Экономико-статистический анализ ресурсной базы коммерческого банка

В целом средства населения составляют значительную часть денежной массы, которая находится вне банков. В связи с этим создание надлежащих организационных и нормативных предпосылок для прилива дополнительных средств населения может стать весомым взносом в формирование ресурсов для долгосрочного кредитования хозяйства. За последние несколько лет наблюдается тенденция по повышению доверия к банковским учреждениям страны. Позитивным явлением в этом направлении можно считать постоянное увеличение величины гарантированной суммы возмещения средств по вкладам физических лиц. В то же время необходимо рассмотреть возможность гарантированного возмещения депозитов не только физических, но и юридических лиц, что создаст соответствующие условия для стабильного функционирования финансового рынка, активизации прилива вкладов клиентов и снижения уровня рисков - в плане формирования надлежащей ресурсной базы банков для активизации долгосрочных кредитных операций.

Вместе с тем необходимо понимать, что формирование адекватной ресурсной базы банковских учреждений для обеспечения долгосрочного кредитования инвестиционных проектов определяется не только наличием значительной частицы в структуре привлеченных банками средств срочных и долгосрочных депозитов, но и стабильностью всей ресурсной базы коммерческих банков. При этом следует осознавать, что такой элемент ресурсной базы банковских учреждений, как срочные вклады населения является сравнительно дорогим, а их обслуживание связано с достаточно высокими расходами банков, что в целом определяет высокую цену кредитных ресурсов (особенно долгосрочных) [32; c.43].

В связи с этим нужно обратить внимание на такой важный момент: значительные объемы краткосрочных ресурсов невзирая на их относительно стабильный уровень могут оказаться не менее важными, чем направление усилий банков на привлечение долгосрочных депозитов, которые к тому же не являются гарантией досрочного извлечения средств клиентами, а следовательно - и от скачкообразного изменения ресурсной базы банка со всеми негативными последствиями для его ликвидности. Таким образом, активизация работы банковских учреждений по привлечению средств клиентов на счета до востребования при предоставлении соответствующих государственных гарантий возвращения и максимально возможного спектра услуг по таким счетам (соответствующие карточные проекты, осуществления платежей, получения кредитов) может создать условия для поддержки стабильного уровня ресурсной базы банков с открытием широких возможностей относительно долгосрочных вложений в экономику.

Не следует забывать и о перспективах активизации развития интернет-банкинга как средство стимулирования дополнительного привлечения средств клиентов через онлайновые депозиты. Их главным преимуществом сравнительно с традиционными депозитными услугами банков является значительно низкие затраты на обслуживание, а это соответственно способствует экономии и получению банковскими учреждениями большей нормы прибыли на привлеченные средства. По мнению американских экспертов, открытие одного клиентского счета в Интернете стоит лишь 23 % стоимости подобной операции при традиционном способе [32; с. 44]. Потому в 2007 г. в каждом большом американском банке ежедневно открывалось через Интернет в среднем до 700 новых счетов. Очевидно, что с последующим развитием сетевых и информационных банковских технологий в нашей стране этот сегмент рынка банковских услуг будет развиваться более интенсивно, что должно побуждать отечественные банки уже сейчас активизировать соответствующие маркетинговые усилия, направленные на получение конкурентных преимуществ на рынке интернет-услуг.

Одним из традиционных направлений стимулирования привлечения средств физических лиц на банковские депозиты также является процентная политика банка. Сегодня в банковской практике нашей страны в этой сфере нет четко определенных схем. Процентная ставка по вкладам определяется коммерческими банками на договорных принципах с клиентами. В то же время учитывается и то, что величина процента непосредственно связана с условиями депозита: суммой, сроками, порядком извлечения средств. Однако недостаточное внимание уделяется некоторым макроэкономических факторов, которые в целом определяют динамику процентных ставок на денежном рынке (темпы инфляции, динамика производства, конъюнктура на рынке кредитных ресурсов, валютный курс, доходы и сбережения домашних хозяйств и тому подобное) [32; c.44].

