Работа банка по кредитным операциям

БАНК (от итал. banco - скамья, лавка менялы), финансовое учреждение, имеющее лицензию на прием вкладов и выдачу кредитов, а также осуществляющее расчеты между фирмами и ведущее операции с ценными бумагами. Банки являются посредниками между вкладчиками и заемщиками, обеспечивая функционирование и устойчивость платежной системы, а также оказывая существенное воздействие на спрос и предложение денежного капитала.[4,79]

Принимая сбережения граждан, банки вкладывают их в коммерческую деятельность; при этом они не только гарантируют сохранность денежных средств, но и выплачивают вознаграждение - процентный доход - владельцам сбережений.

Банки, предоставляющие сбережения граждан во временное платное пользование коммерческим организациям, осуществляют кредитование, стремясь обеспечить срочность, платность, возвратность и гарантированность выдаваемых кредитов. Срок выдачи кредитов при этом зависит весьма существенно от срока, на который сам банк получил депозиты от своих вкладчиков. Величина платы за кредит определяется общими принципами формирования цены денежных ресурсов на рынке капитала. Возвратность кредита обеспечивается с помощью законов и органов, контролирующих соблюдение. Гарантированность кредитов проявляется в требованиях банков к заемщикам предоставить обеспечение или даже передать какое-то имущество в залог банку - за счет продажи такого обеспечения или залога банк восстанавливает свои потери при невозврате кредитов.

Банки оказывают помощь коммерческим организациям и гражданам в организации платежей за товары и услуги с помощью системы безналичных расчетов, в которой платежи производятся путем перечисления (перевода) денег со счета плательщика на счет получателя. Перевод денег осуществляется в виде записей в банковских счетах на основе соответствующих платежных документов, оформляемых участниками хозяйственной операции.

Банки активно создают новые формы денег для ускорения и облегчения платежей за товары и услуги: чеки, векселя, электронные кредитные карты и др.

Цель работы заключается в изучении кредитных операций банка в современной банковской системе. Для этого решим следующие задачи:

* рассмотрим понятия и особенности кредитных операций коммерческих банков

* Изучим методологию кредитных операций коммерческого банка

* рассмотрим проблемы и перспективы развития кредитования в РФ

Объект исследования - АКБ Менатеп.

1. Теоретические и правовые аспекты кредитных операций банков

Кредитные операции -- это операции кредитора по размещению свободных кредитных ресурсов заемщику на условиях платности, срочности и возвратности.

Коммерческий банк заинтересован в получении прибыли на основе оборота ссудного капитала. За результаты своих действий банк несет ответственность не только текущими доходами, но и собственным капиталом. Поэтому он свободен в распоряжении своими ресурсами, в определении сроков, условий и процентных ставок по кредитам. Особенности системы кредитования сводятся к следующему:

-- клиент не закрепляется за банком, а сам выбирает тот банк, чьи условия совпадают с его интересами;

-- клиенту предоставлено право открывать ссудные счета в нескольких банках, что создает условия для развития межбанковской конкуренции;

-- кредитование производится как на базе укрупненного объекта, так и в объеме частных потребителей;

-- объем выдаваемых кредитов зависит от объема привлеченных средств.

К особенностям кредитования относятся также нормативы, установленные ЦБ России:

-- максимально допустимый размер привлеченных денежных средств, размер минимального резерва;

-- сроки представления и погашения кредита.

В основе кредитования лежит договор, в котором предусмотрены определенные права и обязательства каждой из сторон.

Невыполнение обязательств договора отрицательно влияет на результаты деятельности, как заемщика, так и кредитора.[5,49]

Кредитные операции по разновидности могут быть следующими:

Авальный кредит -- банк берет на себя ответственность своего клиента. Ответственность принимает форму гарантии поручительства. Если клиент не может совершать платеж своему контрагенту, оплату данных обязательств как поручитель берет на себя банк. Используются различные формы поручительств и гарантий:

-- гарантия платежа;

-- гарантия предоставления (займа, товара);

-- гарантия поставки.

