Главная Коллекция "Otherreferats" Банковское, биржевое дело и страхование Кредитная политика коммерческого банка и выбор метода оценки кредитоспособности заемщика” (на примере Укрэксимбанка)

Кредитная политика коммерческого банка и выбор метода оценки кредитоспособности заемщика” (на примере Укрэксимбанка)

Анализ кредитной политики коммерческих банков "Укрэксимбанк" и АО "Альфа", краткая характеристика и основные показатели деятельности. Анализ денежного потока (cash flow) как способ оценки кредитоспособности заемщика. Пути снижения кредитного риска.

Рубрика	Банковское, биржевое дело и страхование
Вид	дипломная работа
Язык	русский
Дата добавления	13.06.2010
Размер файла	164,2 K

посмотреть текст работы

скачать работу можно здесь

полная информация о работе

весь список подобных работ

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Первые два метода позволяют ограничить потери банка от невозврата заемных средств клиентом. Страхование и привлечение достаточного обеспечения позволяют вернуть ссуженные средства и компенсировать убытки банка по процентам за кредит путем страхового возмещения от страховой компании или реализации обеспечения. Однако в условиях запутанной и усложненной процедуры реализации обеспечения более предпочтительным выглядит страхование кредитов в надежной страховой компании, поскольку в этой ситуации проблемами залога, его наличия, сохранности, реализации в случае непогашения кредита занимается страховая компания, а не банк, что, в свою очередь, экономит средства банка и рабочее время сотрудников кредитных подразделений и служб безопасности.

Предлагаемые рекомендации могут быть использованы специалистами кредитных отделов и служб безопасности в работе по подготовке материалов для принятия решения о выдаче кредита, помогут своевременно выявить проблемные кредиты, недопусить убытки.

Литература

Закон Украины “О банках и банковской деятельности“ № 878-12 от 20 марта 1991 г. // Ведомости Верховного Совета Украины, 1991, № 25.

Закон Украины “О залоге“ № 2654-XII от 2 октября 1992 г. // Ведомости Верховного Совета Украины 1992, № 48.

Закон Украины “О ценных бумагах и фондовой бирже“ № 636-12 от 27 апреля 1991 г. // Ведомости Верховного Совета Украины, 1991, № 26.

Закон Украины “Об информации“ № 2657 от 2 октября 1992 г. // Ведомости Верховного Совета Украины 1992, № 48.

Закон Украины “О собственности“ № 697-12 от 7 февраля 1991 г. // Ведомости Верховного Совета Украины 1991, № 16.

Закон Украины “О предприятиях в Украине“ № 888-12 от 27 марта 1991 г. // Ведомости Верховного Совета Украины 1991, № 24.

Закон Украины “Об ограничении монополизма и недопущения недобросовестной конкуренции в предпринимательской деятельности“ № 2132-XII от 18 февраля 1992 г. // Ведомости Верховного Совета Украины 1992, № 15.

Положение Национального банка Украины “О кредитовании“, утверждено постановлением Правления НБУ № 246 от 28 сентября 1995 г.

Рекомендации по поводу оценки коммерческими банками кредитоспособности и финансовой стабильности заемщика. Национальный банк Украины. № 23011/79 от 02.06.94 г.

Веселовский А. “Совершенствование надзора за деятельностью коммерческих банков”: Вестник НБУ, февраль 1997 г.

Степаненко А. “Системная перестройка банковских учреждений и работа с проблемными банками”: Банковское дело, январь 1997 г.

Банковское дело. Под редакцией Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992 г.

Банковское дело и финансирование инвестиций. Том 1: Теория и концепции. Часть 1. Под ред. Н. Брука. Институт Экономического развития Всемирного банка, 1995 г.

Банковское дело и финансирование инвестиций. Том 2: Политика и стратегия. Часть 1. Под ред. Н. Брука. Институт Экономического развития Всемирного банка, 1995 г.

Бор М.3., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью. - М.: "Приор", 1995 г.

Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. - М.: Финансы и статистика, 1996 г.

Винсент Дж. Лав. Пособия Эрнст энд Янг. "Как анализировать финансовую отчетность.” / пер. с англ. с дополнениями. - М.: "Джон Уайли энд Санз", 1996 г.

Долан Эдвин Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - Санкт-Петербург: "Санкт-Петербург оркестр", 1994 г.

Крылова Т.Е. Выбор партнера: анализ отчетности капиталистического предприятия. - М.: Финансы и статистика, 1991 г.

Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П. Финансовый анализ. - М.: "Приор", 1996 г.

Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга 2: Технологический уклад кредитования. 1996 г.

Пономарев В.А. Анализ балансов капиталистических предприятий. - МФИ, 1982 г.

Попович В.М., Степаненко А.И. Управление кредитными рисками заемщика, кредитора, страховщика. Учебно-практическое пособие по курсу "Экономическая безопасность предпринимательства". Научно-издательский центр "Правовые источники". 1996 г.

Синки Джозеф Ф. мл. Управление финансами в коммерческих банках. Перевод с английского четвертого издания. Изд. Catallaxy, М.: 1994 г.

Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: Управление и операции. - М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 1994.

Приложение 1

Примерный перечень вопросов, задаваемых клиентукредитным инспектором в ходе личной беседы

1. Сведения о клиенте и его компании.

2. Вопросы по поводу просьбы о кредите:

– какую сумму фирма намерена получить у банка;

– каким образом рассчитана эта сумма;

– достаточно ли аккуратно составлен прогноз финансовых потребностей;

– учитывают ли условия, на которых клиент хочет получить заем, срок службы активов, финансируемых при помощи займа;

– учитывают ли условия займа способность клиента погасить кредит в срок.

3. Вопросы связанные с погашением кредита;

– как клиент предполагает погашать кредит;

– какой объем наличности компания получает в ходе операционного цикла;

– имеется ли у клиента специальный источник погашения кредита;

– есть ли фирмы или частные лица, готовые дать гарантию и каково их финансовое положение.

4. Вопросы по поводу обеспечения займа:

– какое обеспечение будет передано в залог;

– кто владелец обеспечения;

– где находится обеспечение;

– находится ли оно под контролем клиента (может ли оно быть продано при необходимости);

– требуется ли чье-либо особое разрешение, чтобы продать обеспечение;

– как и кем была произведена оценка имущества передаваемого в залог;

– подвержено ли обеспечение порче;

– каковы издержки по хранению обеспечения.

5. Вопросы о контактах клиента с другими банками:

– с какими банками клиент контактирует в настоящее время;

– обращался ли он в другие банки за ссудой;

– почему клиент пришел именно в этот банк;

– имеются ли непогашенные займы и каков их характер.

Приложение 2

Аналитические таблицы

Таблица 1

Основные показатели деятельности Укрэксимбанка (млн. грн.)

Показатели	на01/01/97	на01/01/97
1	2	3
Активы
Денежные ср-ва и денежные эквиваленты	275,640	166,838
Остатки средств в НБУ	31,669	16,596
Задолженность других банков	195,294	339,913
Кредиты и авансы клиентам	75,782	69,615
Материальные основные средства	6,835	7,051
Инвестиции		214
Другие активы	6,335	95,406
Всего активы	591,555	659,663
Пассивы и собственный капитал
Счета “лоро” других банков	3,270	11,616
Денежные обязательства перед НБУ	60,855	205,710
Обязательства перед другими банками	1,000	5,133
Счета клиентов	470,234	400,579
Другие пассивы	33,792	43,916
Всего пассивов	569,151	666,954
Нераспределенная прибыль	10,939	17,433
Уставной фонд и специальный резерв	33,343	46,112
Всего собственный капитал	22,404	28,679
Всего пассивы и собственный капитал	591,555	695,633
Внебалансовые статьи
Потенциальные обязательства:	39,767	269,345
- аккредитивы	985	43,222
- гарантии	40,752	312,567

