Основні напрямки розвитку ринку страхування життя

2731,4

8

Виплати і витрати

Страхові виплати та відшкодування, а також витрати, пов'язані з врегулюванням страхових випадків, збільшені на суму резервів збитків на кінець звітного періоду та зменшені на суму резервів збитків на початок звітного періоду

5173,0

9

Прибуток від фінансової діяльності

Дохід від участі в капіталі та інші фінансові доходи за вирахуванням витрат від участі в капіталі та інші фінансові витрати

-3796,8

10

Середній обсяг фінансових інвестицій протягом року

Сума довгострокових фінансових інвестицій, які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств, та інших фінансових інвестицій та поточних фінансових інвестицій на початок і кінець звітного періоду, поділена на два

14895,25

11

Чисті страхові резерви

Страхові резерви за

9880,1

Дані, які використовуються при розрахунку показників тестів раннього попередження , їх зміст та значення для СК «Інкомстрах» наведені в наступній таблиці:

№	Показник	Зміст	Значення
1	Капітал, Чистий капітал	Активи по балансу за вирахуванням нематеріальних активів та зобов'язань по балансу	19375,0
2	Високоліквідні активи	Грошові кошти та їх еквіваленти	17102,1
3	Зобов'язання, загальна сума зобов'язань	Зобов'язання по балансу	44535,7
4	Дебіторська заборгованість	Всі види дебіторської заборгованості відповідно до балансу	23515,2
5	Сума чистих премій	Валовий обсяг зібраних премій за вирахуванням частки, належної перестраховикам	50117,7
6	Зароблені страхові платежі	Дохід від реалізації послуг з видів страхування, інших, ніж страхування життя	52241,3
7	Чистий прибуток (або збиток)	Чистий прибуток (збиток) відповідно до звіту	0,0
8	Виплати і витрати	Страхові виплати та відшкодування, а також витрати, пов'язані з врегулюванням страхових випадків, збільшені на суму резервів збитків на кінець звітного періоду та зменшені на суму резервів збитків на початок звітного періоду	37893,5
9	Прибуток від фінансової діяльності	Дохід від участі в капіталі та інші фінансові доходи за вирахуванням витрат від участі в капіталі та інші фінансові витрати	74585,0
10	Середній обсяг фінансових інвестицій протягом року	Сума довгострокових фінансових інвестицій, які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств, та інших фінансових інвестицій та поточних фінансових інвестицій на початок і кінець звітного періоду, поділена на два	22214,9
11	Чисті страхові резерви	Страхові резерви за	16351,7

Тести раннього попередження «Княжа»

№ п/п	Вид показника	Розраховане знач. показн.	Оціночна шкала	Коефіцієнт	Фактична оцінка
1	Показник дебіторської заборгованості(ПДЗ)	20,84941	1.0<=ПДЗ<50 2.50<=ПДЗ<75 3.75<=ПДЗ<100 4.100<=ПДЗ	0,04	0,04
2	Показник ліквідності активів (ПЛА)	67,3768	1.95<=ПЛА 2.80<=ПЛА<95 3.65<=ПЛА<80 4.ПЛА<65	0,10	0,30
3	Показник ризику страхування (ПРС)	113,7349	1.ПРС<=100 2.100<ПРС<=200 3.200<ПРС<=300 4.300<ПРС	0,06	0,12
4	Зворотний показник платоспроможності (ЗПП)	67,6671	1.0<ЗПП<=20 2.20<ЗПП<=50 3.50<ЗПП<=75 4.75<ЗПП, ЗПП<=0	0,18	0,54
5	Показник доходності (ПД)	14,73621	1.50<ПД 2.25<ПД<=50 3.0<=ПД<=25 4.ПД<0	0,06	0,18
6	Показник обсягів страхування (андеррайтингу) (ПА)	16,64	1.ПА<=50 2.50<ПА<=100 3.100<ПА<=110 4.110<ПА	0,06	0,06
7	Показник змін у капіталі (ПЗК)	177,1264	1.10<ПЗК 2.5<ПЗК<=10 3.0<ПЗК<=5 4.ПЗК<=0	0,06	0,06
8	Показник змін у сумі чистих премій за всіма полісами (ПЗЧП)	146,91	1.40<=ПЗЧП 2.33<=ПЗЧП<40 3.10<=ПЗЧП<33 4.ПЗЧП<10	0,06	0,06
9	Показник незалежності від перестрахування (ПНП)	69,6079	1.50<=ПЗП 2.40<=ПЗП<50 3.30<=ПЗП<40 4.ПЗП<30, 85<=ПЗП	0,18	0,18
10	Показник відношення чистих страхових резервів та капіталу (ПВРК)	53,30424	1.0< ПВРК <=50 2.50< ПВРК <=75 3.75< ПВРК <=100 4.100<ПВРК, ПВРК<=0	0,16	0,32
11	Показник доходності інвестицій (ПДІ)	-25,49	1.10<=ПДІ 2. 5<=ПДІ<10 3.0<=ПДІ<5 4.ПДІ<0	0,04	0,16
2,02?2 (задовільна) - відсутні серйозні проблеми, фінансові показники знаходяться на середньому рівні

