Валютные операции банка и перспективы их развития

Банки, независимо от наличия у них лицензии (разрешения) на осуществление операций с драгоценными металлами, могут принимать драгоценные металлы в качестве обеспечения по предоставляемым кредитам, т.е. выдавать денежные ссуды под залог драгоценных металлов. На практике могут быть использованы два вида залога:

- залог с передачей заложенных драгоценных металлов залогодержателю (заклад);

- залог с оставлением заложенных драгоценных металлов у залогодателя.

Порядок получения кредита под залог драгоценных металлов совпадает с порядком получения кредита под залог любых других товарно-материальных ценностей. Заемщик подает в банк заявление, прилагает к нему все требуемые кредитором документы и заключает с банком два договора - кредитный и договор о залоге. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств, вытекающих из кредитного договора, кредитор вправе реализовать залог через уполномоченный банк. Если сумма, вырученная при реализации залога за вычетом суммы вознаграждения уполномоченному банку, превышает размер обеспеченного залогом требования залогодержателя, то разница возвращается залогодателю.

При проведении залоговых операций с драгоценными металлами, драгоценными камнями и изделиями из них банки, осуществляющие операции ответственного хранения заложенного имущества, обязаны регистрироваться в территориальных госинспекциях пробирного надзора.

Банки также могут кредитовать предприятия, добывающие драгоценные металлы, с последующей покупкой у них добытых ценностей.

Коммерческие банки имеют право совершать экспортные операции только с аффинированным золотом и серебром в виде стандартных и мерных слитков российского и иностранного происхождения. Экспорт слитков осуществляется через специализированные таможенные посты с соблюдением правил таможенного оформления и контроля. Контроль за соблюдением таможенного законодательства возложен на Государственный таможенный комитет РФ и Банк России. Последний проводит контроль за экспортными операциями кредитных организаций со слитками на основании ежемесячных балансов и расшифровок балансовых счетов, представляемых кредитными организациями по специально установленным формам.

Перечень и характер операций с драгоценными камнями, которые могут совершать уполномоченные банки, определяется Банком России. В соответствии с этим перечнем уполномоченные банки могут совершать следующие операции и сделки с природными драгоценными камнями с резидентами на территории Российской Федерации:

- сделки купли-продажи природных драгоценных камней как за свой счет, так и за счет своих клиентов по договорам комиссии или поручения, заключаемым с обрабатывающими организациями, другими уполномоченными банками, с промышленными потребителями, инвесторами;

- залоговые операции с природными драгоценными камнями. При этом удовлетворение требований залогодержателя осуществляется только за счет денежных средств, полученных в результате реализации драгоценных камней, при преимущественном праве их покупки Гохраном и Банком России. Операции и сделки с природными драгоценными камнями с нерезидентами могут совершаться уполномоченными банками только в случаях, разрешенных законодательством Российской Федерации. Вывоз природных драгоценных камней из России, а также операции и сделки с природными драгоценными камнями вне территории РФ остаются прерогативой государства.

К основным рискам, с которыми сталкиваются коммерческие банки при осуществлении операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, относятся:

- ценовой риск, связанный с возможностью возникновения потерь от неблагоприятного непредвиденного изменения цен на драгоценные металлы (драгоценные камни);

- риск потери ликвидности, связанный с возможностью появления убытков при управлении активами и пассивами коммерческого банка в драгоценных металлах и драгоценных камнях, несбалансированными по срокам и размерам;

- правовой риск, связанный с возможностью возникновения убытков в результате принятия новых нормативных документов, касающихся деятельности банков, или изменения действующих.

Для ограничения рисков коммерческих банков, проводящих операции на рынке драгоценных металлов, Банком России предусмотрен норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н₁₄) (Инструкция ЦБ РФ от 1 октября 1997г. № 1) - минимально допустимое значение 10%; и установлен лимит открытых позиций в драгоценных металлах (Письмо от 14 марта 1997 г. № 4240) - на конец каждого рабочего дня суммарная величина открытых позиций в драгоценных металлах не должна превышать 10% собственных средств (капитала) банка.

К вышеизложенному следует добавить, что помимо высокой рискованности совершения операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями существует несколько факторов, сдерживающих развитие данного сегмента валютного рынка:

- общий низкий платежеспособный спрос на драгоценные металлы и драгоценные камни, который стимулируется существующей системой налогообложения (операции банка с этими инструментами облагаются налогом на добавленную стоимость по ставке 20%), которая делает эту операцию экономически нерентабельной для потенциального инвестора;

- существующие альтернативы сбережений в виде вкладов, ценных бумаг, приобретения иностранной валюты за рубли;

- ограниченные технические возможности банков по использованию механизма двухсторонних котировок по операциям с драгоценными металлами (так как для проведения экспертизы слитков требуется специальная дорогостоящая аппаратура и высокий уровень квалификации персонала, осуществляющих операции по покупке драгоценных металлов ).