Таблица 2

Степень ликвидности активовдля различных отраслей народного хозяйства

Отрасли	Ликвидные средства
	класс	структура
1	2	3
Промышленность	I	Средства на расчетном, депозитном и других счетах в банке:
		Средства в кассе; акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год
		Векселя первоклассных векселедателей
	II	Товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил
		Расчеты с дебиторами
		Расчеты с рабочими и служащими своей Системы краткосрочного характера
1	2	3
		Расчеты с предприятиями своей системы краткосрочного характера
	III	Готовая продукция, пользующаяся широким спросом на рынке или представляющая собой товары народного потребления
Торговля	I	Средства на расчетном, депозитном и других счетах в банке
		Средства в кассе
		Акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год
		Векселя первоклассных векселедателей
	II	Товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил
		Прочие дебиторы
		Превышение актива над пассивом по взаимным расчетам с предприятиями своей системы краткосрочного характера.
	III	Товарные запасы
		Тара
Снабженческо-сбытовыеорганизации	I	Средства на расчетном, депозитном и других счетах в банке
		Средства в кассе
		Акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год
		Векселя первоклассных векселедателей
	II	Товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил
		Дебиторы
		Расчеты с предприятиями своей системы краткосрочного характера
	III	Товарные запасы
		Тара
		Товары, отгруженные транзитом, по которым расчетные документы не сданы в банк на инкассо
		Предметы проката
Сельскохозяйственные предприятия	I	Средства на расчетном, депозитном, валютном и других счетах в банке
		Средства в кассе;
		Акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год
		Векселя первоклассных векселедателей
	II	Расчеты с заготовительными организациями
		Товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил
		Дебиторы
	III	Готовая продукция за минусом натуральных выплат
1	2	3
		Товары
Подрядные строительные организации	I	Средства на расчетном, депозитном и других счетах в банке
		Средства в кассе; акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год
		Векселя первоклассных векселедателей.
	II	95% остатка товаров отгруженных
		Дебиторская задолженность, очищенная от безнадежных долгов

Таблица 3

Данные для расчета коэффициента ликвидности (тыс. грн.)

№	Показатели	начало 93 года	конец 93 года	конец 94 года	конец 95 года
1	2	3	4	5	6
	Денежные средства
1	Касса	0	0	0	0
2	Расчетный счет	545	399	6 206	14 768
3	Прочие счета в банках и прочие денежные средства, в том числе:
-	валютный счет	1 275	19 989	107 452	1 165 556
-	прочие денежные средства	0	0	1	1
-	прочие счета в банках
-	ценные бумаги и другие краткосрочные финансовые вложения	479	0	0	0
-	другие оборотные активы	25 817	0	77 972	0
	ИТОГО:	28 116	20 388	191 631	1 180 325
	Легкореализуемые требования
		начало 93 года	конец 93 года	конец 94 года	конец 95 года
1	Товары отгруженные выполненные работы и услуги, срок оплаты которых не наступил		57 261	143 912	2 210 702
2	Расчеты с дебиторами, в том числе:
-	за товары и услуги срок оплаты которых не наступил	64 171	758 822	486 099	1 506 952
-	по авансамвыданным	5 367	146 393	1 498 090	2 978 942
-	с прочимидебиторами	8 427	309 852	1 548 714	1 447 694
-	векселя полученные	0	0	0	0
	ИТОГО:	77 965	1 272 328	3 676 815	8 144 290
	Обязательства
		начало 93 года	конец 93 года	конец 94 года	конец 95 года
1	Задолженность по зарплате и отчисления на соцстрах	0	57	383	3 647
2	Краткосрочные банковские кредиты	0	1 242	0	0
3	Краткосрочные заемные средства	0	0	0	0
4	Расчеты с бюджетом	0	627	8 755	82 619
5	Расчеты с кредиторами	0	0	0	0
-	за товары и услуги срок оплаты которых не наступил	424	229 403	742 738	6 363 956
-	по авансам полученным	5 138	111 247	219 953	874 594
-	по внебюджетным платежам	0	0	8 957	1 303
-	с другими кредиторами	0	160	1 097 993	187 394
	ИТОГО:	5 562	342 736	2 078 779	7 513 513
		1992	1993	1994	1995
	Коэффициент ликвидности	19.07	3.77	1.86	1.24

Таблица 4

Данные для расчетакоэффициента покрытия баланса (тыс. грн.)

	Показатели	1992	1993	1994	1995
	Легкореализуемые элементынормируемых оборотных средств
1	Производственные запасы	2	92	644	4 422
2	РБП	0	0	2 672	43 277
3	Товары	5 776	17 499	178 388	3 509 965
	ИТОГО:	5 778	17 591	181 704	3 557 664

	Коэффициентпокрытия баланса	20.11	3.82	1.95	1.71

Таблица 5

Данные для расчета коэффициента обеспеченностисобственными средствами (тыс. грн.)