Тести раннього попередження «Інкомстрах»

№ п/п	Вид показника	Розраховане знач. показн.	Оціночна шкала	Коефіцієнт	Фактична оцінка
1	Показник дебіторської заборгованості(ПДЗ)	121,3688	1.0<=ПДЗ<50 2.50<=ПДЗ<75 3.75<=ПДЗ<100 4.100<=ПДЗ	0,04	0,16
2	Показник ліквідності активів (ПЛА)	38,40088	1.95<=ПЛА 2.80<=ПЛА<95 3.65<=ПЛА<80 4.ПЛА<65	0,10	0,40
3	Показник ризику страхування (ПРС)	258,672	1.ПРС<=100 2.100<ПРС<=200 3.200<ПРС<=300 4.300<ПРС	0,06	0,18
4	Зворотний показник платоспроможності (ЗПП)	229,8617	1.0<ЗПП<=20 2.20<ЗПП<=50 3.50<ЗПП<=75 4.75<ЗПП, ЗПП<=0	0,18	0,72
5	Показник доходності (ПД)	0	1.50<ПД 2.25<ПД<=50 3.0<=ПД<=25 4.ПД<0	0,06	0,18
6	Показник обсягів страхування (андеррайтингу) (ПА)	72,54	1.ПА<=50 2.50<ПА<=100 3.100<ПА<=110 4.110<ПА	0,06	0,12
7	Показник змін у капіталі (ПЗК)	84,22477	1.10<ПЗК 2.5<ПЗК<=10 3.0<ПЗК<=5 4.ПЗК<=0	0,06	0,06
8	Показник змін у сумі чистих премій за всіма полісами (ПЗЧП)	89,85	1.40<=ПЗЧП 2.33<=ПЗЧП<40 3.10<=ПЗЧП<33 4.ПЗЧП<10	0,06	0,06
9	Показник незалежності від перестрахування (ПНП)	81,56501	1.50<=ПЗП 2.40<=ПЗП<50 3.30<=ПЗП<40 4.ПЗП<30, 85<=ПЗП	0,18	0,18
10	Показник відношення чистих страхових резервів та капіталу (ПВРК)	84,39587	1.0< ПВРК <=50 2.50< ПВРК <=75 3.75< ПВРК <=100 4.100<ПВРК, ПВРК<=0	0,16	0,48
11	Показник доходності інвестицій (ПДІ)	335,7431	1.10<=ПДІ 2. 5<=ПДІ<10 3.0<=ПДІ<5 4.ПДІ<0	0,04	0,04
2,58?3 (гранична) - фінансовий стан викликає побоювання, фінансові показники знаходяться на рівні значно нижчому за середній

Оцінимо платоспроможність цих страхових компаній на кінець звітного періоду відповідно до умов, зазначених у ст. 30 Закону України «Про страхування»:

1. Перевищення фактичного запасу платоспроможності страховика над розрахунковим нормативним запасом платоспроможності СК «Княжа»:

