Управління портфелем цінних паперів комерційного банку

- результати переоцінки основних засобів;

- прибуток поточного року;

Крег.=ОК+ДК=П11+П10 (млн.грн.) (1.1.)

До активів відносять:

- акції та інші цінні папери в портфелі банку для продажу та інвестицій ;

- інвестиції в капітал інших банків (А7).

Відрах.=А6+А7 (млн.грн.) (1.2.)

Н1=(Крег.- Відрах.)/Курс ( млн.євро)

Нормативне значення:

Для регіональних в т.ч. спеціалізованих інвестиційних та розрахункових банків, а також спеціалізованого кооперативного банку станом на 01.01.07. регулятивний капітал-8 млн. євро. На 2005рік регулятивний капітал-не менше 6млн.євро.

Проведемо розрахунок розміру регулятивного капіталу згідно вихідних даних:

*АБ «БРОКБІЗНЕС»:

Крег.=57,85+11,62=69,47 (млн.грн.)

відрахування = 1,28+0,52=1,8

Н1=(69,47-1,8)/6,35= 10,4(млн.євро)

*АБ «ВАБАНК»:

Крег.=56,18+30,01=86,19 ( млн.грн.)

Відрахування=8,97+7,64=16,61 (млн.грн.)

Н1=(86,19-16,61)/6,35=10,7 (млн.євро)

Отже, з проведених розрахунків ми бачимо, що в обох банках розмір регулятив-ного капіталу не досягає мінімального розміру, до того ж в Чорноморському банку розвитку та реконструкції він дещо менший. Для покращення даної ситуації бан-кам потрібно збільшити розмір основного капіталу за рахунок збільшення статут-ного фонду та власних коштів.

Н 2 :Норматив адекватності регулятивного капіталу:

Даний норматив відображає здатність банку своєчасно і в повному обсязі розраховуватися за своїми зобов'язаннями. Чим вище значення цього показника, тим вище частка ризику, що її приймають на себе власники банку, і, навпаки, чим менше значення цього показника, тим більша частка ризику, що її приймають на себе вкладники і кредитори банку. Значення даного показника розраховується як співвідношення регулятивного капіталу банку до його сумарних активів з врахуванням рівня кредиторського ризику .

Для розрахунку адекватності регулятивного капіталу його активи поділяють на 5 груп :

1) активи зі ступенем ризику 0% ;

Р1=(А1+А2+А8)*0% (1.4.)

2) активи зі ступенем ризику 10% ;

3) активи зі ступенем ризику 20% ;

Р3=А8*0,2 (1.5.)

4) активи зі ступенем ризику 50% ;

Р4=А3*0,5 (1.6.)

5) активи зі ступенем ризику 100% .

Нормативне значення Н2 не менше 8%.

Проведемо розрахунки адекватності регулятивного капіталу відповідно до вихід них даних : * АБ «Металург»:

Р5=А5а+А5б+А5г+А10+А5в+А6+А7+А9+А11 (1.7.)

Азаг.=Р3+Р4+Р5

Н2=(Крег.- Відрахування)/Азаг.*100%

Розрахунок:

1) Р1=4,77+10,85+30,58=46,2

Р3=0

Р4=30,58*0,5=15,29 (млн.грн.)

Р5=27,85+0+44,77+27,15+0,57+1,28+0,52+6,33+85,2=193,67 (млн.грн.)

Азаг.=46,2+15,29+193,67= 255,16(млн.грн.)

Н2=10,4/255,16 *100%=4,08%

2) Р1=4,09+14,56+0,49=19,14

Р3=0,49*0,2=0,098(млн.грн.)

Р4=32,19*0,5=16,095 (млн.грн.)

Р5=2,18+42,58+107,54+27,15+3,61+8,67+7,64+8,62+151,5=359,49 (млн.грн.)

Азаг.=19,14+0,098+16,095+359,49=394,823 (млн.грн.)

Н2=(10,7)/394,823*100%=2,73%

3) Норматив адекватності основного капіталу :

Даний норматив встановлюється з метою визначення здатності банка захисту кредиторів та вкладників від непередбачуваних збитків. Норматив Н3 розрахову-ється як співвідношення основного капіталу банку до загальних активів банку, зменшених на суму створених відповідних резервів за активними операціями. Но-рмативне значення Н3 не менше ніж 4%.