Коммерческий кредит -- это кредитование одним предприятием другого, при этом каждый из них не является кредитным учреждением.

Ломбардный кредит -- это краткосрочная фиксированная по размерам ссуда, которая обеспечивается легко реализуемым движимым имуществом или правами. При таком кредитовании залог оценивается не по полной стоимости на день заключения кредитного договора, а учитывается только часть его стоимости. Такая оценка связана с риском, возникающим при реализации залога. Ломбардный кредит используется для краткосрочного финансирования.

Залогом при ломбардном кредите выступают:

-- залог ценных бумаг;

-- залог товаров;

-- залог драгоценных металлов.

Ломбардный кредит -- это кредит, предоставляемый Центральным банком России коммерческим банкам на срок Д° 30 дней, в целях регулирования ликвидности банков. Ломбардный кредит является одной из форм рефинансирования коммерческих банков в Банке России на короткий срок.

Операции по кредитованию определены в Положении о порядке предоставления Банком России ломбардного кредита банкам, утвержденного приказом Центрального банка России от 13 марта 1996 г. № 02-63.

Ломбардный кредит предоставляет Главное территориальное управление, заключившие договор счета "Депо", с уполномоченным депозитарием ценных бумаг. Кредит предоставляется банку, имеющему корреспондентский счет в расчетно-кассовом центре этого Главного территориального управления в соответствии с договором -- счет "Депо" в том же депозитарии.

Контокоррентный кредит -- это кредит банка, который может использоваться клиентом в различном объеме, не превышающем в договоре максимальную сумму. Клиенту банк открывает контокоррентный счет (текущий). На этом счете фиксируются все поступления и списания средств клиента. Это делается в целях рационализации платежного оборота клиента. Банк берет на себя осуществление расчетов по текущим требованиям и обязательствам клиента. В случае, когда обязательства клиента временно превысили его требования и на счете нет средств для покрытия отрицательного сальдо, клиент запрашивает банк о предоставлении контокоррентного кредита.

Контокоррентный кредит предоставляется в следующих формах:

-- наличных денег;

-- перевода;

-- покупки ценных бумаг;

-- оплаты векселей.

Контокоррентный кредит предусматривает получение банком процентов, комиссии. [7,19]

Потребительский кредит -- кредит с рассрочкой платежа. Для приобретения потребительских товаров.

Потребительскими называют ссуды, предоставляемые населению. Потребительский кредит может быть выдан в самых разных формах:

-- при приобретении товаров длительного пользования;

-- при жилищном кредите цель такого кредита -- финансирование разных операций.

Лизинговый кредит -- предоставление имущества в долгосрочную аренду. Лизинг -- это долгосрочная аренда движимого и недвижимого имущества. Лизинг можно рассматривать как специфическую форму финансирования вложений в основные фонды при посредничестве кредитной организации. Таким образом, кредитная организация кредитует арендатора. При заключении договора лизинга арендатор может вернуть имущество или выкупить по цене, согласованной с арендодателем.

В основу учета положена классификация кредитов.

Кредиты можно классифицировать по различным критериям:

-- по срокам предоставления;

-- по наличию обеспечения;

-- по целям кредитования.

По срокам предоставления ссуды подразделяют на следующие виды:

-- краткосрочные;

-- среднесрочные;

-- долгосрочные.

По способу предоставления различают следующие потребительские ссуды:

-- целевые;

-- нецелевые.

По наличию обеспечения ссуды подразделяют на:

-- обеспеченные;

-- необеспеченные.

По методу погашения бывают ссуды:

-- погашаемые единовременно;

-- погашаемые с рассрочкой платежа.

1.2 Сущность кредитной политики банка и формы кредитных операций

Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики, формируют ее главную цель, основные направления кредитования.

Кредитная политика -- это основные положения банка по выполнению им функции кредитования, которые определяют виды кредитов, сферу их предоставления и процедуру организации кредитного процесса.

