Форми міжнародних розрахунків

Повідомлення про платежі роздруковуються на принтері одержувача. У міру розширення систем SWІFT використання поштових і телеграфних перекладів скорочується, тому що система SWІFT має свої склада методы, що, платежу. Повідомлення системи SWІFT -це платіж, еквівалентний поштовому переказу, коли й платник, і закордонний банк-кореспондент є членами системи SWІFT.

Пріоритетне повідомлення системи SWІFT являє собою платіж, еквівалентний телеграфному перекладу. Пріоритетне повідомлення системи SWІFT називається міжнародним грошовим експрес-перекладом. Розходження між звичайними й терміновими повідомленнями системи SWІFT складається у швидкості здійснення дій по виконанню розрахунків, а не в часі, що потрібно для передачі повідомлення.

Отже, якщо банк, що видав інструкції, і банк, що повинен виконати платіж, є членами системи SWІFT, те із про поштовий переказ буде пересилатися як повідомлення системи SWІFT, а повідомлення про телеграфний переклад - як пріоритетне повідомлення системи SWІFT Повідомлення у вигляді поштових або телеграфних перекладів повинні використатися в тому випадку, якщо банки не є членами системи SWІFT.

Платежі через систему SWІFT поштового або телеграфного перекладів можуть бути виконані в будь-якій іноземній валюті. Розглянемо дії, які повинен почати банк, що виконує платіж закордонному бенефициару від імені свого імпортера.

Клієнт видає письмову інструкцію банку, у якій зазначене, що певна сума грошей повинна бути виплачена названому бенефициару за рубежем, банк повинен відправити цю платіжну інструкцію за допомогою поштового або телеграфного перекладу (міжнародного грошового переказу або міжнародного грошового експрес-перекладу). Ця інструкція повинна містити найменування й адреса бенефициара, а також назва банку бенефициара.

Даний клієнт дає вказівку дебетувати свій рахунок на суму його платежу. Якщо платіж повинен бути виконаний в іноземній валюті й у клієнта немає рахунку в цій валюті, він повинен також розпорядитися про те, щоб банк продав йому цю валюту й дебетував його рахунок, наприклад, стерлінговий еквівалент підлягаючій виплаті іноземної валюти. Банк дебетує рахунок клієнта на суму його платежу, плюс плата за послуги й всі комісійні за валютний обмін. Він також кредитує інший рахунок, що являє собою рахунок "ностро", якщо платіж повинен бути виконаний в іноземній валюті; з "востро", якщо платіж повинен бути виконаний у фунтах стерлінгів.

Потім банк висилає платіжні інструкції з підтвердженням дійсності за допомогою поштового або телеграфного перекладу (залежно від того, який з них був зазначений клієнтом) або, якщо можливо, повідомлення системи SWІFT. Платіж закордонному бенефициару здійснюється шляхом перекладу коштів у закордонний банк. Потім закордонний банк дає розпорядження про здійснення платежу закордонному бенефициару. Закордонний банк одержує інструкції.

Повідомлення системи SWІFT відображається у вигляді комп'ютерної роздруківки в кінцевому пункті системи в приймаючому банку. Повинна бути встановлена дійсність цієї інструкції (за допомогою контрольного ключа у випадку телеграфного повідомлення й шляхом перевірки підпису - у випадку поштового переказу). Потім здійснюється перевірка: чи має банк, що видав інструкції, достатнє кількість коштів на своєму рахунку для виконання цього платежу, чи зроблені розпорядження про відшкодування витрат цим банком.

Якщо платіж повинен бути виконаний в іноземній валюті, тобто у валюті країни закордонного ринку, то закордонний банк повинен дебетировать валютний рахунок банку, що вислав інструкцію поштою, телеграфом або по системі SWІFT. Якщо платіж повинен бути виконаний, наприклад, у фунтах стерлінгів, то британський банк перед відправленням платіжної інструкції повинен кредитувати свій стерлінговий рахунок у закордонному банку. Закордонний банк виконує платіж бенефициару.

У міжнародних розрахунках використається міжнародне грошове доручення, що являє собою засіб перекладу порівняно невеликих грошових сум з однієї країни в іншу через поштове агентство або міжнародний банк. Оскільки передбачаються тільки невеликі суми перекладів, міжнародні грошові доручення найбільше підходять для здійснення авансових платежів на прохання експортера, тому що які мається на увазі при цьому невеликі суми грошей не виправдують, з фінансової точки зору, надання кредиту покупцеві або наявність навіть мінімальних банківських витрат, пов'язаних з інкасо або акредитивами.

У цілому такі методи розрахунків, як чеки й банківські тратти, є відносно повільними. Поштові або міжнародні грошові перекази здійснюються швидше, телеграфні переклади або міжнародні грошові перекази - більш швидко, оскільки тратта видається експортерові для пересилання бенефициару й тому завжди є деяка затримка при передачі її для відправлення бенефициару.

