Специфика финансов коммерческого банка
Коммерческие банки как важнейшее звено рыночной экономики. Управление финансами коммерческого банка. Специфика финансового анализа в коммерческом банке как системы оценки экономической эффективности его деятельности и метод оценки качества управления.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 11.12.2010 |
| Размер файла | 85,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Суммарные активы «Росбанка» составляют (по данным на 1 января 2008г.) 510 928,81 млн. рублей, собственный капитал - 35 309,33 млн. рублей.
Собственный капитал по данным на 1 января 2007г. составляет 25 258 544 руб. и на 1 янв. 2006г. - 31 659 372 руб. Структура источников собственных средств на 1 янв. 2007г. представлена в таблице 5.
Таблица 5 Структура источников собственных средств АКБ «Росбанк» (тыс. рублей) Источник данных [29].
|
№ п/п |
Наименование источников собственных средств |
На 1 января 2006г. |
Удельный вес, % |
|
|
1 |
Средства акционеров (участников) |
6 803 605 |
21,5 |
|
|
2 |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
6 803 605 |
21,5 |
|
|
3 |
Зарегистрированные привилегированные акции |
0 |
0 |
|
|
4 |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 |
0 |
|
|
5 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
|
|
6 |
Эмиссионный доход |
7 628 919 |
24 |
|
|
7 |
Переоценка основных средств |
53 |
0 |
|
|
8 |
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) |
2 028 013 |
6,4 |
|
|
9 |
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) |
6 422 346 |
20,3 |
|
|
10 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
1 972 831 |
6,2 |
|
|
11 |
Всего источников собственных средств |
31 659 372 |
100 |
На основе представленных данных на 1 янв. 2006г. по источникам собственных средств следует, что наибольший удельный вес в структуре источников собственных средств банка занимает эмиссионный доход, который составляет 24% всех источников собственных средств. На втором месте преобладают в структуре источников средства акционеров (21,5%) и зарегистрированные обыкновенные акции и доли (21,5%).
Основная часть привлеченных средств в 2006г. представлена в национальной валюте, что составляет 87,2% от общей величины привлеченных средств или 6 423 млн. руб.
Привлеченные средства в иностранных валютах составили 12,8% от общей величины привлеченных средств или 943 млн. руб.
Структура привлеченных средств ОАО «АКБ «Росбанк» за 2006 год представлена в таблице 6.
Таблица 6 Структура привлеченных средств ОАО «АКБ «Росбанк» за 2006 год Источник данных [24].
|
№ п/п |
Наименование показателя |
За 2006 год, млн. руб. |
Удельный вес, % |
|
|
1 |
Остатки на расчетных и прочих счетах |
131 |
13,9 |
|
|
2 |
Собственные векселя |
378 |
40,1 |
|
|
3 |
Депозиты юридических лиц |
0,7 |
0,1 |
|
|
4 |
Вклады физических лиц |
387 |
41 |
|
|
5 |
Средства кредитных организаций |
28 |
3 |
|
|
6 |
Прочие средства |
18 |
1,9 |
|
|
7 |
Всего привлеченных средств |
942,7 |
100 |
На основе представленных данных следует, что за 2006 год в структуре привлеченных средств «Росбанка» преобладают вклады физических лиц (41% от всех привлеченных средств), а также собственные векселя (40,1%). Наименьший удельный вес занимают депозиты юридических лиц и составляют 0,1% от всех привлеченных средств.
Расходы ОАО «АКБ «Росбанк» за 2006 год по сравнению с 2005 годом практически не изменились (2006 год - 2116 млн. руб., 2005г. - 2120 млн. руб.).
Структура расходов ОАО «АКБ «Росбанк» за 2006 год сформирована следующим образом и проиллюстрирована на рисунке 2 [29]:
Рис.2. Структура расходов ОАО «АКБ «Росбанк» за 2006 г.
Из представленных на рисунке данных по расходам видно, что за 2006 год в структуре расходов преобладают расходы, полученные по операциям с иностранной валютой (40,36%). На втором месте - расходы по созданию резервов (28,40%). Наименьшую долю расходов занимают проценты, уплаченные физическим лицам по привлеченным средствам (4,4%).
Доходы ОАО «АКБ «Росбанк» за 2006 год по сравнению с 2005 годом увеличились на 78 млн. руб. (2006 год - 1 207 млн. руб., 2005г. - 1 129 млн. руб.). Структура доходов ОАО «АКБ «Росбанк» за 2006 год сформирована следующим образом и проиллюстрирована на рисунке 3 [29]:
Рис.3. Структура доходов ОАО «АКБ «Росбанк» за 2006 г.