Цели кредитной политики:

1. Определение видов кредита, которые банк будет предоставлять, кому и на каких условиях.

2. Поддержание оптимального соотношения между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом банка.

Разработка кредитной политики особенно важна для банков в целях их адаптации к сложным и постоянно меняющимся условиям экономики. [3,97]

Кредитная политика обычно оформляется в виде руководства с приложением методических указаний для кредитного работника банка.

Руководство по кредитной политике включает:

-- виды ссуд, предоставляемые банком, и точное терминологическое понятие ссуды;

-- принципы предоставления кредита;

-- структуру и обязанности кредитных комитетов или экономистов, отвечающих за кредитную работу;

-- процедуру разрешения (принятия решения) о предоставлении кредита;

-- кредитную документацию.

Процедура организации кредитного процесса включает:

-- прием заявки на кредит;

-- обработку заявки на кредит;

-- процесс кредитного анализа, обмен кредитной информацией с другими банками и поставщиками;

-- подготовку кредитного договора и оформление кредитной документации;

-- выдачу кредита;

-- наблюдение за кредитом;

-- погашение кредита и закрытие кредитного дела. Кредитные операции связаны с риском, степень которого

в условиях спада производства, нестабильности экономики растет. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на регулирование, как состава клиентов, так и представляемых им ссуд.

Существуют две основные формы кредитных операций: ссуды и депозиты.

Это означает, что активные и пассивные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов..

Активные ссудные операции складываются из операций по кредитованию клиентов и предоставлению кредитов другим банкам, операций с ценными бумагами.

Доходы ссудных операций, проценты, дивиденды от вложений в ценные бумаги служат главным источником банковской прибыли. Однако при формировании банковских активов ни один банк не может ориентироваться только на их доходность. Главная задача управления банковскими активами -- обеспечение достаточной прибыльности и одновременно надежности банка для его клиентов. Учет кредитных операций коммерческих банков осуществляется на основе классификации кредита и методов предоставления их. В основу классификации могут быть положены различные критерии:

-- экономическое назначение кредитов, т.е. они могут быть использованы в сфере производства и обращения. Различают ссуды на временные нужды, на потребительские цели, может фиксироваться отраслевая структура кредитных вложений в зависимости от отраслевой принадлежности клиентов банков;

-- категория заемщиков -- промышленное предприятие, мелкие предприниматели, физические лица и т. д.;

-- по срокам различаются краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные;

-- по методу погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями), и ссуды, погашенные единовременно (на одну конечную дату);

-- форма выдачи кредита относится по своей характеристике к методу кредитования. Выдача кредита оформляется открытием в банке соответствующих счетов.

Метод кредитования обусловливает форму ссудного счета, используемую для выдачи и погашения кредита. Для осуществления операции по кредитованию заемщиков банки открывают им ссудные счета различных видов:

-- простой ссудный счет;

-- специальный ссудный счет.

Простые ссудные счета используются для выдачи разовых ссуд с зачислением их на расчетные счета; погашение осуществляется в согласованные с заемщиком сроки на основании срочных обязательств-поручений.

Специальные ссудные счета -- открываются заемщиками, испытывающими постоянную потребность в банковском кредите. По специальному ссудному счету идут регулярные выдачи кредитов и их погашение. В сроки, обусловленные договором между банком и клиентом, производится регулирование специального ссудного счета. [7,111]

Главным источником привлеченных средств являются депозиты. Депозиты делятся на следующие виды:

-- вклады до востребования;

-- срочные вклады;

-- сберегательные вклады.

Вклады до востребования могут быть получены клиентами в любое время. В договорах указываются проценты.