Міжнародний грошовий переказ відсилається за допомогою звичайного повідомлення системи SWІFT. Система SWІFT має компьютеризованную комутаційну мережу для передачі інструкцій повідомлень із одного банку в іншій у закордонній країні. Тут не використається звичайна пошта, телексна служба або передача по "суспільним" телеграфним каналам. По цій системі може бути відісланий міжнародний грошовий переказ, якщо відповідний

банк у країні постачальника є членом організації SWІFT.

Телеграфний переклад - дуже швидкий метод розрахунку, оскільки платіжне доручення висилається в банк у країні постачальника за допомогою телексного або телеграфного повідомлення. Міжнародний грошовий експрес-переклад аналогічн телеграфному перекладу, за винятком того, що це платіжне доручення буде пересилатися по мережі SWІFT у вигляді пріоритетного повідомлення системи SWІFT.

Економічний зміст банківських переведень залежить від того, здійснюється оплата товарів або послуг до їхньої поставки (авансові платежі) або після й одержання імпортером (розрахунки у формі відкритого рахунку).

Розрахунки у формі авансу найбільш вигідні для експортера, тому що оплата товарів виробляється імпортером до відвантаження, а іноді навіть до їхнього виробництва. Якщо імпортер оплачує товар авансом, він кредитує експортера. Наприклад, авансові платежі на частину вартості контракту включаються в умови контрактів на будівництво об'єктів за кордоном. При імпорті дорогого встаткування, судів, літаків, виготовлених по індивідуальному замовленню, також практикуються частково авансові платежі.

Відповідно до міжнародної практики платежі у формі авансу становлять 10-33% суми контракту. З доручення експортера на суму авансового платежу банк експортера звичайно видає в користування імпортера гарантію повернення отриманого авансу у випадку невиконання умов контракту й непостачання товару. Крім того, прийнято оплачувати авансом ряд товарів: дорогоцінні метали, ядерне паливо, зброя й ін. Згода імпортера на ці умови розрахунку зв'язане або з його зацікавленістю в поставці товару, або з тиском експортера.

Розрахунки по відкритому рахунку - сутність розрахунків по відкритому рахунку складається в періодичних платежах імпортера експортерові після одержання товару. Сума поточної заборгованості враховується в книгах торговельних партнерів. Дана форма міжнародних з пов'язана із кредитом по відкритому рахунку. Порядок розрахунків по погашенню заборгованості по відкритому рахунку визначається угодою між контрагентами. Звичайно передбачаються періодичні платежі у встановлений термін (після завершення поставок або перепродажу товару імпортером у середині або кінці місяця). Після вивірки розрахунків остаточне погашення заборгованості по відкритому рахунку виробляється через банки, як правило, з використанням банківського переведення або чека. У цьому зв'язку банківська статистика часто включає розрахунки по відкритому рахунку в банківські переведення.

Відкритий рахунок використається при розрахунках між: фірмами, зв'язаними традиційними торговельними відносинами; ТНК і її закордонними філіями по експортних поставках: експортером і брокерською фірмою; змішаними фірмами за участю експортера; за товари, що відправляють на консигнацію для продажу зі складу.

Звичайно розрахунки по відкритому рахунку застосовуються при регулярних поставках, коли довіра підкріплюється тривалими діловими відносинами, а покупець - солідна фірма. Особливістю даної форми розрахунків є те, що рух товарів випереджає рух грошей. Розрахунки при цьому відірвані від товарних поставок і пов'язані з комерційним кредитом, причому звичайно експортер односторонньо кредитує імпортера. Якщо поставки товарів здійснюються взаємно з наступними розрахунками по відкритому рахунку, то вони відбиваються на контокорренте (єдиному рахунку), відбуваються двостороннє кредитування й залік взаємних вимог.

Розрахунки по відкритому рахунку найбільш вигідні для імпортера, тому що він робить наступну оплату отриманих товарів, а відсоток за надаваний кредит при цьому окремо не стягується: відсутній ризик оплати непоставленого або неприйнятого товару. Для експортера ця форма розрахунків найменш вигідна, оскільки не містить надійної гарантії своєчасності платежу, сповільнює оборотність його капіталу, іноді викликає необхідність прибігати до банківського кредиту. Ризик несплати імпортером товару при однобічному використанні цієї форми розрахунків аналогічний ризику недопоставки товару експортером при авансових платежах. Фактично ця форма розрахунків застосовується для кредитування імпортера й відбиває довіру до нього з боку експортера. Тому ця форма розрахунків звичайно застосовується лише на умовах взаємності, коли контрагенти поперемінно виступають у ролі продавця й покупця й невиконання зобов'язань імпортером спричиняє припинення товарних поставок експортером. При однобічних поставках розрахунки по відкритому рахунку застосовуються рідко.

Розрахунки з використанням векселів і чеків у міжнародних розрахунках застосовуються перекладні векселі, що виставляють експортером на імпортера. Тратта - документ, складений у встановленої законом формі й утримуючий безумовний наказ кредитора (трасанту) позичальникові (трасату) про сплату в зазначений строк певної суми грошей названому у векселі третій особі (ремітенту) або пред'явникові.