Хотелось бы отметить, что данные направления носят рекомендательный характер и представляют собой поиск конкурентных преимуществ деятельности банка на валютном рынке, основанных на понимании того, что развитие и статус банка в рыночной экономике определяются не столько размером текущей прибыли, сколько возможностью, в соответствии с требованиями времени, совершенствовать качество деятельности, укреплять деловую репутацию., оптимизировать структуру предлагаемых банковских продуктов.

Заключение

Обобщив и систематизировав правовые и технологические основы совершения валютных операций коммерческими банками, принципы и формы валютных правоотношений между клиентом и банком, изучив практический опыт Арсеньевского отделения №7718 Дальневосточного банка Сбербанка России и определив, посредством системного анализа ряд направлений конкурентных преимуществ деятельности банка на валютном рынке, можно отметить определенные закономерности развития валютных операций коммерческих банков в России.

Операции с иностранной валютой представляют собой относительно новую сферу деятельности для российских банков. Однако на протяжении достаточно короткого периода исторического развития валютного рынка деятельность банков на нем была неразрывно связана с интергационными процессами, происходящими в государстве и обществе. Неоднократная трансформация политической и социально-экономической системы, ускорение процессов глобализации и информатизации экономического пространства определили потребность рынка в наличии эффективно функционирующих, устойчивых к возможным потрясениям и универсальных банковских структур, породили тенденции способствующие координальному пересмотру ранее сложившихся в российской банковской практике подходов к совершению валютных операций.

В настоящее время в результате использования мирового опыта и отечественных традиций, учитывающих ужесточающиеся требования со стороны клиентов, реального сектора экономики и рынка банковских продуктов, банковская система России создала прочный фундамент для дальнейшего функционирования на валютном рынке. Очевидная привлекательность и перспективность совершения валютных операций для банка и обусловленная этим жесткая конкуренция, способствовали созданию гибких, адекватных быстро меняющейся обстановке банковских структур, предлагающих свои продукты и услуги потребителю, обеспечивающих высокое качество валютных операций, постоянный мониторинг и повышение уровня сервиса за счет оптимизации банковских процедур и роста культуры обслуживания.

Арсеньевское отделение №7718 Дальневосточного банка Сбербанка России относится к одной из таких структур. Базируясь на стратегических целях выхода на конструктивно новый уровень обслуживания клиентов и предложения качественного и широкого спектра продуктов и услуг на валютном рынке, подразделение Сбербанка характеризуется высокой надежностью и устойчивость, достигнутой путем оптимального распределения пропорций между тремя основными направлениями деятельности - работой с физическими лицами, юридическими лицами и государством. Широкая филиальная сеть отделения, являясь одним из конкурентных преимуществ, способствует занятию банком практически монопольного положения на валютном рынке в обслуживаемом регионе. Многолетний опыт работы банка на рынке вкладов физических лиц, повсеместная доступность банковских продуктов потребителю и сложившиеся стереотипы поведения и мотивы сбережений разных групп населения исторически обусловили формирование клиентской базы банка в основном за счет физических лиц. Тем не менее, активная позиция банка в области внедрения новых технологий и банковских продуктов, постоянная оптимизации портфеля предлагаемых клиентам услуг и совершенствование системы расчетов позволили банку предложить более конкурентные условия обслуживания юридическим лицам. Гибкая структура валютного контроля и отработанная технология в области организации и методологии совершения банком валютных операций позволяет банку качественно и объективно решать вопросы внедрения и продвижения новых видов банковских продуктов на валютный рынок, базируясь на оценке их конкурентоспособности, эффективности и правовой обоснованности, также способствует полному охвату совершаемых операций системой контроля. Отмеченные в работе негативные моменты характеризующие жесткую стандартизацию активных операций, совершаемых отделением, компенсируются положительными результатами достигнутыми в управлении рисками и формировании инвестиционного потенциала банка в целом.

Хотелось бы надеяться, что предложенные рекомендации и разработанные направления в сфере совершенствования институциональных и функциональных аспектов деятельности банка на валютном рынке России будут способствовать достижению основных целей его развития, прежде всего удовлетворению спроса на банковские услуги, более качественному выполнению функций, повышению конкурентоспособности банка и предлагаемых им продуктов на рынке, и вместе с тем отвечать базовым потребностям экономики. Однако в силу объективно складывающихся общемировых тенденций развития и глобализации мирового хозяйства будут трансформироваться и направления деятельности банка на валютном рынке, что приведет к созданию качественно новых направлений банковских технологий и более совершенных и современных банковских продуктов и услуг. В связи с этим, в целях долгосрочного позиционирования на рынке банку целесообразно разрабатывать глобальные и долгосрочные дактрины развития, содержащие в себе направления конкурентных преимуществ и их реализацию. При этом главной задачей банка должно стать формирование в мировом банковском сообществе имиджа стабильного кредитного института, служащего критерием высокого качества банковского бизнеса.