Срочные вклады имеют широкое применение, так как банку известен срок (время, период) и использование. Владелец депозита получает депозитный сертификат, на котором указаны:

-- вложенная сумма;

-- ставка процента;

-- срок погашения и другие условия договора. Сберегательные депозиты -- это вклады, приносящие процент, которые можно изымать немедленно. Существуют следующие типы депозитов:

-- счета на сберегательной книжке (для осуществления операций вкладчик обязан предъявить книжку);

-- счета с выпиской состояния сберегательного вклада (операции осуществляются через почту без применения книжек);

-- депозитные счета денежного рынка -- новый тип вкладов (по которым не используются сберегательные книжки, а ставки процентов корректируются еженедельно каждым банком самостоятельно в соответствии с изменением рыночных условий).

1.3 Нормативно-правовое регулирование кредитных операций банка

По основным оценочным показателям российской банковской системы - размеру собственных средств и активов - АКБ Менатеп уверенно входит в список тридцати крупнейших российских банков. Собственные средства банка превышают 3,9 млрд. рублей, а активы - более 1,49 млрд. рублей.

Российские деловые издания в 2005 году давали следующие оценки положению АКБ Менатеп в отрасли:

Журнал «Профиль» - 26-ое место по размеру собственного капитала, 35-ое по размеру чистых активов в рейтинге двухсот крупнейших российских банков; 23-е место в рейтинге 50 банков, выдавших наибольшее количество кредитов частным лицам;

Журнал «Эксперт» - 26-ое место по размеру собственного капитала, 33-е по размеру чистых активов в рейтинге двухсот крупнейших российских банков.

Журнал «Ъ - Деньги» - 26-ое место по размеру собственного капитала, 37-ое по размеру чистых активов в рейтинге двухсот крупнейших российских банков, 26-ое место в рейтинге самых кредитных банков России.

Журнал «Компания» - 27-ое место по размеру собственного капитала и 28-е место по размеру собственного капитала в рейтинге крупнейших российских банков (всего -54) по МСФО за 2005 год.

Деятельность АКБ Менатеп в 2005 году осуществлялась по всем направлениям, связанным с операциями клиентов: расчетно-кассовое обслуживание, документарные операции, кредитование, вексельные программы, обслуживание операций, связанных с использованием пластиковых карт и т.д.

При осуществлении своей деятельности Банк руководствовался «Учетной политикой АКБ Менатеп на 2005 год», сформированной на базе Федерального закона «О бухгалтерском учете», Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ и правил бухгалтерского учета, изложенных в инструкциях и нормативных актах Банка России, действующего налогового законодательства и внутренних документов Банка.

Все операции осуществляются Банком в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» (с изменениями и дополнениями) и перечнем операций, установленных лицензиями Банка России.

По состоянию на 01 января 2006 года Банк имеет в своем составе 19 зарегистрированных филиалов. За прошедший период АКБ Менатеп принял ряд решений, касающихся стратегии присутствия на рынке банковских услуг регионов страны.

Головной Банк и филиалы закончили отчетный год с прибылью. Величина полученной прибыли составила 88.166 тыс. рублей, в том числе филиалами - 47.772 тыс. рублей.

Данный показатель более чем в 5 раз превышает аналогичные показатели, достигнутые в 2003 и 2004 финансовых годах.

Приоритетными направлениями дальнейшего развития АКБ Менатеп являются: повышение качества управления и прозрачности, дальнейшая диверсификация активов, в том числе путем выборочного их увеличения в отдельных секторах розничного банковского бизнеса и совершенствования активной политики филиальной сети, повышение доли комиссионных доходов и доходов от мелких и средних инвестиционных проектов с быстрым сроком окупаемости.