Показатели	1992	1993	1994	1995
1	2	3	4	5
Группа 1
Уставной фонд	10 085	18 732	245 055	1 120 010
Расчетыза имущество	0	0	0	0
Прибыль	0	59 039	521 818	1 845 881
Специальные фонды	3 455	948 245	3 115 020	5 752 897
Итого	13 540	1 026 016	3 881 893	8 718 788
Группа 2
Основные средства (по остаточной стоимости)	22	1 132	5 055	12 168
Нематериальные активы (по остаточной стоимости)	3	7	8	958
Долгосрочные финансовые вложения	0	786	1 209	30 930
Использованиеприбыли		59 039	521 818	1 845 881
Убытки		0	0	0
Итого	25	60 964	528 090	1 889 937
Фактическое наличие собственных оборотных средств = (гр.1 - гр.2)	13 515	965 052	3 353 803	6 828 851
	1992	1993	1994	1995
Денежные средства	28 116	20 388	191 631	1 180 325
Легкореализуемые требования	77 965	1 272 328	3 676 815	8 144 290
Легкореализуемые элементы нормируемых оборотных средств	5 778	17 591	181 704	3 557 664
Общий размер оборотных средств в запасах, затратах, расчетах и в денежной форме	111 859	1 310 307	4 050 150	12 882 279
	1992	1993	1994	1995
Показатель обеспеченности собственными средствами	0.12	0.74	0.83	0.53

Таблица 6

Исходные данные (форма № 1) для расчета денежного потока (тыс. грн.)

ПАССИВ	Код строки	на1/04/96(t₀)	на1/07/96(t₁)	на1/10/96(t₂)	на1/01/97(t₃)
III. Расчеты и другие пассивы
Всегопо разделу III	750	3964.03	4643.8	6095	5790

Таблица 7

Исходные данные (форма № 2) для расчета денежного потока (тыс. грн.)

Наименование показателя	Код строки	за 1 кв. 1997 г. (t₀)	за 2 кв. 1997 г. (t₁)	за 2 кв. 1997 г. (t₂)	за1997 г. (t₃)
1	2	3	4	5	6
Выручка (валовой доход) от реализации продукции	010	11251.2	11577.25	12197.55	17338.3
НДС	015	1222.94	1405.1	1431.96	1805.6
1	2	3	4	5	6
Акцизный сбор	020	2321.2	2120.12	1042.68	1238.9
Транспортные расходы	025	228.45	178.22	142.33	383.5

Таблица 8

Финансовые коэффициенты, используемыедля анализа кредитоспособности заемщика,используемые коммерческими банками Франции

Показатель	Формула	Метод определения
1	2	3
Выручка от реализации (В)
Валовой коммерческий доход (ВД)	ВД = В - С_{тмц и ги}	Выручка о реализации минус стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей и готовых изделий
Добавленная стоимость (ДС)	ДС = ВД - Р_э	ВД минус эксплуатационные расходы (административные, на субподрядчиков)
Валовой эксплуатацион-ный доход (ВЭД)	ВЗД = ДС - Р_зп - Н_зп- Р_отп	ДС минус расходы на зарплату, минус налоги на зарплату, минус оплата отпусков
Валовой эксплуатацион-ный результат (ВЭР)	ВЭР = ВЗД - Кр_%+ Д_влж - Отч_риск	ВЭД минус уплата процентов за кредит плюс доход от вложения средств в другие предприятия и минус отчисления в фонд риска
Прибыль, которая может быть использована для самофинан-сирования (СФ)	СФ = ВЭР - П_раб - Н_пр	ВЭР минус прибыль, распределяемая между работниками предприятия, и минус налоги на прибыль
Чистая прибыль (П)	П = СФ + Д_случ- Р_случ- А_недв	СФ плюс или минус случайные доходы (расходы) минус амортизация недвижимости

Таблица 9

Динамика финансовых коэффициентовАО “Альфа” в 1993-1994 г.г.

№	Показатель	01/01/93	01/01/94
1.	Коэффициент ликвидности	19.07	3.77	-15.30
2.	Коэффициент покрытия баланса	20.11	3.82	-16.29
3.	Показатель обеспеченности СС	0.12	0.74	+0.62

Таблица 10

Динамика финансовых коэффициентовАО “Альфа” в 1994-1995 г.г.

№	Показатель	01/01/94	01/01/95
1.	Коэффициент ликвидности	3.77	1.86	-1.91
2.	Коэффициент покрытия баланса	3.82	1.95	-1.87
3.	Показатель обеспеченности СС	0.74	0.83	+0.09

Таблица 11

Динамика финансовых коэффициентовАО “Альфа” в 1995-1996 г.г.