Азаг.=А1+А2+А8+А3+А5а+А5б+А10+А5в+А5г+А6+А7+А9+А11

(млн.грн.) (1.10.)

Н3=(Крег./Азаг.)*100% (1.11.)

Проведемо розрахунки даного нормативу для відповідних для відповідних банків:

* АБ «МЕТАЛУРГ»:

Азаг.=4,77+0+10,85+30,58+27,85+0+1,97+0,57+44,77+1,28+0,52+6,33+8

5,2=208,99 (млн. грн.)

Н3=(68,47/208,99)*100%=32,7 %

АКБ «ВАБАНК»:

Азаг.=4,09+0,49+14,56+32,19+2,18+42,58+27,15+3,61+107,54+8,97+7,64

+8,62+151,5=

=411,12 (млн.грн.)

Н3=(86,19/411,12)*100%=20,96%

Отже , розрахувавши норматив адекватності основного капіталу ми маємо:

- для АБ «Мталург» Н3=32,7%>4%;

- для АБ « ВаБанк» Н3=20,964%.

Після розрахунків нормативів капіталу можна зробити такі висновки, що но-рматив виконується в обох банків, а отже банки спроможні захистити креди-торів і вкладників від непередбачених збитків

2. Нормативи ліквідності

Н 4: Норматив миттєвої ліквідності:

Ліквідність банку -це здатність банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань ,яка визначається збалансованістю між строками та сумами погашення розміщених активів та строками і сумами виконання зобов'язань банку ,а також строками і сумами інших джерел і напрямків використання коштів.

Даний норматив встановлюється для контролю за здатністю банку забезпечити своєчасну виплату своїх грошових зобов'язань за рахунок високоліквідних активів.

Норматив Н4 можна розрахувати за формулою:

А=А1+А2+А3 (млн.грн.) (2.1.)

Пот.рах.=П1+П3+П4+П6а+П8+П9 (млн.грн.) (2.2.)

Н4=(А/Пот.рах.)*100% (2.3.)

Нормативне значення даного нормативу-не менше 20%.

Проведемо розрахунки Н4 відповідно до вихідних даних:

* АБ «Металург»:

А=4,77+10,85+30,58=46,2 (млн.грн.)

Пот.рах.=0+2,56+21,96+28,33+0,73+1,46=55,04 (млн.грн.)

Н4=(46,2/55,04)*100%=83,9 %

*АБ «ВАБАНК»:

А=4,09+14,56+32,19=50,84 (млн.грн.)

Пот.рах.=4,2+76,43+36,03+42,25+14,16+0=173,07 (млн.грн.)

Н4=(50,84/173,07)*100%=29,3%

Отже , розрахувавши норматив миттєвої ліквідності Н4,маємо результати:

-для АБ «Металург»

Н4=83,9% >20%.

Це свідчить про те , що банк може повністю і вчасно виплатити грошові зобов'язання за рахунок високоліквідних активів.

- для АБ «ВаБанк»

Н4=29,3%>20%

Даний банк також може повністю і вчасно виплатити грошові зобов'язання за рахунок високоліквідних активів,

Н5:Норматив поточної ліквідності :

Даний норматив встановлюється для визначення збалансованості сум і строків ліквідних активів та зобов'язань розраховується як співвідношення активів первинної та вторинної ліквідності до зобов'язань банку з відповідними строками виконання.

До активів первинної та вторинної ліквідності належать:

- готівкові кошти (А1);

- банківські метали;

- кошти на к/р,які відкриті в НБУ та інших банках (А1+А3);

- строкові депозити в НБУ та інших банках;

- боргові цінні папери у портфелі банку на продаж та інвестиції (А6+А7);

- надані кредити (А5).

А=А1+А2+А3+А6+А7+А5 (млн. грн.) (2.4.)