Платіж за допомогою банківської тратти являє собою чек, виписаний банком на один зі своїх банківських рахунків. Наприклад, банківська тратта може бути виписана даним банком країни й містити вказівки про платіж з його власного банківського рахунку на рахунок кореспондента в закордонній країні.

Оплата боргів закордонним постачальникам банківською траттою виробляється в такий спосіб: наприклад, якщо британська фірма бажає заплатити франками постачальникові у Франції банківською траттою, то видає письмова вимога своєму британському банку на надання такої тратти. У цій вимозі клієнт указує банку, щоб останній купив франки за курсом "спот" від його імені й дебетував його рахунок на стерлінговий еквівалент цієї тратти плюс банківські комісійні. Якщо клієнт має у своєму британському банку банківський рахунок у французькій валюті, він може розпорядитися, щоб тратта була надана шляхом дебетования цього валютного рахунку.

Британський банк дебетує рахунок клієнта й передає тратту вітчизняному представникові клієнта, тратта повинна бути відіслана клієнтом постачальникові у Францію. Іншими словами, саме клієнт банку відповідає за пересилання тратти за кордон. Тратта виписується на банківський рахунок, що британський банк має в банку-кореспонденті у Франції. Цей рахунок ведеться у франках. Британський банк інформує французький банк про видачу цієї тратти й просить його дебетувати свій рахунок у британському банку, коли ця тратта буде представлена французьким постачальником. Цей запит буде пересланий у вигляді листа авіапоштою. У результаті французький постачальник представить тратту у французький банк на оплату, а банк виконає платіж, дебетує рахунок британського банку (у франках).

Вищевикладена процедура оплати ставиться до тратт, деномінованим в іноземній валюті. Так само може бути виписана банківська тратта, що містить розпорядження про платіж у фунтах стерлінгів. У цьому випадку закордонний постачальник представляє цю тратту у свій банк у Франції й просить його інкасувати платіж.

Банківські тратти використаються досить широко, однак, це повільний метод платежу, і він не використається в тому випадку, якщо платіж потрібно зробити швидко.

Перевага банківської тратти полягає в тому, що експортер одержує пряме підтвердження доступності для нього суми платежу. Якщо ця тратта виписана для авансового платежу й експортер очікує його одержання перед відправленням товарів за кордон, то це пряме підтвердження може прискорити їхнє відвантаження.

1.2.3 Вексель і вексельне звернення

Вексель як певна форма грошового зобов'язання широко застосовується в міжнародному платіжному обороті та в господарському обороті України. Його використання як засобу обігу й платежу в цій сфері пов'язане з тим, що частина зовнішньоторговельного обігу здійснюється за рахунок кредиту.

При розрахунках по зовнішньоторговельних операціях застосовуються перекладний вексель (тратта) і простий вексель. Найбільше широко розповсюджений перекладний вексель, що являє собою безумовну пропозицію трасанту (кредитора), адресоване трасату (боржникові), сплатити третій особі (ремітенту) у встановлений строк зазначену на векселі суму. При виникненні такого грошового зобов'язання трасант виступає й кредитором стосовно боржника, і боржником стосовно ремітента. Коли ж трасант виставляє перекладний вексель на трасат із пропозицією сплатити грошову суму самому трасанту (кредиторові), останній стає одночасно й ремітентом, а вексель служить інструментом, що регулює боргові відносини між ними.

Проста форма грошового зобов'язання при розрахунках на умовах комерційного кредиту зустрічається значно рідше. Як правило, вона теж обумовлена продажем товару з розстрочкою платежу. Простий вексель виставляється не кредитором, а боржником, іменованим векселедавцем, що бере безумовне зобов'язання сплатити кредиторові певну грошову суму в обумовлений строк і в певнім місці. Видача простих векселів має на меті врегулювати боргові відносини, що виникають у ході реалізації зовнішньоторговельних контрактів.

Вексель складається по строго встановленій формі. У сфері міжнародного платіжного обороту застосовуються норми й національного, і міжнародного права. Так, в 1930 р. у Женеві ряд країн прийняв Однаковий вексельний закон (ЕВЗ). На його основі держави-учасниці угоди уніфікували національне вексельне законодавство. У деяких країнах, в основному з англо-американським правом, збереглися й діють нормативні акти, відмінні від ЕВЗ. Третю, самостійну групу утворять країни, чиє вексельне законодавство не можна віднести до першого двох системам вексельного права. Тому в міжнародних розрахунках по комерційних кредитах учасники зовнішньоекономічних зв'язків повинні враховувати наявні розходження й особливості вексельного законодавства, застосовуваного в різних країнах, і передбачати в торговельних контрактах, який з діючих нормативних актів буде регулювати їхні відносини з партнером по угоді.

Вексель повинен бути складений у писемній формі й відповідно до ЕВЗ містити певний перелік обов'язкових реквізитів. Так, простий вексель відповідно до цього закону повинен мати наступні реквізити:

вексельну мітку;

просте й нічим не обумовлене зобов'язання сплатити певну суму грошей;

строк і місце платежу;

найменування одержувача;

дату й місце складання векселя;

підпис векселедавця.

Без кожного з названих реквізитів документ не має сили простого векселя.