В порядке реализации указанных приоритетов Банк, в частности:

На регулярной основе проводит аудит своей деятельности, в том числе по международным стандартам:

Ежеквартально публикует балансы, отчеты о финансовых результатах и ключевых финансовых показателях работы в открытых СМИ;

Имеет реальный потенциал, позволяющий осуществлять самый широкий комплекс операций по финансовому посредничеству, включая ипотечный бизнес, секьютеризацию закладных и других финансовых активов, в том числе управление коллективных инвесторов; наращивать синдицированное кредитование, а также выпуск и обращение производных кредитных инструментов, включая ипотечные ценные бумаги;

Продолжает работу по расширению спектра возможностей и совершенствованию услуг для частных клиентов, ведет подготовку к участию в создаваемой системе гарантирования (страхования) вкладов;

Взвешенно формирует кредитный портфель в области ипотечного и авто кредитования населения;

Как принципиальный член международных платежных систем VISA International, MasterCard International и принципиальный партнер Diners Club International, предлагает своим клиентам наиболее полный пакет услуг в этой сфере, доступный любым потребительским группам; тарифные планы АКБ Менатеп по открытию и обслуживанию платежных карт на сегодняшний день занимают лидирующее положение на российском рынке.

АКБ Менатеп обслуживает полный комплекс операций клиентов, включающий организацию внутрироссийских расчетов, в том числе с применением расчетов векселями, клиринговые расчеты в российских рублях банков-нерезидентов, организацию внешнеторговых расчетов, зарплатные проекты с использованием пластиковых карт, кредитование оборотного капитала, операции с дорожными чеками, брокерское обслуживание клиентов на рынке государственных и корпоративных ценных бумаг, эмиссию и обслуживание пластиковых карт, эквайринг, ипотечное и авто кредитование, консультационные и другие банковские услуги.

2.2 Организация работы с клиентами по кредитованию

Фирма ООО Прима обратилось в банк с письменным обращением о предоставлении кредита. Было произведено первичное собеседование с клиентом с целью определения ключевых моментов кредитования клиента, консультирования и содействие при выборе оптимальной формы кредитов. При собеседовании были получены следующие ответы на заданные вопросы:

Кредит.

ООО Прима хочет взять кредит в сумме 200000 руб. на 1 год для пополнения оборотных средств.

Предприятие имеет активов на 354647 тыс.

Обеспечение кредита.

Вид обеспечения кредита - собственные средства

ООО Прима находится г. Новосибирск, ул. Кирова 249

Предприятие находится полностью под контролем директора Якушева Н,Д, являющегося его директором и главным акционером.

Имущество предприятия было оценено Компанией оценщиком в 2005 году.

При проверке залога имеется возможность более точное измерение остатка товаров.

Связи клиента с другими банками.

ООО Прима пользуется услугами только одного банка у которого получает кредит.

Правовые основы предприятия.

Клиент - открытое акционерное общество

Имеются все необходимые лицензии на осуществление видов деятельности

Акционер, имеющий контрольный пакет акций 51% - Якушев Н.Д. - директор

Остальные акции в равных долях распределены между четырьмя учредителями.

цель предпринимательской деятельности.

Цель предпринимательской деятельности ООО Прима получение прибыли от продажи товаров.

Зависимости.

Предприятие является независимым.

Страхование

Имущество клиента застраховано, что подтверждается договорами страхования имущества.

Протокол первичного собеседования

С ООО Прима проведены первичные (предварительные) переговоры по получению кредита

Считаю возможным продолжить процедуру рассмотрения кредитного проекта.

Проведем оценку финансового состояния заемщика ООО Прима на основе данных бухгалтерских балансов.

Одним из важнейших факторов устойчивости финансового состояния предприятия является рациональное соотношение стоимости запасов и величин собственных и заемных источников их формирования. Степень обеспеченности запасов источниками формирования выступает в качестве причины той или иной степени текущей платежеспособности (или неплатежеспособности) организации. При этом анализе обобщающим показателем является излишек или недостаток источников средств для формирования запасов.

Коэффициент платежеспособности - рассчитывается как отношение оборотных активов организации к долгосрочным обязательствам и показывает способность организации покрывать свои долги за счет текущих активов, не прибегая к распродаже имущества.