До зобовязань належать:

- кошти до запитання (П1+П6а);

- короткострокові та довгострокові кредити,які одержані від НБУ та інших банків (ПЗ);

- кошти бюджету України *П9);

- строкові депозитиінших банків та клієнтів (П5+П6б);

- цінні папери власного боргу емітовані банком (П7);

- субординований борг банку.

Зоб.=П1+П6а+П3+П9+П5+П6б+П7 (млн. грн.) (2.5.)

Н5=(А/зоб)*100% (2.7.)

Нормативне значення даного нормативу- не менше 40%. Проведемо розрахунки Н5 відповідно до вихідних даних:

1) А=4,77+10,85+30,58+1,28+0,52+73,53=121,53 (млн. грн.)

Зоб.=0+28,33+2,56+1,46+15,72+7,73+0=55,8 (млн. грн.)

Н5=(121,53/55,8)*100%=217,8%

2) А=4,09+14,56+32,19+8,97+7,64+155,9=223,35 (млн. грн.)

Зоб.=4,20+42,25+76,43+0+29,03+25,04+0,21=177,16 (млн. грн.)

Н5=(223,35/177,16)*100%=126,07 %

Отже, розрахувавши норматив поточної ліквідності Н5 можемо сказати:

- для АБ «Металург»

Н5=217,8%>40%

Даний показник значно перевищує своє нормативне значення. Це свідчить про те , що поточна ліквідність даного банку є достатньою.

- для АБ «ВаБанк»

Н5=126%>30%

Це дещо менше ніж в попереднього банку ,але всерівно дане значення перевищує своє нормативне значення ,що є позитивним.

Н6 :Норматив короткострокової ліквідності:

Даний норматив встановлюється для визначення контролю банку виконувати-прийняті ним короткострокові зобов'язання за рахунок ліквідних активів.Визна чається як співвідношення ліквідних активів до корострокових зо-бов'язань.Нормативне значення Н6 має бути не менше ніж 20% .

А=А1+А3+А2+А5а+А5б (млн.грн.) (2.7.)

Ліквідні активи:

- готівкові кошти;

- банківські метали;

- кошти на к/р в НБУ та інших банках (А3+А2);

- короткострокові кредити,що надані іншим банкам ( А5а+П5б)

Короткострокові зобовязання:

- кошти до запитання (П1+П6а);

- Короткострокові кредити,які одержані від НБУ та інших банків (ПЗ);

- Кошти бюджету України (П9);

- Короткострокові депозити інших банків та клієнтів (П5+П6б);

- Короткострокові цінні паперивласного боргу емітовані банком (П7);

Зоб.=П1+П6а+П3+П9+П5+П6б+П7 (млн.грн.) (2.8.)

Н6=(А/Зоб.)*100% (2.9.)

Розрахуємо даний показник відповідно до вихідних даних:

1) А=4,77+30,58+10,85+27,85+0=74,05 (млн.грн.)

Зоб.=0+28,33+2,56+1,46+15,72+7,73+0=55,8 (млн.грн.)

Н6=(74,05/55,8)*100%=132,7 %

2)А=4,09+32,56+14,55+2,18+42,58=95,96 (млн.грн.)

Зоб.=4,2+42,25+76,43+0+29,03+25,04+0,21=177,16 (млн.грн.)

Н6=(95,96/177,16)*100%=54,16 %

Отже , розрахувавши норматив корост рокової ліквідності Н6 маємо такі результати:

- для АБ «Металург»

Н6=132,7%>20%.

Це свідчить про те , що поточна ліквідність даного банку відповідає нормативу ,тобто банк здатний виконувати прийняті короткострокові зобов'язання за рахунок ліквідних активів.

- для АБ «ВаБанк»

Н6=54,16%>20%

Це дещо нижче ніж у попереднього банку , даний показник перевищує нормативне значення ,що є позитивним

Висновки

У даній роботі були розглянуті різні види цінних паперів, що обертаються на фондовому ринку. Ринок цінних паперів грає важливу роль в системі перерозподілу фінансових ресурсів держави, а також необхідний для нормального функціонування ринкової економіки. Тому відновлення і регулювання розвитку фондового ринку є однією з першочергових задач, що стоять перед урядом, для рішення якої необхідне прийняття довгострокової державної програми розвитку і регулювання фондового ринку і суворий контроль за її виконанням.

