2. Положение № 54-П от 31.08.1998 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»;

3. Положение № 39-П от 26.07.1998 г. «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками...»;

4. Письмо ЦБ № 273-Т от 05.10.1998 г. (методические рекомендации к Положению № 54-П от 31.08.1998 г.);

5. Письмо ЦБ № 285-Т от 14.10.1998 г. (методические рекомендации к Положению № 39-П от 26.07.1998 г.);

6. Положение № 89-П от 24.09.1999 г. «О Порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков»;

7. Инструкция № 62а от 30.06.1997 г. «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам»;

8. Гражданский кодекс РФ, глава 42.

9. Экономика. Учебник / Под редакцией А.И. Архипова, А.Н. Нестеренко; М.: Проспект, 2008;

10. Деньги, кредит, банки. Учебник / Под редакцией О.И. Лаврушина; М.: Финансы и Статистика, 2007;

11. Банковское дело. Учебник / Под редакцией А.М. Тавасиева; М.: Юнити-Дана, Единство, 2008;

12. Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности / Под редакцией Е.А. Суханова; М.: 2007;

13. Развитие кредитных учреждений в России / Мехряков В.Д.; М.: 2006.

14. Банк России. I, II том. Ю.С. Голикова, М.А. Хохленкова; М.: Дека, 2000;

15. Финансово-Кредитный Энциклопедический Словарь / Под редакцией Грязновой А.Г; М.: Финансы и Статистика, 2006;

16. Газета «Экономика и Жизнь

17. Сервер WWW.BANKIR.RU;

18. Сервер WWW.CBR.RU.

Приложение 1

Перечень документов, предоставляемых заемщиком в банк, в случае первичной выдачи кредита

1. Необходимый перечень:

1.1. Общая информация о компании, ее деятельности;

1.2. Сведения об учредителях компании;

1.3. Учетная политика и устав компании;

1.4. Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств как минимум за последний год, разбитый поквартально;

1.5. Справка из других банков об оборотах компании, как минимум за последний год;

1.6. Сведения об отсутствии задолженности по кредитам перед другими банками;

1.7. Кредитная история заемщика, сроки и суммы кредита, информация о том, был ли кредит погашен во время;

2. Дополнительный рекомендуемый перечень:

2.1. Жизненный цикл компании: период становления, развития, достижение определенной стабильности, какие изменения в структуре работы происходили за это время (если были);

2.2. Информация о диверсификации бизнеса или перепрофилирования компании (если происходили) на другой тип выпускаемой или продаваемой продукции;

2.3. Какие средства были затрачены на перепрофилирование или диверсификацию бизнеса компании, из каких источников; источники и сроки погашения затраченных на это средств (если привлекались со стороны);

2.4. Периоды финансового или других кризисов (если были) в работе компании за все время ее существования, пути или меры, применявшиеся для выхода из кризиса.

Все документы, указанные в пункте 1 должны быть обязательно заверены нотариально и предоставлены на официальных бланках со всеми необходимыми печатями.

Документы из пункта 2 могут быть составлены в свободной форме, но обязательно заверены подписью руководителя и печатью организации.

Приложение 2

Примерный перечень информации о потенциальных заемщиках, собираемых специализированными организациями

1. Общественное мнение о компании, полуученое путем социологических исследований:

1.1. Знает ли потребитель о таком предприятии, продукции, выпускаемой или продаваемой им;

1.2. Мнение потребителя о работе компании в целом, качестве предоставляемых товаров или услуг;

2. Деловая репутация компании:

2.1. Мнение других предприятий об этом предприятии;

2.2. Если работают с этим предприятием, довольны ли партнерскими отношениями, согласны ли работать дальше, если нет, почему;

2.3. Если не работают, согласились бы работать в будущем, если нет, почему;

2.4. Информация о надежности и честности компании, полученная от других предприятий, банков, инвестиционных компаний и т.д.;

2.5. Информация о диверсификации бизнеса или перепрофилирования компании (если происходили) на другой тип выпускаемой или продаваемой продукции;

2.6. Какие средства были затрачены на перепрофилирование или диверсификацию бизнеса компании, из каких источников; источники и сроки погашения затраченных на это средств (если привлекались со стороны);

2.5. Периоды финансового или других кризисов (если были) в работе компании за все время ее существования, пути или меры, применявшиеся для выхода из кризиса.

Приложение 3

Заключение кредитного комитета о выдаче кредита

Рассмотрев кредитную заявку и проведя анализ кредитоспособности компании «Цветок», кредитный комитет банка решил:

1. Выдать кредит:

1.1. в сумме 600 000 (шестьсот тысяч) рублей;

1.2. на срок 1 год;

1.3. под процентную ставку 23% годовых;

1.4. на развитие бизнеса и пополнение товарно-материальных запасов;

1.5. в качестве обеспечения использовать товар на складе на сумму не менее 1 500 000 (один миллион пятьсот тысяч) рублей;

1.6. отнести заемщика ко 2-ой группе риска;

1.7. выплату процентов по кредиту производится ежемесячно, кредит погашается равными долями, начиная с 3-го месяца пользования кредитом.

Начальник кредитного отдела Петров В.А.

Председатель кредитного комитета Иванов А.А.

Размещено на Allbest.ru