Для коммерческого банка процент, который платится по депозитам, является важным инструментом управления процессами формирования и использования денежных накоплений населения, а следовательно должен служить эффективным средством в конкурентной борьбе банков за вкладчиков. Очевидно, что учет не только конкретных условий депозитного соглашения с клиентом, но и других макроэкономических параметров формирования "цены" денежных ресурсов на рынке (в первую очередь темпов инфляции в стране) должен быть непременным условием для формирования банками адекватной процентной политики, направленной на привлечение и стойкое содержание средств населения на депозитных счетах (табл. 3).

Как видно по данным табл. 3, коммерческие банки в Украине начиная с 1997 г. перешли до формирования реальной ставки процента по депозитным операциям относительно темпов инфляции на положительном уровне, результатом чего стала тенденция к росту привлеченных средств населения на банковские вклады. Впрочем такая процентная политика еще не стала нормой и не может служить основным рычагом стимулирования увеличения вложений, о чем свидетельствуют данные начиная с 2003 г., когда темпы обесценивания денег начали опережать уровень доходности по депозитным банковским операциям.

Таблица 3 - Динамика процентных ставок и депозитов населения в коммерческих банках Украины

Следует помнить, что возможности коммерческого банка увеличивать процентные ставки по депозитным операциям с целью улучшения своей конкурентоспособности на рынке банковских вкладов имеет вполне определенные объективные границы, которые определяются спросом на кредиты и уровнем заимообразного процента, который в свою очередь зависит от динамики хозяйственной конъюнктуры и фазы экономического цикла. Следовательно, полезным направлением оптимизации процентной политики банков по депозитным операциям может быть использование зарубежного опыта ведения депозитных счетов денежного рынка, норма процента по которым корректируется на регулярной основе (например, еженедельно) с учетом динамики других норм процента финансового рынка страны. В итоге изменение процентной ставки по этому виду депозита определяется конъюнктурой денежного рынка, а поэтому является выгодной для клиентов банка.

Рассматривая микроэкономический аспект оптимизации процесса формирования ресурсной базы коммерческих банков, нужно отметить, что для долгосрочных кредитных вложений в экономику нужны прежде всего долгосрочные ресурсы. Следовательно, их поиск и мобилизация кредитной системой в рамках всего национального хозяйства не может ограничиваться работой отдельных банковских учреждений, а предусматривает макроэкономический уровень реализации комплекса важных заданий, направленных на осуществление соответствующих регулирующих мероприятий со стороны государства [32; c.46]. К таким мероприятиям можно отнести такие:

1. Рассмотрение возможностей обеспечения эффективного механизма рефинансирования коммерческих банков со стороны Национального банка Украины, которое в некоторых случаях должно было быть и долгосрочным. В настоящее время оно направлено исключительно на краткосрочное деление межбанковских ресурсов, а следовательно не может служить активным инструментом влияния со стороны центрального банка на стимулирование формирования необходимой структуры кредитного портфеля коммерческих банков по срокам.

2. Использование механизма дифференциации отдельных нормативов регулирования деятельности коммерческих банков в той части, которая касается условий организации кредитного процесса. Речь идет о возможностях снижения требований по формированию резервов на возможные расходы по долгосрочным займам реального сектора. Невзирая на вероятность повышения риска по активным операциям банков нужно отметить достаточную значимость такого влияния на механизм формирования ресурсной базы и кредитного портфеля банков в соответствии со стратегическими заданиями государственной экономической политики.

3. Создание специализированного банка развития, главным заданием которого является реализация долгосрочного кредитования приоритетных отраслей экономики. Определение условий формирования ресурсной базы такого банка (на коммерческих принципах или через бюджетный механизм) при этом должно определяться особенностями реализации им тех стратегических целей, которые определяются политикой государства в отрасли финансового обеспечения инновационно-инвестиционного развития национального хозяйства [32; c.46].

Реализация совокупности предлагаемых мероприятий может способствовать повышению эффективности функционирования системы коммерческих банков в сфере формирования депозитной базы, которая является необходимым условием мобилизации внутренних финансовых ресурсов страны, а следовательно стимулирования инвестиционных возможностей и экономического роста.

Таким образом, по второму разделу можно сделать следующие выводы.

Проанализировав ресурсную базу «Райффайзен Банк Аваль» на 01.07. за период с 2004 по 2008 год можно отметить, что за анализируемый период собственные и привлеченные средства увеличивались. В структуре собственных средств наибольший удельный вес занимает уставной капитал, в структуре обязательств на начало периода наибольший удельный вес занимают средства клиентов, а на конец периода средства клиентов и банков.