Незважаючи на всі негативні характеристики, сучасний український фондовий ринок - це динамічний ринок, що розвивається на основі: масштабної приватизації і пов'язаного з нею масового випуску цінних паперів; випуску, що розширяється підприємствами і регіонами, облігаційних позик; швидкого поліпшення технологічної бази ринку; доступу, що відкрився на міжнародні ринки капіталу; швидкого становлення масштабної мережі інститутів - професійних учасників ринку цінних паперів і інших чинників.

Список використаної літератури

1. Закон України «Про Національний банк України» №679-XIV від 20.05.99

2. Закон України «Про банки та банківську діяльність» №2121-III від 07.12.00

3. Банківський менеджмент: Навчальний посібник / За ред. Васюренко О.В - К: 2001

4. Банківські операції: Навчальний посібник / За ред. Васюренко О.В. - К: 2000

5. Банківські операції: Підручник. -- 2-ге вид., випр. і доп. / За ред. А. М. Мороза. -- К.: КНЕУ, 2002

6. Банківська справа: Навчальний посібник./ Під ред. Р.І.Тиркало -Т.: 2001

7. Банківська справа: Навчальний посібник./ Під ред. М.О.Петрук -К.: 2004

8. Вступ до банківської справи./ Під ред. М.І. Савлука. - К.: 1998

9. Н. Шматко. Оцінка дохідності цінних паперів у банківському портфелі // Вісник НБУ. - 2005. - №1

10. Г. Азаренкова. Вплив портфеля цінних паперів банків України на їхні доходи: ознаки взаємозалежності // Вісник НБУ. - 2005. - №1.

Додаток 1

Вихідні дані до практичної частини

№ п/п	Показники	АКБ“НАДРА”	АТ“ЗУКБ”
	Структура активів
1	Каса	4,38	0
2	Коррахунки в НБУ	1,91	0,36
3	Коррахунки в інших банках	0,48	18,22
4	В т.ч. коррахунки в іноземних банках	0,48	18,21
5	Кредитний портфель	11,13	3,52
	а) позики місцевим банкам	0	3,52
	б) позики іноземним банкам	0	0
	в) кредити фізичним особам	0,78	0
	г) кредити юридичним особам	9,98	0
6	Цінні папери для продажу	2,95	0
7	Інвестиційні цінні папери	0,01	0
8	Державні операції	0	0
9	Основні засоби	0,84	2,04
10	Дебіторська заборгованість	2,02	0,36
11	Інші активи	7,5	7,7
	Структура пасивів
1	Кореспондентські рахунки банків	0	17,15
2	В т.ч. нерезидентів	0	0
3	Отримані міжбанківські кредити	0,4	0,25
4	Кошти фізичних осіб	7,17	0
5	В т.ч. термінові	6,12	0
6	Кошти юридичних осіб	4	0
	а) до запитання	3,75	0
	б) термінові	0,23	0
7	Цінні папери	0	0
8	Кредиторська заборгованість	2,54	0,66
9	Бюджетні рахунки	0,28	0
10	Капітал (власні кошти)	7,51	7,8
11	Статутний фонд	6,34	7,57

Практична частина

Відповідно до вихідних даних в даній частині курсової роботи необхідно розрахувати згідно вихідних даних економічні нормативи (Н1-Н6), що характеризують діяльність двох комерційних банків АБ «ПОРТО ФРАНКО» та АБ «КЛІРИНГОВИЙ ДІМ» та провести порівняння ефективності їх діяльності за цими нормативами.

1. Нормативи капіталу.

Н1: норматив мінімального розміру регулятивного капіталу.

Н1 = (Основний капітал + Додатковий капітал - Активи)/6,5

Регулятивний капітал складається з основного та додаткового капіталу.

До основного капіталу входять:

- зареєстрований статутний капітал (П11);

- резерви, що створені за рахунок нерозподіленого прибутку;

- дивіденди, що направлені на збільшення розміру капіталу банку;

- резервні фонди (П10);

- прибуток минулих років;

- емісійні різниці.

Додатковий капітал має менш постійний характер та його розмір піддається зміні.