К п.л. = стр.290/ стр.590+стр.690-стр.640-стр.650-стр.660

К п.л. ООО Прима = 16,20

Источники формирования запасов разбивают на три группы, а именно, рассчитывают собственные оборотные средства, долгосрочные источники и общую величину основных источников формирования запасов

Таблица 2. Анализ ликвидности баланса ООО Прима

Исходя из выше сказанного, был проведен анализ ликвидности баланса ООО Прима.

Из таблицы видно, что баланс ООО Прима как в предыдущем, так и в отчетном году не является абсолютно ликвидным, так как А1 > П1, А2 < П2, А3 < П3, А4 > П4.

Из-за не соблюдения четвертого условия (А4 < П4), можно сделать вывод, что у ООО Прима не хватает собственных средств, а значит не соблюдается даже минимальное условие финансовой устойчивости.

Также в отчетном году снизился недостаток по группе быстро реализуемых активов. Несоблюдение последнего условия говорит о том, что в ООО Прима нет собственного оборотного капитала.

Сопоставление наиболее ликвидных средств и быстро реализуемых активов с наиболее срочными обязательствами и краткосрочными пассивами позволяет выявить текущую ликвидность и платежеспособность, а также на перспективу. Для качественной оценки платежеспособности и ликвидности организации кроме анализа ликвидности баланса необходим расчет показателей ликвидности.

Таблица 3. Расчет относительных показателей ликвидности ООО Прима.

Коэффициент текущей ликвидности характеризует имеющийся запас прочности, возникающий вследствие превышения ликвидных активов над имеющимися обязательствами. Определяются как отношение фактической стоимости оборотных активов к наиболее срочным обязательствам.

К т.л. = стр.290/ стр.690-стр.640-стр.650-стр.660

В ООО Прима данный коэффициент показывает, что оборотные активы не превышают краткосрочные обязательства, а значит, предприятие рационально вкладывает свои средства

Коэффициент быстрой ликвидности определяется как отношение средств, высоко ликвидных, ценных бумаг и дебиторской задолженности к текущим пассивам.

К б.л.=стр.290-стр210/стр690-стр640-стр650-стр660

С помощью этого коэффициента можно определить два значения, относящейся к наиболее ликвидной части оборотного капитала.

Первое значение коэффициента показывает, какую долю краткосрочных обязательств способна погасить наиболее ликвидная часть оборотного капитала при ее обращении в денежную массу. Второе - путем отношения коэффициента ликвидности вычислить, какую долю составляют наиболее ликвидные средства в составе всего ликвидного (оборотного) капитала.

Коэффициент абсолютной ликвидности, в какой - то степени устраняет недостатки второго и третьего коэффициента, так как он учитывает соотношение активов, обладающих абсолютной ликвидностью и раскрывает отношение абсолютно ликвидной части оборотного капитала - денежных средств на счетах организации к краткосрочным обязательствам.

К а.л.= стр.260+стр.250/стр.690-стр.640-стр.650-стр.660

В ООО Прима данный показатель снижается, что говорит о понижение платежеспособности.

ООО Прима уменьшило размер своих доходов на 65401 тыс.руб. или на 65,49%, а расходы увеличились на 48249,60 тыс.руб. или на 58,10 %.

Заключение по вопросу предоставления кредита.

Заемщик: АКБ Менатеп

Клиент банка: ООО Прима

Сумма : 200000 руб.

Срок: 1 год

Процентная ставка 35

Число погашений в год 1

Целевое назначение: пополнение оборотных средств

Обеспечение: собственные средства

Вывод эксперта о возможности кредитования:

Считаю возможность в предоставлении кредита удовлетворить.

План погашения кредита

Техническое исполнение платежей между кредитором и заемщиком всегда требует определенных затрат времени. Указанные затраты, являясь затратами, связанными со временем, образуют своеобразный элемент кредита в кредите, и, как и всякий кредит, предполагают определенные расходы и риск. Договоры займа-кредитования должны однозначно отвечать на вопрос, какая из сторон и в какой части берет на себя расходы по оплате времени движения средств между кредитором и заемщиком и риск несвоевременного поступления денег.