По англо-американському праву простий вексель повинен містити:

безумовний наказ сплатити певну грошову суму; строк платежу; найменування платника;

найменування одержувача або вказівка на те, що вексель оплачується пред'явникові; підпис векселедавця.

Відповідно до ЕВЗ перекладний вексель (тратта) повинен містити реквізити:

найменування "вексель", включене в текст документа й виражене на його мові;

просте й нічим не обумовлена пропозиція сплатити певну суму грошей;

найменування трасата (боржника);

вказівка строку платежу; вказівка місця платежу; найменування особи (ремітента, одержувача), якому або наказу якого повинен бути зроблений платіж;

вказівка дати й місця складання векселя; підпис особи (векселедавця, трасанту), що видає вексель.

Документ без якого-небудь із цих реквізитів не має сили перекладного векселя.

По англо-американському праву перекладний вексель повинен містити:

безумовний наказ сплатити певну грошову суму;

строк платежу;

найменування платника;

найменування одержувача або вказівка на те, що вексель оплачується пред'явникові;

підпис векселедавця-трасанту.

Англо-американське право на відміну від ЕВЗ не вважає вексель недійсним, якщо він не має вексельної мітки, не датований, не вказує місце виставляння векселя або місце платежу.

Для раціоналізації операцій з векселем, використовуваних у комерційному обороті, у багатьох країнах миру розроблені вексельні формуляри, що відповідають вимогам того або іншого вексельного законодавства. Можна виставляти й вексель, не оформлений на спеціальному бланку, але він повинен містити всі необхідні реквізити.

За оплату векселя відповідальність несе акцептант, у якості якого виступає імпортер або банк. Акцептовані банками тратти легко перетворити в готівку шляхом обліку. Форма, реквізити, умови виставляння й оплати тратт регулюються вексельним законодавством, що базується на Однаковому вексельному законі, прийнятому Женевською вексельною конвенцією 1930 р. Прообразом тратти були з'явилися в XІІ-XІІІ супровідні листи із проханням виплатити подавцеві (звичайно купцеві) відповідну суму в місцевій валюті. З розвитком товарно-грошових відносин і інтернаціоналізацією господарських зв'язків вексель став універсальним кредитно-розрахунковим документом. Використання тратти на додаток інкасо й акредитиву надає право на одержання кредиту й валютного виторгу.

При розрахунках з використанням векселя експортер передає тратту й товарні документи на інкасо своєму банку, що одержує валюту з імпортера. Імпортер стає власником цих документів лише проти оплати або акцепту тратти. Строк оплати векселя при експортних поставках у кредит обумовлений домовленістю сторін.

Використовуючи один вексель як засіб платежу, можна погасити кілька різних грошових зобов'язань за допомогою передатного напису (індосаменту) на ньому.

Чек і чековий обіг у міжнародних розрахунках використаються також чеки, що вперше з'явилися в XVІ в. у вигляді квитанції касирів, які за зберігання грошей стягували відсотки із вкладників. Якщо платіж здійснюється за допомогою чека, то боржник (покупець) або самостійно виставляє чек (чек клієнта), або доручає його виписку банку (чек банку). Форми й реквізити чека регулюються національним і міжнародним законодавством (Чековою конвенцією 1931 р.). Чек підлягає оплаті (інкасації) по пред'явленні.

Чек являє собою письмову безумовну пропозицію чекодавця платникові зробити платіж зазначеної на чеку грошової суми чекоутримувачеві наявними або шляхом її перерахування на рахунок власника чека в банку. Казахстанське законодавство передбачає, що платником може бути тільки кредитна установа, а сам чекодавець не має права виступати як платник. Тому чек можна розглядати як письмовий наказ чекодавця банку (іншій кредитній установі), оформлений за встановленим законом формою й безумовно підлягаючій оплаті банком (платником) по пред'явленні чекоутримувачем або його наказом.

Як засіб обігу й платежу чеки виникають із функції грошей як платіжного засобу, але не є дійсними грішми, а тільки заміщають їх у платіжному обороті. Обіг чеків як засіб платежу обмежений:

це грошове зобов'язання приватного порядку й тому не може використатися як загальний засіб платежу;

чеки є лише письмовим дозволом банку розпоряджатися засобами на поточному рахунку чекодавця в банку й не можуть бути знаряддям кредиту, хоча й виступають у ролі кредитних грошей.

Документ, що виписує чекодавцем, повинен мати покриття. Причому законодавство більшості країн передбачає кримінальну відповідальність за виставляння чека без покриття. Чеки, що виписують клієнтами банку, видаються в межах суми, наявної на їх поточних і інших рахунках, включаючи суми, що надійшли на ці рахунки в результаті надання банками кредиту. Законодавство про чеки прямо забороняє нарахування відсотків на суму чека. Кредитно-кооперативні товариства можуть виступати платниками по чеках лише з дозволу тих фінансових органів, у яких зареєстровані їхні устави.