Фактичний запас платоспроможності (нетто-активи) = загальна сума активів /рядок балансу 280/ - сума нематеріальних активів /рядок балансу 010/ - загальна сума зобов'язань /сума рядків балансу 430, 480, 620, 630/ (для розрахунку використовуються відповідні показники на кінець звітного періоду)	7535,3
Нормативний запас платоспроможності для страховиків, які здійснюють види страхування, інші, ніж страхування життя, - більша із визначених величин: 1. /сума надходжень страхових премій за попередні 12 місяців - (сума страхових премій, належних перестраховикам х відповідний показник*)/ х 0,18 2. /сума здійснених виплат протягом попередніх 12 місяців - (сума виплат, компенсованих перестраховиками х відповідний показник*)/ х 0,26	4622,99 1075,20
Величина перевищення фактичного запасу платоспроможності страховика над розрахунковим нормативним запасом = фактичний запас платоспроможності - відповідна величина нормативного запасу платоспроможності	2912,31 6460,1

2.Перевищення фактичного запасу платоспроможності страховика над розрахунковим нормативним запасом платоспроможності СК «Інкомстрах»:

Фактичний запас платоспроможності (нетто-активи) = загальна сума активів /рядок балансу 280/ - сума нематеріальних активів /рядок балансу 010/ - загальна сума зобов'язань /сума рядків балансу 430, 480, 620, 630/ (для розрахунку використовуються відповідні показники на кінець звітного періоду)	19375
Нормативний запас платоспроможності для страховиків, які здійснюють види страхування, інші, ніж страхування життя, - більша із визначених величин: 1. /сума надходжень страхових премій за попередні 12 місяців - (сума страхових премій, належних перестраховикам х відповідний показник*)/ х 0,18 2. /сума здійснених виплат протягом попередніх 12 місяців - (сума виплат, компенсованих перестраховиками х відповідний показник*)/ х 0,26	10040,65 6846,32
Величина перевищення фактичного запасу платоспроможності страховика над розрахунковим нормативним запасом = фактичний запас платоспроможності - відповідна величина нормативного запасу платоспроможності.	9334,35 12528,68

Висновки

Страхування життя в Україні, має досить незначну частку в отриманих страхових преміях, у 1999 році вона складала 0,65%, в 2000 - 0,47%, в 2001 - 0,52%, а на перше півріччя 2002 року - 0,57%. Зниження долі у 2000 році у порівнянні з 1999 роком обумовлено більшими темпами зростання отриманих страхових премій в інших видах страхування, особливо майнового, але у останній час доля страхування життя поступово зростає.

Слід зазначити, що у світі страхування життя є найбільш поширеним видом страхування, так у 2001 році з 2 324 025 млн. дол. отриманих страхових премій, на страхування життя припадає 1 412 357 млн., тобто 60,77%. Доля страхових премій отриманих в Україні з страхування життя у світових преміях отриманих з цього виду страхування складає лише 0,0002%.

Інша ситуація, склалася зі страховими виплатами - за цим показником страхування життя займає більш вагому позицію. У 1999 році доля страхових виплат зі страхування життя складала 1,94%, в 2000 - 2,26%, і лише з 2001 року вона почала знижуватись, на перше півріччя 2002 року вона склала 0,66%.

Рівень страхових виплат в страхуванні життя також постійно зменшується, причиною тому є особливість цього виду страхування, великі строки дії договорів, та невеликий обсяг отриманих страхових премій з цього виду страхування у 90-х роках.

Станом на 01.07.2002 зареєстровано 19 страхових компаній, які займаються страхуванням життя (всього в Україні 328 страхових компаній). Активи 8 найбільш активно працюючих з них складають 32 123,10 тис. грн., в той же час сукупні активи страхових компаній України склали 2 708 758,77 тис. грн.

Обсяг статутних капіталів страховиків постійно зростає, та на перше півріччя 2002 року складав 1253,5 млн. грн., на цей же час у вісімки страхових компаній з життя він становив 31,6 млн. грн.

Доля резервів зі страхування життя у сукупних резервах у першому півріччі 2002 року складала 1,95%. Видно, що у 2001 році страхові резерви із страхування життя по зрівнянню з 2000 роком зменшилися майже на чверть, але вже у першому півріччі 2002 року вони складали майже 24,4 млн. грн.