Для увеличения ресурсной базы, а следовательно и прибыльности банка необходимо провести следующие мероприятия:

- региональные банки имея небольшой ресурсный потенциал должны проводить политику увеличения своей ресурсной базы.

- банкам необходимо усилить работу по привлечению мелких вкладчиков;

- нужно начать осуществление трастовых операций с денежными средствами.

- особое внимание стоит обратить на лизинг. Сегодня многие предприятия не имеют средств для закупки оборудования по полной стоимости, особенно импортного, но у них вполне хватит средств для выплаты лизинговых платежей.

Оптимизацию процесса формирования ресурсной базы коммерческих банков следует считать как необходимое условие для укрепления стойкости всей кредитной системы страны, повышения доверия к ней со стороны инвесторов, вкладчиков и кредиторов, а также роста ее роли в стимулировании сбалансированного развития всех отраслей и секторов хозяйства и интенсивного роста экономики Украины в целом. Связанный с ним рост спроса на кредит объективно предопределяет потребность внедрения новых прогрессивных банковских и информационных технологий в процесс привлечения ресурсов и их наиболее эффективное использование.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итог всему вышеизложенному, можно отметить следующее.

Ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал, привлеченные и заемные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.

Банковская система Украины еще довольно молодая, как и само государство. Качество ее функционирования в значительной степени определяется состоянием ресурсной базы коммерческих банков.

Ресурсная база банка состоит из собственных, привлеченных и заемных средств. Такая структура средств определяется спецификой посреднической деятельности банка, которая заключается в привлечении сбережений физических и юридических лиц с их последующим предоставлением другим субъектам финансового рынка на условиях возвратности, платности и срочности. Привлеченные и заемные средства банка составляют большую часть его ресурсов, собственные - меньшую.

Осуществление активных и пассивных операций банка - взаимосвязанные и взаимообусловленные динамические процессы, требующие постоянного анализа. Величина банковского капитала и политика банка в области размещения ресурсов определяют структуры его активных операций, а она в свою очередь влияет на состав ресурсной базы банка.

В теории банковского дела представление о формировании и управлении ресурсной базой коммерческого банка складывалось в процессе создания и развития коммерческих банков. В фундаментальных и прикладных исследованиях по анализу деятельности банка нет общепризнанного определения ресурсной базы коммерческого банка. Оно подменяется родственными понятиями (кредитные ресурсы, пассивные операции), либо определяется через состав ресурсов банка. Согласно точке зрения, господствующей в зарубежной литературе, банковские ресурсы вообще не имеют самостоятельного теоретического значения, а рассматриваются в контексте практики управления активами и пассивами. Однако с позиции системного подхода банк следует изучать как сложную динамическую систему, в которой ресурсы выполняют роль «фундамента» банковской деятельности.

Анализ ресурсной базы коммерческого банка на практике осложняется разнородностью и неупорядоченностью информации о ее состоянии. Составляемая коммерческими банками финансовая отчетность является основой для углубленного и всестороннего изучения банковских ресурсов.

На практике анализу и управлению собственными средствами (капиталом) банка не уделяется должного внимания. Между тем, принятый НБУ подход к формированию капитала банка, основанный на международных стандартах, создает благоприятные условия для дальнейшего систематического его изучения. Это обуславливает необходимость сравнительного анализа имеющихся в распоряжении коммерческого банка методик расчета собственного капитала, их сильных и слабых сторон.

Ресурсы коммерческого банка по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и заемные средства.

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности.

Заемные средства - это средства банков, юридических и физических лиц, они носят для банка временный характер.

Структура ресурсов конкретного коммерческого банка по своему качественному и количественному составу может существенно отличаться от структуры ресурсов как других коммерческих банков, так и от сложившейся в целом в стране. Это зависит от многих факторов, например таких, как период функционирования банка, величина его уставного капитала, особенности деятельности банка, состав операций, предусмотренных банковской лицензией, количество и качество клиентуры, политика банка в области кредитования, участие на финансовых рынках и, наконец, состояние самого рынка банковских ресурсов.