Из представленных на рисунке данных по доходам видно, что за 2006 год в структуре доходов преобладают чистые процентные и аналогичные доходы (74%). На втором месте - чистые доходы от операций с ценными бумагами (8%) и чистые доходы от разовых операций (8%). Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами составляют всего лишь 1% всех расходов. Доля комиссионных доходов тоже не велика и составляет 2%.
По структуре чистых активов на 01.01.2008г. «Росбанк» занимает 8-е место среди 500 крупнейших банков России в 2007 году (393 368,0 млн. руб.).
Прибыль «Росбанка» на 01.01.2008г. составляет 5 627,2 млн. руб. и занимает 17-ю позицию в рейтинге 500 прибыльных банков России в 2007 году.
Заключение
Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики.
Ресурсы коммерческого банка делятся на собственные и привлеченные средства. Собственные средства - это, прежде всего, различные фонды: уставный, резервный, и т.д.
Привлеченные средства коммерческих банков - это депозиты, включающие средства на различных счетах, а также депозитные сертификаты; займы в виде кредитов, взятых у Центрального банка, у других банков и кредитных учреждений, а также в виде выпуска долговых обязательств.
Банк является коммерческим предприятием, поэтому основной принцип его деятельности - получение большей суммарной прибыли вследствие эффективного выполнения его функций.
Сущность управления финансами заключается в последовательной, непрерывной и целенаправленной деятельности руководящих органов и менеджеров банка по поддержанию высокого уровня оперативности и согласованности в работе подразделений банка, обеспечению их повседневной деятельности и непосредственному руководству ими при выполнении поставленных задач.
Кроме того, управление финансами в значительной мере фокусируется на управлении риском.
Доходы - это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности. Расходы - это использование денежных средств на производственную и не производственную деятельность.
Конечным финансовым результатом коммерческого банка является чистая прибыть, представляющая собой остаток доходов банка после покрытия всех расходов, в том числе не предвиденных, формирования резервов, уплаты налогов из прибыли.
Финансовое состояние коммерческих банков характеризуются достаточностью капитала, ликвидностью баланса, степенью рискованности операций.
Ликвидность банка является одним из основных и наиболее сложных
факторов, определяющих его финансовую устойчивость.
Анализ финансового состояния коммерческого банка можно представить как внешний - со стороны Центрального Банка РФ, независимых рейтинговых агентств, потенциальных клиентов (вкладчиков, акционеров), и внутренний - внутренними аналитическими службами банка.
Коммерческие банки, столкнувшись с огромными трудностями и реальной перспективой прекращения своего существования, принимают широкий комплекс конкретных практических мер по стабилизации своей деятельности.
Центральным Банком в тесном контакте с коммерческими банками, проводится большая работа по укреплению и оздоровлению банковской системы России, повышению надежности и стабильности коммерческих банков.
Анализируя финансовое состояние коммерческого банка ОАО «АКБ «Росбанк», можно сказать, что собственный капитал с каждым годом в период с 2006г. по 2008 г. увеличивается и на 01.01.2008г. составляет 35 309,33 млн. рублей. По структуре чистых активов на 01.01.2008г. «Росбанк» занимает 8-е место среди 500 крупнейших банков России в 2007 году (393 368,0 млн. руб.). По прибыли на 01.01.2008г., которая составляет 5 627,2 млн. руб., «Росбанк» занимает 17-ю позицию в рейтинге 500 прибыльных банков России в 2007 году.
Список литературы
1. Федеральный Закон РФ от 26.12.1995г. № 208-ФЗ “Об акционерных обществах” (ред.06.04.2004г.).
2. Федеральный Закон РФ от 02.12.1990г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» (ред. 04.12.2007г.).
3. Инструкция ЦБ РФ №63 «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями РФ» от 02.07.97г.
4. Банковское дело: Учебник для вузов / под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л. П. - изд. 5-е, перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 591с.
5. Банковское дело: Учебник для вузов / под ред. Коробовой Г.Г. - М.: Экономистъ, 2005. - 751с.
6. Деева А.И. Финансы. // - М.: ЭКЗАМЕН. 2005. - 234 с.
7. Деньги, кредит, банки: учебник / кол. Авторов; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 7-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008.-560с.
8. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф.Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко / под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - 3-е изд., перераб. И доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 703с.
9. Дробозина Л.А. Финансы. // - М.: ЮНИТИ. 2004. - 521 с.