№	Показатель	01/01/95	01/01/96
1.	Коэффициент ликвидности	1.86	1.24	-0.62
2.	Коэффициент покрытия баланса	1.95	1.71	-0.24
3.	Показатель обеспеченности СС	0.83	0.53	-0.30

Приложение 3

Баланс за 1993 год (тыс. грн.)

АКТИВ	Код строки	На начало года	На конец года
I. Основные средства и другие внеоборотные активы
Основные средства:
остаточная стоимость	010	22	1 132
износ * (02)	011	1	37
первоначальная стоимость (04)	012	23	1 167
Нематериальные активы
остаточная стоимость	020	3	7
износ * (02)	021	0	1
первоначальная стоимость (04)	022	3	8
Незавершенные капитальные вложения (33, 35, 61)	030	10	335
Оборудование (07)	035		2
Долгосрочные финансовые вложения (58)	040		786
Другие внеоборотные активы	060
*Всего по разделу I*	070	35	2 262
II. Запасы и затраты
Производственные запасы (05-08, 10)	080	2	92
Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы:
остаточная стоимость	100	3	2
износ * (13)	101		2
первоначальная стоимость (12)	102	3	4
Затраты будущих периодов (31)	120
Готовая продукция (40)	130
Товары:
закупочная стоимость	140	5 776	17 499
торговая наценка (42)	141
продажная стоимость (41)	142
*Всего по разделу II*	150	5 781	17 593
III. Денежные средства, расчеты и другие активы
Расчеты с дебиторами:
за товары, работы и услуги, срок оплаты по которым не наступил (45)	170	64 171	57 261
за товары, работы и услуги, не оплаченные в срок (45, 76)	180
по векселям полученным (59)	190
с бюджетом (68)	200		2 240
с персоналом по другим операциям (73)	210		2
по авансам выданным (61)	220	5 367	146 393
с дочерними предприятиями (78)	230
с другими дебиторами	240	8 427	1 068 674
Краткосрочные финансовые вложения (58)	250	479
Денежные средства:
касса (50)	260
расчетный счет (51)	270	545	399
валютный счет (52)	280	1 275	19 989
другие денежные средства (54, 55, 56)	290
Использование заемных средств (82)	300
Другие оборотные активы	310	25 817
*Всего по разделу III*	320	106 081	1 294 958
Убытки:
прошедших лет (98)	330
отчетного года (80)	340
БАЛАНС (сумма строк 070, 160, 320, 330, 340)	350	111 897	1 314 813
ПАССИВ	Код строки	На начало года	На конец года
I. Источники собственных и приравненных к ним средств
Уставный фонд (капитал) (85)	400	10 085	18 732
Резервный фонд (88)	410
Финансирование капитальных вложений (93, 94)	420	8	308
Расчеты за имущество (76)	425
Специальные фонды и целевое финансирование (87, 88, 96)	430	3 455	948 245
Амортизационный фонд (86)	440	1
Расчеты с участниками (75)	450
Доходы будущих периодов (83)	455	92 209
Резервы будущих затрат и платежей (89)	460
Нераспределенная прибыль прошлых лет (98)	470	318
Прибыль:
нераспределенная текущего года	480
использованная в текущем году*	481		59 039
текущего года*	482		59 039
*Всего по разделу I*	490	106 076	967 285
II. Долгосрочные пассивы
Долгосрочные кредиты банков (92)	500
Долгосрочные заемные средства (95)	510
Долгосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок	520
*Всего по разделу II*	530	0	0
III. Расчеты и другие пассивы
Краткосрочные кредиты банков (90)	600		1 242
Краткосрочные заемные средства (95)	610
Краткосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок	620
Расчеты с кредиторами:
за товары, работы и услуги, срок оплаты которых не наступил (60)	630	424	229 403
за товары, работы и услуги, не оплаченные в срок (60)	640
по векселям выданным (66)	650
по авансам полученным (61)	660	5 138	111 247
с бюджетом (68)	670		627
по внебюджетным платежам (65)	680
по страхованию (69)	690		35
по оплате труда (70)	700		22
с дочерними предприятиями (78)	710		4 792
с другими кредиторами (71, 76)	720		160
Ссуды для сотрудников (97)	730
Другие краткосрочные пассивы	740	259
*Всего по разделу III*	750	5 821	347 528
БАЛАНС (сумма строк 480, 530, 770)	760	111 897	1 314 813

Баланс за 1994 год (тыс. грн.)