Саме держава перш за все повинна бути зацікавленою в розвитку страхування життя. По-перше, тому що страхування життя є джерелом довгострокових інвестиційних ресурсів, яких так бракує для підйому вітчизняної економіки. По-друге, тому що страхові компанії із страхування життя доповнюють систему захисту та підтримки рівня життя громадян за рахунок самих громадян, і, таким чином, тягар соціального забезпечення населення перерозподіляється між державою та ринком страхування. По-третє, значущим фактором ролі держави щодо розвитку страхування життя є створення нових робочих місць, бо страхування життя є однією договорів страхування укладаються лише при наявності страхового посередника, який проводить з клієнтом персональну і довготривалу роботу, за що отримує від страхової компанії комісійну винагороду.

Страхування життя є одним з найважливіших видів соціального захисту, а також таким джерелом інвестування в економіку країни, що і фахівцям важко оцінити його кількісні або грошові вирази, - не викликає ніякого сумніву. Справа в іншому - яким чином та що необхідно зробити для того, щоб цей механізм запрацював? Щоб кошти, які знаходяться у населення почали працювати та приносити користь їх власникам, з однієї сторони, та знаходили ефективне вкладення в реальний сектор економіки, з іншої? Як повернути довіру населення до страхування? Як зробити, щоб громадянин був готовий вкладати свої збереження в купівлю полісу страхування життя і усвідомлював, що це не є даремне витрачання коштів, а насамперед - їх ефективне вкладення? І таких питань більше, аніж відповідей. Які причини затримки розвитку страхування життя в Україні?

Тривала економічна криза в Україні призвела до різкого падіння рівня життя більшості населення. У людей практично немає вільних коштів для того, щоб скористатися послугами страхових компаній, які здійснюють страхування життя. Наші багатші співвітчизники через недосконалість законодавчої бази страхування надають перевагу зарубіжним страховикам. Тому в Україні страхування життя становить лише 0,66 % страхового ринку. Крім того, потрібно відновити довіру до страхової галузі як інституту соціально-економічного захисту, інформуючи населення про стан страхового ринку і рівень державного контролю за його діяльністю, проводити роз'яснювальну роботу про необхідність і економічну доцільність страхування.

Існує цілий ряд причин, наявність яких не дає можливості для повноцінного становлення і розвитку цього виду страхування: відсутність належної законодавчої бази, обмежена кількість учасників ринку страхування життя, існуючий рівень інфляції, а також низький рівень прибутків населення та їхньої довіри до страхування і цілий ряд інших.

До речі, страховики теж незадоволені, що середньостатистичний українець не розуміє переваг страхування і не готовий купувати поліси страхування життя. А чи готові самі страховики в рамках діючого законодавства запропонувати такі страхові продукти, в які громадянин готовий був би вкласти свої кошти? Очевидно, що ні. І якщо проблема лише в законодавчому полі - то його необхідно і можна змінювати. Існуюча законодавча база не тільки не стимулює, але і, по великому рахунку, гальмує розвиток страхування життя в Україні. Слід зазначити, що це знаходить розуміння у Верховній Раді Україні, зокрема в Комітеті з питань фінансів і банківської діяльності, та відповідно, знайшло відображення в Законі України «Про внесення змін до Закону України «Про страхування».

Реформування системи пенсійного забезпечення повинно передбачати розвиток страхування життя, що дозволить мобілізувати значні грошові заощадження громадян з метою збільшення інвестиційних ресурсів для розвитку економіки та створити належний рівень фінансового забезпечення громадян при виході на пенсію за віком, інвалідністю чи при тимчасовій непрацездатності або безробітті. З цією метою необхідно:

- розробити прозорі засади діяльності страховиків України, пов'язаної з обслуговуванням системи недержавного пенсійного забезпечення;

- прийняти законодавчі акти, які б змінили діючу систему оподаткування життя та дозволили підприємствам включати витрати на страхування життя своїх працівників до валових витрат, що забезпечить соціальний захист працюючих;

- провести економічні дослідження щодо можливості випуску цінних паперів із характеристиками, відповідними зобов'язанням перед страхувальниками за довгостроковими договорами страхування життя;

- законодавчо врегулювати питання захисту заощаджень громадян за довгостроковим страхуванням життя, здоров'я та пенсійним страхуванням.