До додаткового капіталу входять:

- резерви під стандартну заборгованість інших банків та клієнтів за кредитними операціями;

- результати переоцінки уставного капіталу та основних засобів;

- прибуток поточного року;

- субординований борг.

К=ОК+ДК=П11+П10 (млн. грн.)

Для визначення Н1 загальний розмір капіталу зменшують на розмір таких активів:

- акції та інші цінні папери в портфелі банку для продажу та інвестицій (А6);

- інвестиції в капітал інших банків (А7).

Проведемо розрахунки мінімального розміру регулятивного капіталу (згідно вихідних даних) для:

АБ «ПОРТО-ФРАНКО»

К = 7,51 + 6,34 = 13,85 млн. грн..

Н1= (13,85 - 2,95 - 0,01)/6,35 = 1,71 млн. євро.

АБ «КЛІРИНГОВИЙ ДІМ»

К = 7,8 + 7,57 = 15,37 млн. грн..

Н1=(15,37 - 0 - 0)/6,35 = 2,42 млн. євро

Нормативне значення: для місцевих банків не менше 1,3 млн. євро; для регіональних банків не менше 4 млн. євро; для міжрегіональних банків не менше 6 млн. євро.

Отже, розрахувавши мінімальний розмір регулятивного капіталу (Н1) можна зробити висновок, що відповідно до встановлених мінімальних розмірів даного нормативу з проведених розрахунків ми бачимо, що в обох банках розмір регулятивного капіталу не досягає мінімального розміру, який необхідний для функціонування на регіональному рівні.

Н2: норматив адекватності регулятивного капіталу.

Значення даного нормативу визначається, як відношення регулятивного капіталу банку до сумарних активів і певних позабалансових інструментів зважених за ступенем кредиторського ризику та зменшених на суму створених відповідних резервів за активними операціями.

Для розрахунку адекватності регулятивного капіталу його активи поділяють на 5 груп :

1) активи зі ступенем ризику 0% ;

До них відносять: готівка (А1); банківські метали; кошти в НБУ(А2); боргові цінні папери центральних органів виконавчої влади та нараховані за ними доходи (А8).

2) активи зі ступенем ризику 10% ;

До них відносять короткострокові та довгострокові кредити видані центральним органам влади та доходи нараховані за ними.

3) активи зі ступенем ризику 20% ;

До них відносять: боргові цінні папери місцевих органів виконавчої влади, які рефінансуються та емітовані НБУ (А8); боргові цінні папери центральних органів виконавчої влади в портфелі банка на продаж та інвестиції.

4) активи зі ступенем ризику 50% ;

До них відносять: кошти до запитання в інших банках та нараховані за ними доходи (А3); депозити овернайт.

5) активи зі ступенем ризику 100% .

До них відносять: прострочені нараховані доходи за коштами до запитання в інших банках та за кредитами, що надані центральним і місцевим органам виконавчої влади; довгострокові депозити; довгострокові кредити видані іншим банкам та нараховані за ними доходи(А5а+ А5б); кредити видані суб'єктам господарської діяльності (А5г); дебіторська заборгованість по операціям з банками та клієнтами банка (А10); кредити видані фізичним особам (А5в); акції та цінні папери в портфелі банка на продаж та інвестиції (А6+А7); товарно - матеріальні цінності; основні засоби (А9); інші активи банку (А11).

Формули груп активів:

Р1=(А1+А2+А8) * 0%

Р3=А8*0,2

Р4=А3*0,5

Р5= А5а + А5б +А5в + А5г + А10 + А6 + А7 + А9 + А11

АБ «ПОРТО-ФРАНКО»

Р1 = (4,38+1,91+0)*0=0 млн. грн.

Р2 = 0 млн. грн.

Р3 = 0*0,2=0 млн. грн.

Р4 = 0,48*0,5=0,24 млн. грн.

Р5 = 0+0+0,78+9,98+2,95+0,01+0,84+2,02+7,5=24,08 млн. грн.

Регулятивний капітал =10,89 млн. грн.

Сума активів=0,24+24,08=24,32 млн. грн.