Разом з тим застосування чека в платіжному обороті як засіб платежу значно спрощує розрахунки між продавцем і покупцем, а також між банком і його клієнтами. Воно дозволяє заощаджувати витрати по обігу дійсних грошей і прискорює платежі, тому що все чеки оплачуються по пред'явленні. Тому чек широко використають і у внутрішньому, і в міжнародному платіжних оборотах. Як засіб платежу в міжнародному обороті чек застосовується в розрахунках за поставлений товар, при остаточному розрахунку за товар і надання послуги, урегулюванні рекламацій на товар і інші штрафні санкції, погашенні боргу й т.д., а також у розрахунках по неторгових операціях. Чек можна використати для одержання готівки , для безготівкового платежу й в інших формах, пов'язаних з обігом чеків як засіб платежу.

Форма чеків і їхній обіг регламентуються національним законодавством і нормами міжнародного права. Країни, що не входять у систему Женевського чекового права, регулюють обіг чеків національним законодавством, а держави, що входять у систему англо-американського права, - нормами цього права. Відповідно до міжнародного права при дозволі споровши, пов'язаних з формою чеків і їхнім обігом, застосовується право тієї країни, де чек був виписаний. По українському законодавству форма чека й зобов'язання по ньому визначаються законом місця видачі чека або встановлення відповідного зобов'язання. Однак, якщо чек виданий у межах Україні із платежем за кордоном, право тієї або іншої особи бути платником по чеку визначається законом місця платежу. Чек має строго встановлену законодавством форму письмового документа й виписується, як правило, на спеціальному бланку, видаваному чекодавцеві банком або подібним йому кредитною установою.

Чек повинен містити наступні основні реквізити:

найменування "чек" (чекова оцінка), виражене на тій мові, на якому він виписаний;

просте й нічим не обумовлене розпорядження платникові сплатити зазначену на чеку суму, що не повинне містити яких-небудь умов платежу. Чекодавець відповідає за платіж по чеку, але не має права обмежувати її якими-небудь позначками на чеку. По законодавству України сума чека повинна бути зазначена прописом і написана від руки;

найменування платника, яким є банк (інший кредитний інститут), де чекодавець має свій поточний і інший рахунки.

Законодавство регламентує також відкликання чека. По Женевській конвенції його можна відкликати тільки після витікання строку для пред'явлення чека до оплати.

За скасування (анулювання) чека банк не несе ніякої відповідальності перед тримачем чека. Відносно ж чекодавця передбачені карні санкції за видачу чека, свідомо для чекоутримувача не підмета оплаті, і за скасування чека без поважних причин. У свою чергу чекоутримувач несе карну відповідальність за передачу чека, свідомо для нього не підмета оплаті.

Як засіб платежу в міжнародних розрахунках неторгового характеру використаються дорожні чеки і єврочеки. Дорожній (туристський) чек - платіжний документ, грошове зобов'язання (наказ) виплатити позначену на ньому суму валюти його власникові. Дорожні чеки виписуються великими банками в національній і іноземній валютах різного достоїнства. Зразок підпису власника проставляється в момент продажу йому чека. Єврочек - чек у євровалюті виписується банком без попереднього внеску клієнтом готівки й на більші суми в рахунок банківського кредиту строком до місяця; оплачується в будь-якій країні - учасниці угоди "Єврочек" (з 1968 р.). За станом на початок 1991 р. банки 21 країни виписували єврочеки. Єдина форма єврочеків, оплата їх лише за умови пред'явлення власниками гарантійних карток, контроль за обробкою єврочеків за допомогою ЕОМ сприяють удосконалюванню розрахунків по міжнародному туризмі.

З 60-х років XX в. у міжнародних розрахунках активно використаються кредитні картки. Кредитна картка - іменний грошовий документ, що дає право власникові здобувати товари й послуги з використанням безготівкових розрахунків. Переважають кредитні картки американського походження (Віза Інтернешнл, Майстер кард, Америкэн Експрес і ін.). Наприкінці 1990 р. 21,6 тис. банків приблизно 200 країн і територій випускали більше 300 млн. кредитних карток Віза, 29 тис. банків більше 70 країн - 150 млн. Майстер кард. Система Америкэн Експрес обслуговує близько 100 млн. кредитних карток по усьому світі. Для їхньої обробки використається комп'ютерний, електронний і космічний зв'язок. Комп'ютери банків і магазинів через телефон підключаються до центральних комп'ютерів системи, які обробляють інформацію.

Під впливом НТР у міжнародні розрахунки активно впроваджуються ЕОМ, використаються електронні сигнали у вигляді записів у пам'яті банківських комп'ютерів, переданих по каналах дистанційного зв'язку. Передача інформації з міжбанківських розрахунків здійснюється через СВИФТ.

2. Ефективність форм державного регулювання міжнародних

розрахунків

2.1 Валютні обмеження та клірінг

Валютні обмеження - це законодавча або адміністративна заборона, лімітування й регламентація операцій резидентів і нерезидентів з валютою й іншими валютними цінностями.