Страхування життя, як відомо, дозволяє жити в бідності, але вмерти багатим. З першою задачею держава справилася блискуче і без страховиків. Другу без них не вирішити.

Використана література

1. Адамович В.В. Все у нас получится. - К.: Влада и политика, 2002.

2. Базилевич В.Д., Базилевич К. С. Страхова справа. - 2-ге вид., перероб. і доп. - К.: Т-во "Знання", КОО, 2002. - 203 с.

3. Внукова Н.Н. Практика страхового бізнесу. - К.: Либра, 1994. - 75 с.

4. Залетов А.Н. Страхование в Украине. Под ред. доктора экономических наук О.А. Слюсаренко. - К.: Международная агенция «BeeZone», 2002. - 452 с.

5. Заруба О.Д. Страхова справа: Підручник. - К.: УФІМБ, 1995. - 147 с.

6. Сыркисов С.Э. Личное страхование. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 94 с.

7. Словарь страховых терминов / Под ред. Е.В. Коломина, В.В. Шахова. - М.: Финансы и статистика, 1991. - 336 с.

8. Таркуцяк А.О. Страхування: Навч. Посіб. - К.: Вид-во Європ. ун-ту фінансів, інформ. систем, менеджм. і бізнесу, 2001. - 115 с.

9. Адамович В.В. Новый приоритет // Комп&ньоН. - 2001. - № 48(252).

10. Адамович В.В. Реформування галузі страхування життя в Україні: вимога часу, потреба суспільства, завдання влади // Страхова справа. - 2002. - № 3(7).

11. Адамович В.В. Рынок страхования жизни Украины 2001 года - медленный рост и неясные перспективы // Деловая Украина. - 2002. - № 18(930).

12. Бовкун А. Зелений коридор відкрили для "лайфового" страхування // Галицькі контракти. - 2003. - № 7.

13. Временко О.В., Корват Е.В. Результаты социологического опроса в г. Харькове // Страхова справа. - 2001. - № 3(3).

14. Вчіться вибирати надійного страховика - поради газети "Бізнес" // "Бизнес". - 2000. - № 43.

15. Життя віддайте лайфовим компаніям // Україна BUSINESS. - 2002. - № 42(592).

16. Класика страхування - проти спокуси // Галицькі контракти. - 2002. - № 16.

17. Лук'янчук С. Страховикам страшно // Галицькі контракти. - 2002. - № 44.

18. Очимовская Т. "Жизнь" на Западе лучше? // Деловая столица. - 2002. - № 42.

19. Очимовская Т. Предприятия получат льготы по «жизни» // Деловая столица. - 2003. - № 5.

20. Програма розвитку страхового ринку України на 2001-2004 роки. Затверджена постановою Кабінету Міністрів України від 02.02.2001 р. № 98 // Страхова справа. - 2001. - № 1(1).

21. Стаховський Д. Ринок страхування життя: проблеми залишаються // Галицькі контракти. - 2003. - № 5.

22. Щеглова Е. Два года без перемен // ІнвестГазета. - 2002. - № 49.

23. Закон України "Про страхування" ( в редакції Закону № 2745-ІІІ ( 2745-14 ) від 04.10.2001 ) із змінами, внесеними згідно із Законами.

24. Український сервер страхування (www.uainsur.com).

25. http: //www.insurance.kiev.ua/

26. http: //www.taslife.com.ua/

Додаток 1

Показники зі страхування життя за період 1994-2001 р.