Н2 = (регулятивний капітал / сума активів) * 100% =

(10,89/24,32)*100% =44,78%

АБ «КЛІРИНГОВИЙ ДІМ»

Р1 = (0+0,36+0)*0=0 млн. грн.

Р2 = 0 млн. грн.

Р3 = 0*0,2=0 млн. грн.

Р4 = 18,22*0,5=9,11 млн. грн.

Р5 = 3,52+2,04+0,36+7,7=13,62 млн. грн.

Регулятивний капітал =15,37 млн. грн.

Сума активів=9,11+13,62=22,73 млн. грн.

Н2 = (регулятивний капітал / сума активів) * 100% =

(15,37/22,73)*100% =67,62%

Нормативне значення нормативу Н2 повинно бути не менше ніж 10%.

Отже, розрахувавши адекватність регулятивного капіталу (Н2), Можемо сказати, що обидва банки проводять не ризикову політику.

Н3: норматив адекватності основного капіталу.

Норматив Н3 розраховується як співвідношення основного капіталу банку до загальних активів банку, зменшених на суму створених відповідних резервів за активними операціями. Нормативне значення Н3 не менше ніж 4%.

Н3 = (основний капітал / загальні активи банку) *100%

До загальних активів банку відносять:

- готівкові кошти (А1);

- банківські метали;

- цінні папери, що рефінансуються та емітовані НБУ(А8);

- кошти в НБУ(А2);

- кошти в інших банках(А3+А5а+А5б);

- дебіторська заборгованість(А10);

- кредити, що надані центральним і місцевим органам виконавчої влади, суб'єктам господарської діяльності, фізичним особам(А5в+А5г);

- цінні папери в портфелі банку на продаж та в інвестиції(А6+А7);

- основні засоби(А9);

- інші активи банку(А11).

Азаг.=А1+А2+А8+А3+А5а+А5б+А10+А5в+А5г+А6+А7+А9+А11 (млн. грн.)

Проведемо розрахунки даного нормативу для відповідних для відповідних банкі:

АБ «ПОРТО-ФРАНКО2

Основний капітал = 13,85 млн. грн.

Азаг.=4,38+1,91+0,48+0,78+9,98+2,95+0,01+0,84+2,02+7,5=30,85 млн. грн.

Н3 = (13,85/30,85)*100% =44,89%

АБ «КЛІРИНГОВИЙ ДІМ»

Основний капітал = 15,37 млн. грн.

Азаг.=0,36+18,22+3,52+2,04+0,36+7,7=32,2 млн. грн.

Н2 = (15,37/32,2)*100% =47,73%

Після розрахунків нормативів капіталу можна зробити такі висновки, що норматив виконується в обох банків, а отже банки спроможні захистити кредиторів і вкладників від непередбачених збитків.

2. Нормативи ліквідності

Н4: норматив миттєвої ліквідності.

Даний норматив встановлюється для контролю за здатністю банку забезпечити своєчасну виплату своїх грошових зобов'язань за рахунок високоліквідних активів(каса, кореспондентські рахунки).

Норматив Н4 можна розрахувати за формулою:

А=А1+А2+А3 (млн.грн.)

Пот.рах.=П1+П3+П4+П6а+П8+П9 (млн.грн.)

Н4=(А/Пот.рах.)*100%

Нормативне значення даного нормативу-не менше 20%.

Проведемо розрахунки Н4 відповідно до вихідних даних:

АБ «ПОРТО-ФРАНКО»

А = 4,38+1,91+0,48= 6,77млн. грн.

Пот.рах.=0,4+7,17+3,75+2,54+0,28 =14,14 млн. грн.

Н4 = (6,77/14,14)*100% =47,88%

АБ «КЛІРИНГОВИЙ ДІМ»

А = 0,36+18,22= 18,58 млн. грн.

Пот.рах.=17,15+0,25+0,66 =18,06 млн. грн.

Н4 = (18,58/18,06)*100% =102,88%

Отже, розрахувавши норматив миттєвої ліквідності бачимо, що нормативне значення даного нормативу для обох банків є більше 20%, тобто вони не ведуть ризикову політику, щодо своїх грошових зобов'язань і повністю зможуть своєчасно виплатити грошові зобов'язання за рахунок високоліквідних активів.