Принципи валютних обмежень:

централізація валютних операцій у центральному й уповноваженому банках;

ліцензування валютних операцій - вимога одержання попереднього дозволу органів валютного контролю для придбання імпортерами або боржниками іноземної валюти;

повне або часткове блокування валютних рахунків;

обмеження оборотності валют установленням диференційованого її режиму для резидентів і нерезидентів.

Відповідно розрізняються категорії валютних рахунків:

вільно конвертовані;

внутрішні;

по двосторонніх урядових угодах;

блоковані.

Валютні обмеження є складовою частиною валютного контролю, що включає також заходу держави по нагляду, реєстрації, статистичному обліку цих операцій. Ціль валютних обмежень - вирівнювання платіжного балансу, підтримка валютного курсу й концентрація валютних цінностей у держави.

Негативні значення валютних обмежень полягають у тому, що, по-перше, вони порушують єдність світового господарства, в- других, перешкоджають вільному розвитку зовнішньої торгівлі й,

по-третє, роздрібнюють світовий валютний ринок на більш-менш ізольовані валютні сфери. Штучні обмеження платежів іноземною валютою по закордонних торговельних операціях, що вводять одними країнами, перешкоджають вивозу товарів з інших країн і спонукують їх до відповідних мір.

Нерідко валютні обмеження сполучаються з тією або іншою формою валютного демпінгу. Наприклад, коли держава, установлюючи офіційний валютний курс, допускає надбавки до нього при покупці центральними банками іноземної валюти в експортерів, то воно тим самим створює систему експортних премій і стимулює демпінг, що веде до подальшого загострення конкурентної боротьби на світовому ринку.

Варто розрізняти форми валютних обмежень по сферах їхнього застосування. По поточних операціях платіжного балансу вони виступають у наступних формах:

блокування валютного виторгу іноземних експортерів від продажу товарів у даній країні, обмеження їхніх можливостей розпоряджатися цими засобами;

обов'язковий продаж валютного виторгу експортерів повністю або частково центральному або девизным банкам;

обмежений продаж іноземної валюти імпортерам (при наявності дозволу органа валютного контролю). У деяких країнах імпортер зобов'язаний внести на депозит у банк певну суму національної валюти для одержання імпортної ліцензії;

обмеження на форвардні покупки імпортерами іноземної валюти;

заборона продажу товарів за рубежем на національну валюту;

заборона оплати імпорту деяких товарів іноземною валютою;

регулювання строків платежів по експорті й імпорту в умовах нестабільності валютних курсів.

При цьому строго контролюються авансові платежі іноземним експортерам. Наприклад, у Бельгії в березні 1983 р. були встановлені обмежені строки продажу експортерами іноземної валюти на національну (30 днів) з метою уникнути використання цих засобів спекулянтами проти національної валюти.

Введення валютних обмежень часто супроводжується встановленням множинності валютних курсів, тобто введенням диференційованих курсових співвідношень валют по різних видах операцій, товарним групам і регіонам. Уперше множинність валютних курсів стала застосовуватися в період світової економічної кризи 1929-1933 р. після скасування золотого стандарту й введення валютних обмежень. При цьому багато валютних рахунків були блоковані, а знижки (дисконт) стосовно офіційного курсу валюти, наприклад, у Німеччині, коливалися в межах від 10 до 90%.

Можна визначити наступні причини исполъзования валютних обмежень країнами, що розвиваються: внутрішні - відсталість економіки й необхідність її подолання, дефіцит платіжного балансу, недостатня диверсифікованість експорту товарів, величезна зовнішня заборгованість, наявність невеликих золотовалютних резервів; зовнішні - скорочення припливу фінансових ресурсів з інших країн і частки пільгової допомоги розвитку, інфляція й нестабільність провідних валют Заходу.

Валютні обмеження країн, що розвиваються, мають наступні особливості: спрямовані на захист національної економіки від іноземної конкуренції, експансії ТНК, на вирівнювання платіжного балансу й підтримка курсу національної валюти: використається в різних, головним чином, адміністративних формах, а саме: регламентація форм і валюти розрахунків по зовнішній торгівлі, обмеження доступу ТНК і нерезидентів на місцеві ринки позичкових капіталів, лімітування участі іноземних капіталів у національних підприємствах і т.д.;

більш широко й активно застосовуються в порівнянні із промислово розвиненими країнами, де є надзвичайними заходами;

часто змінюють форми.

Оцінюючи вплив валютних обмежень на міжнародні валютні відносини в цілому, треба підкреслити, що вони негативно впливають на товарообмін між країнами, значно утрудняючи розвиток експорту. Незважаючи на те, що валютні обмеження сприяють тимчасовому вирівнюванню платіжних балансів окремих країн, в остаточному підсумку, вони ускладнюють проблему їхнього балансування. Обмеження оборотності валют фактично анулює принцип найбільшого сприяння, підсилює дискримінацію торговельних партнерів шляхом застосування множинності валютних курсів.