При установлении договорных сроков кредитования проблема имеет три возможных варианта решения. Сроки займа и возврата средств по договору могут исчисляться:

с момента заключения договора;

с момента перечисления средств кредитором или заемщиком; -- с момента поступления средств заемщику или кредитору. Для банковской практики традиционно исчисление сроков кредитования с момента перечисления средств заемщику, а сроков займов -- с момента поступления средств на счет банка. При этом, как правило, не подразумевается какого-либо обсуждения других вариантов расчетов. Но в межбанковском кредитовании, где банки встречаются как равные, не урегулированность этой важной стороны договорных отношений по сделке часто становится предметом споров.

При оформлении договорных отношений по займу существует проблема не только начальных, но и конечных сроков кредитования.

Договор о предоставлении средств во временное пользование заемщика, на самом деле, не так часто определяет конкретное время пользования заемными средствами. Например, это может соответствовать интересам заемщика, стремящегося задержать привлеченные средства максимально длительный срок. В некоторых случаях это может соответствовать интересам кредитора-рантье. Таким образом, в договорных отношениях на ссуду часто присутствует вариант продления срока займа после истечения договорного срока без переоформления договора, если ни одна из сторон не выражает желания его расторгнуть.

Выбор варианта договорных отношений без фиксации сроков дает возможность продлевать сделку к взаимной выгоде сторон до предъявления кредитором требования вернуть средства или до момента исчезновения у заемщика потребности в них.

В варианте без фиксированных сроков принципиально важно определиться с условиями действия заключенного договора по истечении первоначальных сроков сделки. С точки зрения условий расчетов здесь важно, чтобы на новый срок сохраняли действие все начальные условия сделки, по которым была установлена исходная цена. Например, очень важно определиться с новыми конечными сроками возврата средств. В противном случае существует риск сохранить условия оплаты срочной сделки для сделки, превратившейся с истечением первоначальных сроков из срочной в сделку до востребования, хотя последняя «стоит» значительно дешевле.

Период, на который продлевается срок действия договора, может соответствовать либо первоначальному сроку договора, либо может определяться периодом расчетов по процентам за кредит. Примером первого может служить соглашение сторон о продлении срока полугодового договора, на следующий срок в 6 месяцев. Во втором варианте при ежемесячном начислении процентов договор, независимо от его. первоначальных сроков, продлевается до конца очередного месяца, при ежеквартальном -- до конца квартала, и т.д. Такой вариант имеет право на существование в расчетах, не предусматривающих пересчета ранее выплаченных процентов. В этом случае кредитор за досрочный отзыв средств всегда штрафуется более низкими ставками только в последнем расчетном периоде. Таким образом, каким бы ни был вновь устанавливаемый срок договора, реально условия оплаты будут зависеть только от соблюдения срока текущего периода расчетов. К нему и привязываются сроки продления договорных отношений во втором варианте.

Выбор варианта с фиксированными сроками гашения займа означает необходимость определения конкретной даты возврата средств кредитору, что и делается путем занесения точной даты возврата средств в договор и срочное обязательство, если последнее оформляется. Особенностью этого варианта является зависимое положение заемщика от своевременности поступления заимствуемых средств на его счет. Поэтому договора с фиксированными сроками возврата средств должны либо оговаривать условия продления сроков возврата средств в случае их несвоевременного поступления, либо должны предусматривать соответствующие механизмы оплаты задержки в поступлении средств, о которых говорилось выше.

Существенной особенностью применения займов с фиксированными сроками гашения являются особые условия расчетов по ним по истечении установленных сроков.

Эти условия должны зависеть, прежде всего, от степени виновности сторон в несвоевременном исполнении условий возврата средств. При этом виноват может быть не только заемщик, но и кредитор. [5,49]

Примером тому могут служить операции со вкладами населения, когда вкладчик не является в установленный срок. Обычно договорами на вклад такая ситуация не регулируется, но заемщику-банку приходится принимать определенное решение. Самым рациональным из них является решение оплачивать сверхсрочное пользование средствами по ставкам вкладов до востребования или штрафным ставкам досрочной оплаты, предусмотренным в договоре. В данном случае уровень оплаты соответствует характеру заимствования средств за пределами договорного срока.