Библиографический список

1. Гражданский кодекс // Сборник законодательства РФ.- 1996.- №5.- с.12 (в ред. Федеральных законов от 20.02.1996 №18-ФЗ, от12.08.1996 №110-ФЗ, от 12.08.1996 №111-ФЗ, от 24.10.1997 №133-ФЗ, от 08.07.1999 №138-ФЗ, от 17.12.1999 №213-ФЗ, от 16.01.2001 №45-ФЗ).

2. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон РФ от 09.10.1992 №3615-1 // Ведомости съезда народных депутатов и Верховного Совета РСФСР.- 1992.- №45 (в ред. Федеральных законов от 29.12.1998 №192-ФЗ, от 05.07.1999 №128-ФЗ, от31.05.2001 №72-ФЗ,от 08.08.2001 № 130-ФЗ, от 30.12.2001 №196-ФЗ; с изм., внесенными Определением Конституционного Суда РФ от 04.03.1999 №50-О).

1. О Центральном банке Российской Федерации: Федеральный закон от 12.02.1990 №394-1 // Собрание законодательства Российской Федерации.- 1995.- №18 (в ред. изменений и дополнений).

2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 // Собрание законодательства Российской Федерации.- 1990.- №28 (в ред. изменений и дополнений).

3. О порядке совершения юридическими лицами-резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты за рубли на внутреннем валютном рынке Российской Федерации: Указание Центрального банка РФ от 20.10.1998 №383-У // Досье бухгалтера.- 1999.- №1.

4. О порядке покупки иностранной валюты для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию: Указание Центрального банка РФ от 22.03.1999 №519-У // Вестник Банка Росии.- 1999.- №18.

5. Об установлении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностю осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушение валютного законодательства: Указание Центрального банка РФ от 12.02.1999 №500-У // Экономика и жизнь.- 1999.- №11.

6. О порядке проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций и об учете и представлении отчетности по некоторым видам валютных операций: Положение Центрального банка РФ от 24.04.1996 №39 // Вестник Банка России.- 1996.- №24 (в ред. Приказов ЦБ РФ от27.08.1997 №02-371, от 24.10.1997 №02-469; Положения, утв. ЦБ РФ от 17.09.2001 №152-П).

7. О порядке покупки и выдаче иностранной валюты для оплаты командировочных расходов: Положение Центрального банка РФ от 25.06.1997 №62 // Вестник Банка России.- 1997.- №50.

8. О порядке осуществления расчетов между резидентами и нерезидентами по договорам о выполнении работ, оказании услуг или передаче интеллектуальной деятельности: Положение Центрального банка РФ от 24.10.2001 №157-П // Вестник Банка России.- 2001.- №73.

9. О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров: Инструкция Центрального банка РФ и ГТК РФ от 13.10.1999 №86-И // Вестник Банка России.- 1999.- №70.

10. О порядке осуществления уполномоченными банками учета валютных операций: Инструкция Центрального банка РФ от 28.06.1999 №83-И // Экономика и жизнь.- 1999.- №29.

11. О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров: Инструкция Центрального банка РФ и ГТК РФ от 04.10.2000 №91-И // Вестник Банка России.- 2000.- №59.

12. О порядке применения Федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности: Инструкция Центрального банка РФ от 23.07.1998 №75-И // Вестник Банка России.- 1998.- №55.

13. Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации: Инструкция Центрального банка РФ от 22.05.1996 №41 //Вестник Банка России.- 1996.- №24.

14. Опорядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации: Инструкция Центрального банка РФ от 29.06.1992 №7 // Экономика и жизнь.- 1992.- №28 (в ред. письма ЦБ РФ от 15.09.1992 №17; телеграммы ЦБ РФ от 31.12.1992 №286-92; писем ЦБРФ от 28.06.1993 №41, от 05.04.1994 №84, от21.06.1994 №94, от 29.07.1994 №101, от 26.06.1995 №178; Приказа ЦБ РФ от 17.07.1997 № 02-311; Указаний ЦБРФ от 11.09.1998 №347-У, от 07.12.1998 №437-У, от 31.12-1998 №476-У, от 13.01.1999 №482-У, от 18.06.1999 №580-У).