Втручання держави в сферу міжнародних розрахунків проявляється в періодичному використанні валютних клірингів -іугод між урядом двох і більше країн про обов'язковий взаємний залік міжнародних вимог і зобов'язань. Валютний кліринг відрізняється від внутрішнього міжбанківського клірингу. По-перше, заліки по внутрішньому клірингу між банками виробляються в добровільному порядку, а по валютному клірингу - в обов'язковому: при наявності клірингової угоди між країнами експортери й імпортери не мають права ухилятися від розрахунків по клірингу. По-друге, по внутрішньому клірингу сальдо заліку негайно перетворюється в гроші, а при валютному клірингу виникає проблема погашення сальдо.

Мети валютного клірингу різні залежно від валютно-економічного положення країни:

вирівнювання платіжного балансу без витрат золотовалютних резервів;

одержання пільгового кредиту від контрагента, що має активний платіжний баланс;

відповідна міра на дискримінаційні дії іншої держави (наприклад, Великобританія ввела кліринг у відповідь на припинення платежів Німеччиною англійським кредиторам в 30-х роках);

безповоротне фінансування країною з активним платіжним балансом країни з пасивним платіжним балансом.

Характерною рисою валютних клірингів є заміна валютного обороту із закордоном розрахунками в національній валюті із кліринговими банками, які здійснюють остаточний залік взаємних вимог і зобов'язань. Кліринг - головний, але не єдиний вид платіжної угоди. Платіжні угоди між державами регулюють різноманітні питання міжнародних розрахунків, зокрема порядок використання валютних надходжень, стан платіжного балансу і його окремих статей, взаємне надання валют для поточних платежів, режим обмеженої конвертованості валют і т.д.

Форми клірингів різноманітні й можуть бути класифіковані по наступних основних ознаках:

залежно від числа учасниць розрізняються однобічні, двосторонні, багатобічні й міжнародні кліринги.

Однобічний кліринг нежиттєздатний. Про це свідчить досвід Італії, що ввела однобічний кліринг стосовно Великобританії на початку 30-х років. У результаті італійські експортери воліли одержувати фунти стерлінгів, минаючи кліринговий рахунок, а імпортери - розрахунки по клірингу, вносячись у свій банк ліри й звільняючи себе від необхідності купувати англійську валюту. У підсумку утворилася велика однобічна заборгованість Банку Італії англійцям. Більше поширені двосторонні кліринги, при яких рахунки ведуться в обох країнах. При цьому застосовуються прийняті в міжнародній практиці форми розрахунків (інкасо, акредитив, переклад і ін.), але імпортери вносять у свій банк національну валюту, а експортери замість інвалютного виторгу одержують національну валюту. Залік взаємних вимог і зобов'язань здійснюють банки, що ведуть клірингові рахунки. Багатобічний кліринг включає три й більше країни. Прикладом служить ЕПС.

Міжнародний кліринг не створений, хоча проект його був розроблений Дж. М. Кейнсом в 1943 р.;

по обсязі операцій розрізняються повний кліринг, що охоплює до 95% платіжного обороту, і частковий, що поширюється на певні операції;

по способі, регулювання сальдо клірингового рахунку розрізняються кліринги:

з вільно конвертованим сальдо;

з умовною конверсією, наприклад після закінчення певного періоду після утворення сальдо;

неконвертовані, сальдо, по яких не може бути виміняне на іноземну валюту й погашається в основному товарними поставками.

Валюта клірингу може бути кожний. Іноді застосовуються дві валюти або міжнародна рахункова валютна одиниця. З економічної точки зору байдуже, у якій валюті здійснюються клірингові розрахунки, якщо використається одна валюта. При розрахунках через валютний кліринг гроші виконують функції міри вартості й засоби платежу. При взаємному заліку вимог без утворення сальдо гроші виступають як ідеальні. При клірингових розрахунках виникають два категорі-валютні ризики заморожування валютного виторгу при неконвертованому клірингу й втрати при зміні курсу. Обсяги товарообігу й клірингу практично ніколи не збігаються. Можливі різні їхні сполучення залежно від виду клірингу. При частковому клірингу товарообіг перевищує обсяг клірингових розрахунків; при повному клірингу- навпаки, тому що по клірингу проходять поточні й фінансові операції платіжного балансу, включаючи угоди із цінними паперами.

Валютні кліринги впливають на зовнішню торгівлю. З одного боку, вони зм'якшують негативні наслідки валютних обмежень, даючи можливість експортерам використати валютний виторг. З іншого боку, при цьому доводиться регулювати зовнішньоторговельний обіг з кожною країною окремо , а валютний виторг можна використати тільки в тій країні, з якої укладене клірингова угода. Тому для експортерів валютний кліринг невигідний. До того ж замість виторгу в конвертованій валюті вони одержують національну валюту. Тому експортери шукають шляхи обходу валютних клірингів. У їхньому числі: маніпуляції із цінами у формі заниження контрактної ціни в рахунку-фактурі (подвійний контракт) для того, щоб частина валютного виторгу надійшла у вільне розпорядження експортера, минаючи органи валютного контролю; відвантаження товарів у країни, з якими не укладене клірингова угода; кредитування іноземного покупця на строк, розрахований на припинення дії клірингової угоди.

Багатобічний валютний кліринг відрізняється від двостороннього тем, що залік взаємних вимог і зобов'язань і балансування міжнародних платежів здійснюються між всіма країнами, охопленими кліринговою угодою.