АКТИВ	Код строки	На начало года	На конец года
I. Основные средства и другие внеоборотные активы
Основные средства:
остаточная стоимость	010	1 132	5 055
износ * (02)	011	37	378
первоначальная стоимость (04)	012	1 169	5 433
Нематериальные активы
остаточная стоимость	020	7	8
износ * (02)	021	1	3
первоначальная стоимость (04)	022	8	11
Незавершенные капитальные вложения (33, 35, 61)	030	335	8 345
Оборудование (07)	035	2	8 078
Долгосрочные финансовые вложения (58)	040	786	1 209
Другие внеоборотные активы	060		1 247 034
*Всего по разделу I*	070	2 262	1 269 729
II. Запасы и затраты
Производственные запасы (05-08, 10)	080	92	644
Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы:
остаточная стоимость	100	2	40
износ * (13)	101	2	41
первоначальная стоимость (12)	102	4	81
Затраты будущих периодов (31)	120		2 672
Готовая продукция (40)	130
Товары:
закупочная стоимость	140	17 499	178 388
торговая наценка * (42)	141
продажная стоимость * (41)	142	17 499	178 388
*Всего по разделу II*	150	17 593	181 744
III. Денежные средства, расчеты и другие активы
Товары отгруженные:
срок оплаты которых не наступил (45)	160	57 261	143 912
не оплаченные в срок (45)	165		30 546
Расчеты с дебиторами:
за товары, работы и услуги, срок оплаты по которым не наступил (45)	170	758 822	486 099
за товары, работы и услуги, не оплаченные в срок (45, 76)	180		134 206
по векселям полученным (59)	190
с бюджетом (68)	200	2 240	3 515
с персоналом по другим операциям (73)	210	2	58
по авансам выданным (61)	220	146 393	1 498 090
с дочерними предприятиями (78)	230		614
с другими дебиторами	240	309 852	1 548 714
Краткосрочные финансовые вложения (58)	250
Денежные средства:
касса (50)	260
расчетный счет (51)	270	399	6 206
валютный счет (52)	280	19 989	107 452
другие денежные средства (54, 55, 56)	290		1
Использование заемных средств (82)	300
Другие оборотные активы	310		77 972
*Всего по разделу III*	320	1 294 958	4 037 385
Убытки:
прошедших лет (98)	330
отчетного года (80)	340
БАЛАНС (сумма строк 070, 160, 320, 330, 340)	350	1 314 813	5 488 858

ПАССИВ	Код строки	На начало года	На конец года
I. Источники собственных и приравненных к ним средств
Уставный фонд (капитал) (85)	400	18 732	245 055
Резервный фонд (88)	410
Финансирование капитальных вложений (93, 94)	420	308	16 423
Расчеты за имущество (76)	425
Специальные фонды и целевое финансирование (87, 88, 96)	430	948 245	3 115 020
Амортизационный фонд (86)	440
Расчеты с участниками (75)	450
Доходы будущих периодов (83)	455
Резервы будущих затрат и платежей (89)	460
Нераспределенная прибыль прошлых лет (98)	470
Прибыль:
нераспределенная текущего года	480
использованная в текущем году*	481		521 818
текущего года*	482		521 818
*Всего по разделу I*	490	967 285	3 376 498
II. Долгосрочные пассивы
Долгосрочные кредиты банков (92)	500
Долгосрочные заемные средства (95)	510
Долгосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок	520
*Всего по разделу II*	530	0	0
III. Расчеты и другие пассивы
Краткосрочные кредиты банков (90)	600	1 242
Краткосрочные заемные средства (95)	610
Краткосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок	620
Расчеты с кредиторами:
за товары, работы и услуги, срок оплаты которых не наступил (60)	630	229 403	742 738
за товары, работы и услуги, не оплаченные в срок (60)	640
по векселям выданным (66)	650
по авансам полученным (61)	660	111 247	219 953
с бюджетом (68)	670	627	8 755
по внебюджетным платежам (65)	680		8 957
по страхованию (69)	690	35	205
по оплате труда (70)	700	22	178
с дочерними предприятиями (78)	710	4 792	33 581
с другими кредиторами (71, 76)	720	160	1 097 993
Ссуды для сотрудников (97)	730
Другие краткосрочные пассивы	740
*Всего по разделу III*	750	347 528	2 112 360
БАЛАНС (сумма строк 480, 530, 770)	760	1 314 813	5 488 858

Баланс за 1995 год (тыс. грн.)