10. Ефремов И.А. Отчетность коммерческих банков. // - М.: “Принтлайн”, 2004. - 625 с.
11. Жаровская Е.П. «Банковское дело»: учеб. для вузов. - 3-е изд. - М.: ОМЕГА - Л, 2005. - 440с.
12. Журнал «Финансы и кредит», № 42 - 2007г., 47 с.
13. Карапетян А.Л., Мудрак А.В. «О разработке альтернативного подхода к анализу финансовой устойчивости коммерческой организации», Журнал «Финансы и кредит», № 16 (49) - 2005г.
14. Ковалев В.В. «Финансы»: учеб. для вузов - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: 2007. - 416с.
15. Колпакова Г.М. «Финансы. Денежное обращение. Кредит»: Учебное пособие для вузов - изд. 3-е, перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 543с.
16. Финансовый менеджмент: Учеб. для вузов / под ред. проф. Н.Ф. Самсонова. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2004. - 495с.
17. Финансы: Учебник / под ред. А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 504с.
18. Финансы: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. В.В. Ковалева. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005. - 634с.
19. Финансы: Учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. С.И. Лушина, д-ра экон. наук, проф. В.А. Слепова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Экономистъ, 2005. - 682с.
20. Финансы: учебник для студентов вузов / под ред. Г.Б. Поляка. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 703с.
21. Финансы: Учебник для вузов / под ред. Л.А. Дробозиной. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 527с.
22. Финансы: Учебник / под ред. проф. М.В. Романовского, проф. О.В. Врублевской, проф. Б. М. Сабанти. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт-Издат, 2006. - 462с.
23. http://www.yandex.ru
24. http://www.gks.ru
25. http://www.otd.tstu.ru
26. http://www.rosbank.ru
27. http://banknalog.com
28. http://rating.rbc.ru
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Понятие, сущность, цели и задачи финансов коммерческого банка. Роль финансов в укреплении устойчивости коммерческого банка. Характеристика основных показателей деятельности коммерческого банка. Проблемы функционирования финансов коммерческого банка.
курсовая работа [41,8 K], добавлен 09.10.2011Структура и задачи банковского менеджмента. Место и роль финансового менеджмента в коммерческом банке. Продукт деятельности коммерческого банка. Система уравления в финансовом менеджменте коммерческого банка. Приёмы финансового менеджмента.
курсовая работа [32,8 K], добавлен 22.01.2003Понятие банка. Функции коммерческого банка. Организационное устройство, принципы деятельности, функции коммерческого банка. Пассивные и активные операции коммерческого банка. Комиссионные банковские операции. Финансовое состояние банка.
контрольная работа [35,1 K], добавлен 30.01.2003Банки, обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки - основное звено банковской системы. Коммерческие банки как самостоятельные субъекты экономики. Основная цель в работе коммерческого банка.
курсовая работа [586,7 K], добавлен 15.06.2008Необходимость, содержание и задачи финансового планирования в коммерческом банке. Системы финансирования планов. Основные финансовые планы, разрабатываемые и исполняемые в коммерческом банке. Методика анализа и планирования расходов коммерческого банка.
курсовая работа [363,4 K], добавлен 10.03.2014Понятие надежности коммерческого банка. Развитие системы корреспондентских отношений. Факторы, определяющие надежность коммерческого банка. Методы анализа ликвидности, надежности и эффективности банка. Анализ финансового состояния коммерческого банка.
курсовая работа [55,3 K], добавлен 15.05.2012Методология анализа финансового состояния банка. Структура банковской системы России. Основные характеристики финансового состояния банков. Оценка финансового состояния коммерческого банка. Создание единой системы оценки финансового состояния банка.
дипломная работа [127,1 K], добавлен 28.05.2002Экономические основы осуществления финансовой оценки устойчивости коммерческого банка. Показатели надежности банка. Оценка балансовых показателей деятельности, пассивов и активов. Направления совершенствования оценки устойчивости коммерческого банка.
дипломная работа [152,1 K], добавлен 25.12.2012Характеристика теоретических основ анализа финансового состояния банка и особенностей управления им. Функции и механизм финансового анализа банка, его системы и методы. Предложения по повышению эффективности финансовой деятельности ОАО АКБ "Росбанк".
дипломная работа [189,1 K], добавлен 21.10.2010Исследование организационной структуры коммерческого банка. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности. Депозитные продукты коммерческого и валютно-обменные операции. Дебетовые пластиковые карты. Дистанционное обслуживание в коммерческом банке.
дипломная работа [575,9 K], добавлен 16.03.2019