Висновок

Міжнародні розрахунки - система організації й регулювання платежів по грошових вимогах і зобов'язанням в іноземній валюті, що виникає при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності. Всі зовнішньоторговельні операції пов'язані із платежами, цим вони відрізняються від системи клірингових розрахунків, коли платежі між партнерами й банками виробляються в одній країні, а остаточний результат відбувається між банками цих країн.

Міжнародні розрахунки, пов'язані із зовнішньою торгівлею й іншими видами зовнішньоекономічної діяльності, здійснюються банками в строгій відповідності із законодавством і на підставі доручення у формі й на умовах, застосовуваних у міжнародній банківській практиці.

Правова основа міжнародних валютних відносин України визначається, з одного боку, міжнародними правовими актами, які уряд містить як на двосторонньої, так і на багатобічній основі, з іншого боку - внутрішнім законодавством країни.

Відмітною рисою міжнародних розрахунків є використання національних валют інших держав. У цей час Україна робить міжнародні розрахунки із країнами, що розвиваються, і розвиненими країнами у вільно конвертованих валютах, із країнами СНД у м'якій валюті.

Аналіз діяльності вповноважених банків України по здійсненню міжнародних розрахунків показав: найбільш високу питому вагу платежів у твердій валюті доводиться на долари США й німецькі марки. Даний факт із про те, що значна частина угод укладається українськими підприємцями саме в цих видах валют. Помітно виріс із платежів у російських рублях у порівнянні з попередніми роками. Слід зазначити також зростаючу роль тенге в міжнародних розрахунках. Якщо в 1994-1995 р. розрахунки з Росією вироблялися тільки в російських рублях, то в цей час зростає тенденція до здійснення платежів Россі з українськими підприємцями в гривнях. Із цією з російські банки відкривають кореспондентські рахунки в уповноважених банках України.

Підставою для з є документи, що свідчать про здійснення товарної операції. До таких документів ставляться комерційний рахунок, коносамент, накладні повітряного й автотранспорту, дублікати залізничних накладних, страховий поліс, перекладні векселі, прості векселі, чеки й ін.

Стан міжнародних розрахунків залежить від ряду факторів: економічних і економічних відносин між країнами, валютного законодавства, міжнародних торговельних правил і звичаїв; банківської практики; умов зовнішньоторговельних контрактів і кредитних відносин, репутації контрагентів по зовнішньоторговельних контрактах.

Міжурядові угоди встановлюють лише загальні принципи розрахунків, а в зовнішньоторговельних контрактах чітко формулюються валютно-фінансові й платіжні умови угоди.

Ці умови включають наступні основні елементи:

валюту ціни;

валюту платежу;

засобу платежу;

умови платежу;

форми розрахунків;

банки, через які ці розрахунки будуть здійснюватися.

При їхньому визначенні звичайно проявляється протилежність інтересів експортерів і імпортерів. Експортер прагне одержати максимальну суму валюти в найкоротший строк, а імпортер зацікавлений у виплаті найменшої суми валюти, прискоренні одержання товару й відстрочки платежу до повної реалізації товару.

Основними формами міжнародних розрахунків по експортно-імпортних операціях є:

банківське переведення;

документарное інкасо;

акредитив;

розрахунки по відкритому рахунку;

розрахунки по чеках.

Україна порівняно недавно ввійшла у світове співтовариство, прийнявши існуючі стандарти міжнародних розрахунків. Тому в даній роботі специфічних особливостей застосування форм міжнародних розрахунків в Україні виявити не вдалося.

У зовнішньоторговельній практиці України основними формами розрахунків виступають інкасо й акредитив. При таких формах розрахунків імпортер здійснює платіж, а експортер одержує валюту за умови відвантаження товару відповідно до умов укладеного контракту. Акредитив і інкасо можуть бути формою розрахунків при продажі товарів, як за наявні, так і в кредит.

Список використаної літератури

1. Балабанів И.Т. Валютні операції. - М.: фінанси й статистика, 1993.

2. Гамидов Г.М. Банківська й кредитна справа. - М.: Банки й біржі, ЮНИТИ,1994.

3. Дегтярьова О.И. Організація й техніка внешнетоговых операцій. - М.: ДАТАСТРОМ,1992.

4. Максимова Б.И., Носкова И.Я. Міжнародні економічні відносини: Учеб. посібник. - М.: Банки й біржі, ЮНИТИ, 1995.

5. Міжнародні валютно-кредитні й фінансові відносини: Підручник/ Під ред. Красавиной Л.Н. - М.: Фінанси й статистика, 1994.

6. Основи зовнішньоекономічних знань: Словник - довідник. М.: Вища школа, 1990.

7. Оформлення валютних операцій. - М.: Пріор, 1993.

8. Родс Э. Банки, біржі, валюти сучасного капіталізму. - М.: Фінанси й статистика, 1986.

9. Синецкий Б.И. Зовнішньоекономічні операції. Організація й техніка. - М.: Міжнародні відносини, 1989.