15. О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками: Инструкция Центрального банка РФ от 27.02.1995 №27 // Вестник Банка Росии .- 1995.- №11 (в ред. письма ЦБРФ от 01ю02ю1996 №232; Приказа ЦБ РФ от 02.06.1997 №02-254; писем ЦБ РФ от 30.06.1997 №476, от 01.08.1997 №496; Указаний ЦБ РФ от 12.05.1998 №228-У, от 19.07.1999 №610-У,от 28.09.1999 №649-У).

16. О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам: Инструкция Центрального банка РФ от 12.10.2000 №93-И // Бизнес и банки.- 2000.- №50.

17. Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования: Письмо Центрального банка РФ от № // Досье бухгалтера.- 2000.- №12.

18. Алмазова О.Л., Дубоносов Л.А. Рынок против рынка.- М.: Финансы и статистика, 1999.- 335 с.

19. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финснсы и статистика, 2000.- 666 с.

20. Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой.- М.: Финансы и статистика, 1998.- 476 с.

21. Банки и банковское дело: Учебное пособие / Под ред. И.Т. Балабанова.- М.: Питер, 2000.- 157 с.

22. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка.- М.: Логос, 2000.- 342 с.

23. Бурлак Г.Н. Техника валютных операций.- М,: Финстатинформ, 1998.- 187 с.

24. Букато В.И., Львов Ю.И. Банковское дело: Учебник / Под ред. М.Х. Лапидуса.- М.: Финансы и статистика, 2000.- 329 с.

25. Валютные операции юридических лиц // Экономико-правовой бюллетень.- 2001.- №4.- с.5-165.

26. Доронин И.Г. Новые технологии на валютном рынке // Деньги и кредит.- 2000.- №1.- с.5-20.

27. Змеющенок В.А. Пора открыть счет (система валютного контроля) // Профиль.- 2000.- №20.- с.30-32.

28. Концепция развития Сбербака России до 2005 года // Деньги и кредит.- 2001.- №9.- с.3-25.

29. Красавина Л.Н. Бегство капитала из России и пути его сдерживания // Деньги и кредит.- 2000.- №11.- с.40-43.

30. Королев И.С. К вопросу о либерализации валютного рынка (точка зрения) // Деньги и кредит.- 2001.- №3.- с.12-14.

31. Коровкин В.В., Кузнецова Г.В. Оформление валютных операций.- М.: Приор,1995.- 169 с.

32. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебно-практическое пособие.- М.: МЭСИ, 1998.- 243 с.

33. Любимова Р.С. Правовой режим валютных операций // Журнал для акционеров.- 1999.- №2.- с.38-43.

34. Международные валютно-кредитные и финансове отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной.- М.: Финансы и статистика, 2000.- 588 с.

35. Мельников В.Н. Система валютного регулирования и валютного контроля в России - этапы развития и перспективы // Деньги и кредит.- 2000.- №1.- с.11-17.

36. Москвин В.А. Предприятие и коммерческий банк.- Пемь, 1998.- 129 с.

37. Нестерова Т.Н. банковские операции. Часть 4. Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности.- М.: Инфра-М, 1996.- с.92 с.

38. Нидеккер Г.Л. Анализ эффективности валютно-обменных операций банка.- М.: Русская деловая литература, 1996.- 184 с.

39. Рассказова Н.Ю. Вексель номинированный в иностранной валюте, ка объект гражданского оброта // Юридический мир.- 2000.- №2.- с.43-47.

40. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации // Деньги и кредит.- 2002.- №1.- с.3-25.

41. Спиранов И.А. Валютное регулирование и валютный контроль над операциями с банковскими картами // Бизнес и банки.- 1999.- №24.- с.3-9.

42. Финансы и кредит: Учебное пособие / Под ред. А.М. Ковалевой.- М.:Финансы и статистика, 2002.- 512 с.

43. Харатян А.О. О понятии и видах валютных операций // Законодательство и экономика.- 1999.- №9.- с.12-21.

44. ЧеркасовВ.Е. Банковские операции : маркетинг, анализ, расчеты.- М: Метаинформ, 1995.- 208 с.

45. Чекмарев Е.А. Новое в валютном законодательстве и бухгалтерском учете в банках // Бухгалтерский учет в кредитных организайиях.- 2000.- №12.- с.19-26.

46. Шалашов В.П. Внешнеэкономические операции. Россия . Валютный контроль // Внешнеэкономический бюллетень.- 1999.- №9.- с.3-5.

47. Экономический анализ деятельности банка: Учебное пособие.- М.: Инфра-М, 1996.- 389 с.

48. Юрковский В.Н. Новое в порядке контроля за осуществлением экспортно-импортных валютных операций // Бухгалтерия и банки.- 2000.- №12.- с.29-38.