Показники по рокам	1994	1995	1996	1997	1998	1999	2000	2001
Страхові премії, тис. грн.	61296	60988	33454	18560	12865	7647	10100	15733
Страхові виплати, тис. грн.	44774	67088	41862	20897	13240	7357	9200	4887
Рівень виплат (відношення виплат до платежів), %	74	110	125	113	103	96	91	31
Сформовані страхові резерви на 01.01, тис. грн.	25126	13225	8291	21474	23401	20824	20400	15971
Кількість діючих договорів на 01.01 , тис. шт.	22127	15984	10994	9404	7309	6533	5491	4791
Середній розмір страхового платежу, грн.	2,77	3,81	3,04	1,97	1,76	1,17	1,83	3,28
Розмір страхового платежу на одного громадянина України, грн.	1,22	1,21	0,66	0,37	0,25	0,15	0,20	0,33

страхування життя законодавчий кон'юнктура ринок

Додаток 2

Показники темпу росту деяких страховиків зі страхування життя першої групи за станом на 01.01.2002 року

Назва страховика	Місто	Активи страховиків на 01.01.2002 р., тис. грн.
		Всього	Основні засоби	Довгострокові фінансові інвестиції	Поточні фінансові інвестиції	Грошові засоби та їх еквіваленти	Інші активи
УПСК-Життя	Київ	10460,10	2,20	400,00	6860,70	0,30	3196,90 1
Гарант-Лайф	Київ	4957,30	264,40	4370,00	250,00	41,70	31,20
Аска-Життя	Київ	3572,20	245,00	2801,40	450,10	22,30	53,40
Граве-Україна	Київ	2920,10	1191,20	0,00	0,00	858,50	870,40
ТАС	Київ	2885,30	187,60	25,00	0,00	1433,00	1239,70
Надія	Харків	1240,10	112,70	897,80	0,00	0,00	229,60
Арта	Тернопіль	959,10	50,90	269,00	0,00	515,80	123,40
Екко	Київ	734,10	264,10	220,00	0,00	174,80	75,20
Юпітер	Київ	619,60	37,10	0,00	0,00	576,70	5,80
Всього		28347,90	2355,20	8983,20	7560,80	3623,10	5825,60

Додаток 3

Показники діяльності деяких страховиків (кількість договорів страхування, застрахованих осіб)

Назва страховика	Місто	Всього договорів страхування	Кількість застрахованих громадян за рахунок підприємства	Кількість договорів страхування з громадянами
		2001	2000	2001	2000	2001	2000
Надія	Харків	134 889	133 504	15 455	15 200	119 434	118 304
Граве-Україна	Київ	2 986	455	1 894	181	1 092	274
Арта	Тернопіль	2 831	2 985	51	187	2 780	2 798
ТАС	Київ	1 770	0	1 530	0	240	0
Аска-життя	Київ	1 041	461	647	0	394	461
Юпітер	Київ	657	154	24	8	633	146
Гарант-лайф	Київ	172	0	172	0	0	0
ЕККО	Київ	336	399	21	70	315	329
УПСК-Життя	Київ	10	1	5	0	5	1
Всього		144 692	137 959	19 799	15 646	124 893	122 313

Додаток 4

Показники діяльності деяких страховиків (страхові резерви, перестрахування, інвестиційний доход, витрати на страхування)

Назва страховика	Місто	Страхові резерви на 01.01.2002 р., тис. грн.	Страхові резерви на 01.01.2001 р., тис. грн.	Темп росту, %	Передано на перестрахування, тис. грн.	Частка перестрахувальників у страхових резервах, тис. грн.	Інвестиційний дохід, тис. грн.	Витрати на страхування, тис. грн.
Екко	Київ	3285,50	1844,10	178,16	1295,50	2 916,20	52,30	66,10
Граве-Україна	Київ	3097,70	649,30	477,08	4249,70	2787,90	0,00	2072,70
ТАС	Київ	1185,40	0,00	1185400	31,70	19,90	101,90	2537,60
Аска-Життя	Київ	691,30	94,90	728,66	115,20	92,00	32,10	302,80
Надія	Харків	558,10	644,90	86,54	0,00	0,00	2,70	359,90
Арта	Тернопіль	421,50	289,50	145,60	0,00	0,00	292,00	230,70
Юпітер	Київ	368,60	61,00	604,26	965,1	331,70	18,00	15,00
Гарант-Лайф	Київ	259,90	0,00	259900	230,70	233,60	101,80	256,10
УПСК-Життя	Київ	81,10	2,20	3686,36	0,00	0,00	86,60	78,10
Всього		9949,30	3585,90	277,46	5922,80	6381,30	687,40	5919,00

Размещено на Allbest.ru