АКТИВ	Код строки	На начало года	На конец года
I. Основные средства и другие внеоборотные активы
Основные средства:
остаточная стоимость	010	12 038	12 168
износ * (02)	011	1 939	2 848
первоначальная стоимость (04)	012	13 977	15 016
Нематериальные активы
остаточная стоимость	020	8	958
износ * (02)	021	3	41
первоначальная стоимость (04)	022	11	999
Незавершенные капитальные вложения (33, 35, 61)	030	8 345	70 203
Оборудование (07)	035	8 078	7 449
Долгосрочные финансовые вложения (58)	040	1 209	30 930
Другие внеоборотные активы	060	1 247 034	2 363 814
*Всего по разделу I*	070	1 276 712	2 485 522
II. Запасы и затраты
Производственные запасы (05-08, 10)	080	644	4 422
Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы:
остаточная стоимость	100	40	127
износ * (13)	101	41	126
первоначальная стоимость (12)	102	81	253
Затраты будущих периодов (31)	120	2 672	43 277
Готовая продукция (40)	130
Товары:
закупочная стоимость	140	178 388	3 509 965
торговая наценка * (42)	141
продажная стоимость * (41)	142	178 388	3 509 965
*Всего по разделу II*	150	181 744	3 557 791
III. Денежные средства, расчеты и другие активы
Товары отгруженные:
срок оплаты которых не наступил (45)	160	143 912	2 210 702
не оплаченные в срок (45)	165	30 546
Расчеты с дебиторами:
за товары, работы и услуги, срок оплаты по которым не наступил (45)	170	486 099	1 506 952
за товары, работы и услуги, не оплаченные в срок (45, 76)	180	134 206	75 311
по векселям полученным (59)	190
с бюджетом (68)	200	3 515	9 265
с персоналом по другим операциям (73)	210	58	1 411
по авансам выданным (61)	220	1 498 090	2 978 942
с дочерними предприятиями (78)	230	614	33
с другими дебиторами	240	1 548 714	1 447 694
Краткосрочные финансовые вложения (58)	250
Денежные средства:
касса (50)	260
расчетный счет (51)	270	6 206	14 768
валютный счет (52)	280	107 452	1 165 556
другие денежные средства (54, 55, 56)	290	1	1
Использование заемных средств (82)	300
Другие оборотные активы	310	77 972
*Всего по разделу III*	320	4 037 385	9 410 635
Убытки:
прошедших лет (98)	330
отчетного года (80)	340
БАЛАНС (сумма строк 070, 160, 320, 330, 340)	350	5 495 841	15 453 948

ПАССИВ	Код строки	На начало года	На конец года
I. Источники собственных и приравненных к ним средств
Уставный фонд (капитал) (85)	400	252 038	1 120 010
Резервный фонд (88)	410		19 026
Финансирование капитальных вложений (93, 94)	420	16 423	77 702
Расчеты за имущество (76)	425
Специальные фонды и целевое финансирование (87, 88, 96)	430	3 115 020	5 752 897
Амортизационный фонд (86)	440
Расчеты с участниками (75)	450
Доходы будущих периодов (83)	455
Резервы будущих затрат и платежей (89)	460
Нераспределенная прибыль прошлых лет (98)	470
Прибыль:
нераспределенная текущего года	480
использованная в текущем году*	481		1 845 881
текущего года*	482		1 845 881
*Всего по разделу I*	490	3 383 481	6 969 635
II. Долгосрочные пассивы
Долгосрочные кредиты банков (92)	500
Долгосрочные заемные средства (95)	510
Долгосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок	520
*Всего по разделу II*	530	0	0
III. Расчеты и другие пассивы
Краткосрочные кредиты банков (90)	600
Краткосрочные заемные средства (95)	610
Краткосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок	620
Расчеты с кредиторами:
за товары, работы и услуги, срок оплаты которых не наступил (60)	630	742 738	6 363 956
за товары, работы и услуги, не оплаченные в срок (60)	640
по векселям выданным (66)	650
по авансам полученным (61)	660	219 953	874 594
с бюджетом (68)	670	8 755	82 619
по внебюджетным платежам (65)	680	8 957	1 303
по страхованию (69)	690	205	2 266
по оплате труда (70)	700	178	1 381
с дочерними предприятиями (78)	710	33 581	59 989
с другими кредиторами (71, 76)	720	1 097 993	187 394
Ссуды для сотрудников (97)	730
Другие краткосрочные пассивы	740		910 811
*Всего по разделу III*	750	2 112 360	8 484 313
БАЛАНС (сумма строк 480, 530, 770)	760	5 495 841	15 453 948

Приложение 4

Рис. 1. Структура активов Укрэксимбанка

Рис. 2. Структура пассивов Укрэксимбанка

Рис. 3.Динамика изменения коэффициента ликвидности, коэффициента покрытия баланса и показателя обеспеченности собственными средствами АО “Альфа” за период с 1992 по 1995 г.