Н5: норматив поточної ліквідності.

Даний норматив встановлюється для визначення збалансованості сум і строків ліквідних активів та зобов'язань. Розраховується як співвідношення активів первинної та вторинної ліквідності до зобов'язань банку з відповідними строками виконання.

До активів первинної та вторинної ліквідності належать:

- готівкові кошти (А1);

- банківські метали;

- кошти на кореспондентських рахунках, які відкриті в НБУ та інших банках (А2+А3);

- боргові цінні папери, що рефінансуються та емітовані НБУ у портфелі банку на продаж та інвестиції;

- боргові цінні папери в портфелі банку на продаж та інвестиції (А6+А7);

- надані кредити (А5).

А=А1+А2+А3+А6+А7+А5 (млн. грн.)

До зобов'язань банку належать:

- кошти до запитання (П1+П6а);

- короткострокові та довгострокові кредити, які одержані від НБУ та інших комерційних банків (П3);

- кошти бюджету України (П9);

- строкові депозити в інших банків та клієнтів (П5+П6б);

- цінні папери власного боргу емітовані банком (П7);

- субординований борг банку.

Зоб.=П1+П6а+П3+П9+П5+П6б+П7 (млн. грн.)

Н5=(А/зоб)*100%

Нормативне значення даного нормативу - не менше 40%. Проведемо розрахунки Н5 відповідно до вихідних даних:

АБ «ПОРТО-ФРАНКО»

А = 4,38+1,91+0,48+11,13+2,95+0,01= 20,86 млн. грн.

Зоб.=0,4+6,12+3,75+0,23+0,28 = 10,78 млн. грн.

Н5 = (20,86/10,78)*100% =193,51%

АБ «КЛІРИНГОВИЙ ДІМ»

А = 0,36+18,22+3,52= 22,1 млн. грн.

Зоб.=17,15+0,25 =17,4 млн. грн.

Н5 = (22,1 /17,4)*100% =127,01%

Отже, розрахувавши норматив поточної ліквідності - Н5 можна зробити висновок, що обидва банки ведуть не ризикову політику.

Н6:Норматив короткострокової ліквідності:

Даний норматив встановлюється для визначення контролю банку виконувати прийняті ним короткострокові зобов'язання за рахунок ліквідних активів. Визначається як співвідношення ліквідних активів до короткострокових зобов'язань. Нормативне значення Н6 має бути не менше ніж 20% . Норматив короткострокової ліквідності визначається за формулою:

Н6 = (ліквідні активи / короткострокові зобов'язання )*100%

Ліквідні активи:

1. готівкові кошти (А1);

2. банківські метали;

3. кошти на кореспондентських рахунках, які відкриті в НБУ та інших банках (А2+А3);

4. короткострокові депозити, що розміщені в НБУ та інших банках;

5. короткострокові кредити, що надані іншим банкам (А5а, А5б).

А=А1+А3+А2+А5а+А5б (млн.грн.)

Короткострокові зобов'язання банку:

1. кошти до запитання (П1+П6а);

2. кошти бюджету України (П9);

3. короткострокові кредити, які одержані від НБУ та інших комерційних банків (П3);

4. строкові депозити в інших банків та клієнтів (П5+П6б);

5. цінні папери власного боргу емітовані банком (П7);

6. субординований борг банку.

Зоб.=П1+П6а+П3+П9+П5+П6б+П7

Розрахуємо даний показник відповідно до вихідних даних:

АБ «ПОРТО-ФРАНКО»

А = 4,38+1,91+0,48= 6,77 млн. грн.

Зоб.=0,4+6,12+3,75+0,23+0,28 = 10,78 млн. грн.

Н6 = (6,77/10,78)*100% =62,08 %

АБ «КЛІРИНГОВИЙ ДІМ»

А = 0,36+18,22+,52= 19,1 млн. грн.

Зоб.=17,15+0,25 =17,4 млн. грн.

Н6 = (19,1 /17,4)*100% =109,77%

Отже, дані банки здатні виконувати прийняті короткострокові зобов'язання за рахунок ліквідних активів.