Наряду с этим вариантом встречаются случаи, когда банки или прекращают начисление процентов, или продолжают начислять проценты по ставке основного срока. Очевидно, в последнем решении есть определенная инерция и нераспорядительность заемщика. Только в операциях с депозитами юридических лиц оплата просроченных договоров может продолжаться на прежних условиях, так как отсутствует элемент виновности кредитора в несвоевременном востребовании средств. Несмотря на спорность каждого из вариантов оплаты срочных займов по истечении их конечного срока, следует отметить, что более принципиально не допускать произвола в решение данного вопроса и заранее договариваться с вкладчиком об условиях будущих расчетов.

3. Проблемы и перспективы развития кредитных операции банков

3.1 Перспективы развития кредитования

Анализ показывает, что через пять лет рынок потребительского кредитования России должен вырасти в три раза. Кроме того, даже в странах с самыми развитыми рынками есть люди, которые только вступают в активную жизнь и получают свой первый кредит. Банк может сделать потребительское кредитование своим основным бизнесом. Но через какое-то время маржа по потребительским кредитам снизится, и для обеспечения доходов надо будет добавлять новые, более сложные продукты. Возможно и другое отношение к рынку потребительского кредитования -- когда клиенты банка, получившие потребительский кредит, становятся потенциальными потребителями других банковских продуктов. В традиционном банковском бизнесе клиента надо привлекать с помощью рекламы, в магазины же люди приходят сами. То есть, кроме первичной игры на рынке собственно потребительского кредитования, банки ведут вторичную борьбу за предоставление дополнительных продуктов этим же клиентам. Можно представить себе такую модель: мы зарабатываем гораздо меньше на первом кредите, но привлечение клиента посредством потребительского кредита дает возможность обслуживать его по полному продуктовому ряду. Такова логика наших действий в сфере потребительского кредитования. [4,95]

Реальность банковской сферы России все больше соответствует мировым стандартам. В России уже работают Райффайзенбанк, «Сосьете Женераль«, Сити-банк и другие, которые несут с собой мировые банковские технологии. Начинается конкуренция по мировым стандартам. Российским банкам нужно внедрять мировую практику таким образом, чтобы наши продукты и дистрибуция соответствовали ожиданиям граждан. Для этого можно нанять команду талантливых консультантов или пригласить специалистов, уже имеющих опыт подобной работы. Перспектива развития кредитных операций банков заключается в построение новых банковских платформ по обслуживанию клиентов, которые позволят внедрять продукты и дистрибуцию, соответствующие ожиданиям рынка, и поддерживать систему продаж.

Это позволит через год расширить географию предоставления программ потребительского кредитования с трех регионов, где мы присутствуем сейчас, до 40. Опережающими темпами внедряется программы автокредитования, Среда для развития ипотечного кредитования еще не идеальна.

В начале 2005 года решение о выдаче кредита занимало около 40 минут, сейчас -- 20-25 минут, в 2006 году эта процедура должна сократиться до 10 минут. В любой точке страны, включая регионы.

В целом сфера финансовых услуг в России развивается в том же направлении, что и во всем мире. Это касается и корпоративного рынка. Хотя российская корпоративная культура -- это культура общения. Именно в корпоративном бизнесе достаточно длительное время отношения между людьми будут играть большую роль, чем строгие экономические показатели. Что касается кредитования, то его развитие говорит о желании людей жить сегодня. Это значит, что Россия и частные клиенты будут открыты для кредитов. А так как российский рынок очень масштабный, то с развитием кредитования будут снижаться и его расходы, и цена привлечения кредитов.

3.2 Проблемы, связанные с кредитованием в современной банковской системе