Страница:

дипломная работа "Кредитная политика коммерческого банка и выбор метода оценки кредитоспособности заемщика” (на примере Укрэксимбанка)" скачать

Подобные документы

Кредитоспособность заемщика как инструмент оценки кредитного риска
Основные способы оценки кредитоспособности крупных и средних предприятий, принятые в РФ. Анализ кредитного портфеля банка "СКБ-БАНК", его кредитная политика. Мероприятия по совершенствованию оценки кредитного риска заемщика в коммерческом банке.

дипломная работа [165,5 K], добавлен 20.03.2013
Актуальные проблемы банка в оценке кредитоспособности заемщика
Понятие и сущность кредитоспособности. Формирование эффективной кредитной политики коммерческого банка. Нормативно-правовые аспекты регулирования кредитных рисков. Способы оценки кредитоспособности заемщика. Особенности диагностики кредитоспособности.

курсовая работа [139,0 K], добавлен 06.11.2015
Оценка кредитоспособности заемщика на примере Московского кредитного банка
Информационная база для оценки кредитоспособности предприятия. Методики оценки кредитоспособности заемщика, используемые в мировой и отечественной банковской практике. Управление процессом кредитования заемщика на примере Московского кредитного банка.

дипломная работа [133,9 K], добавлен 09.09.2010
Методика оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка
Критерии кредитоспособности клиента коммерческого банка. Показатели деятельности компании, необходимые для оценки ее кредитоспособности. Рейтинговая шкала для определения надежности заемщика. Показатель, характеризующий уровень платежеспособности.

контрольная работа [39,5 K], добавлен 23.02.2011
Мотивация и оценка деятельности персонала в малом бизнесе
Кредитоспособность и необходимость ее оценки. Подход украинских банков к оценке кредитоспособности заемщика. Метод финансовых коэффициентов. Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности. Мировой опыт в вопросах оценки кредитоспособности.

курсовая работа [40,3 K], добавлен 22.11.2008
Методы оценки кредитоспособности заемщика на примере АК Сбербанка России
Понятие кредитоспособности, цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности юридических и физических лиц. Сравнение методов оценки кредитоспособности заемщика. Характеристика деятельности и кредитная политика Сбербанка России.

курсовая работа [1,2 M], добавлен 30.01.2012
Эффективность методик оценки качества потенциальных заемщиков, применяемые коммерческим банками в процессе кредитного анализа
Понятие кредитоспособности цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Модели диагностики банкротства. Анализ и пути совершенствования оценки кредитоспособности предприятия-заемщика на примере ОАО "Покровский хлеб".

курсовая работа [2,3 M], добавлен 14.06.2015
Оценка кредитоспособности заемщика как инструмент управления кредитным риском
Сущность кредитоспособности заемщика, способы ее оценки. Управление кредитными рисками. Оценка кредитоспособности заемщика на примере "Уральский инновационный коммерческий банк". Мероприятия по совершенствованию оценки кредитного риска заемщика в банке.

курсовая работа [759,8 K], добавлен 17.11.2014
Оценка кредитоспособности юридического лица
Теоретические аспекты определения кредитоспособности клиента коммерческого банка - способности заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Анализ денежного потока и делового риска, как способы оценки кредитоспособности.

курсовая работа [30,8 K], добавлен 28.11.2010
Оценка кредитоспособности заемщика с позиции коммерческого банка
Алгоритм оценки кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка РФ. Анализ актива и пассива ООО "ЗСС". Оценка финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности организации. Рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика.

дипломная работа [252,9 K], добавлен 29.03.2013

Другие документы, подобные "Кредитная политика коммерческого банка и выбор метода оценки кредитоспособности заемщика” (на примере Укрэксимбанка)"

весь список подобных работ

скачать работу можно здесь

сколько стоит заказать работу?

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.