В практической части курсовой работы была проанализирована ресурсная база «Райффайзен Банк Аваль» на 01.07. за период с 2004 по 2008 год. За анализируемый период собственные и привлеченные средства увеличивались. В структуре собственных средств наибольший удельный вес занимает уставной капитал, в структуре обязательств на начало периода наибольший удельный вес занимают средства клиентов, а на конец периода средства клиентов и банков.

Для увеличения ресурсной базы, а следовательно и прибыльности банка необходимо провести следующие мероприятия:

- региональные банки, имея небольшой ресурсный потенциал, должны проводить политику увеличения своей ресурсной базы.

- банкам необходимо усилить работу по привлечению мелких вкладчиков;

- нужно начать осуществление трастовых операций с денежными средствами.

- особое внимание стоит обратить на лизинг. Сегодня многие предприятия не имеют средств для закупки оборудования по полной стоимости, особенно импортного, но у них вполне хватит средств для выплаты лизинговых платежей.

- банкам, для эффективного использования кредитных ресурсов, нужно продолжать вводить в использование новые технологии, в частности пластиковые карточки и торговлю через диллинговые системы. Проведение торгов в сети Интернет явилось серьезным технологическим прорывом и дало возможность создания частного диллинга. Портативный компьютер со встроенным модемом, обученный трейдер и доступ к свежим котировкам дают банку возможность размещать на краткосрочной основе часть кредитных ресурсов, которая оказалась не использованной на конец дня. Интенсивность трейдига со временем повышается, т.к. более оперативный доступ к рынку позволяет реализовать тактику “скальпирования”.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 7.12.2000 року № 2122 - III, зі змінами та доповненнями.

2. Закон України «Про цінні папери та фондовий ринок» від 23.02.2006 року № 3480 - ІV, зі змінами та доповненнями.

3. Інструкція НБУ «Про порядок регулювання діяльності банків в Україні» від 28.09.2001 року № 368, зі змінами та доповненнями.

4. Правила здійснення депозитних операцій для банківських депозитів. Затверджені постановою Правління НБУ від 30.07.1998 року № 250, зі змінами та доповненнями.

5. Постанова НБУ «Про запровадження обов'язкового резервування коштів за валютними операціями, пов'язаними із залученням резидентами кредитів, позик в іноземній валюті» від 12.08.2005 року № 291, зі змінами та доповненнями.

6. Постанова НБУ «Про затвердження Положення про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті» від 17.06.2004 року № 270, зі змінами та доповненнями.

7. Постанова НБУ «Про затвердження Положення про порядок формування обов'язкових резервів для банків України» від 16.03.2006 року № 91, зі змінами та доповненнями.

8. Постанова НБУ «Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні» від 28.08.2001 року № 368, зі змінами та доповненнями.

9. Постанова НБУ «Про внесення змін до Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні» від 11.04.2005 року № 125, зі змінами та доповненнями.

10. Постанова НБУ «Про затвердження Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих витрат за кредитними операціями банків» від 03.08.2000 року № 474/4695, зі змінами та доповненнями.

11. Постанова НБУ «Про затвердження Положення про процентну політику НБУ» від 18.08.2004 року № 389, зі змінами та доповненнями.

12. Декрет КМУ «Про систему валютного регулювання і валютного контролю» від 19.02.1993 року № 15-93, зі змінами та доповненнями.

13. Азаренкова Г., Лобгіер Н. Організація управління фінансовими потоками сучасного банку: стереоскопічний погляд // Банківська справа. - 2008. - №4. - С.48-62.

14. Алексеенко Н.Д. Капітал банку: питання теорії і практики: Монографія. - К.: КНЕУ, 2002. - 276 с.

15. Банки и банковские операции. Учеб. / Под ред. Жукова Е.Ф. - М. Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 320 с.

16. Банківський менеджмент: Навч. посібник / Кириченко О., Гіленко І, Ятченко А. - К.: Основа, 1999. - 259 с.

17. Банківські операції: Підручник / За ред. Мороза А.М. - К.: КНЕУ, 2000. - 267 с.

18. Банковский портфель - 2 \ Под ред. Коробова Ю.М. и др. - М.: СОМИТЕК, 1994. - 307 с.

19. Банковское дело. Учеб. / Под ред. Лаврушин О.И. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 296 с.

20. Банковское дело: Учеб. / Под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 302 с.

21. Бицька Н. Банківський капітал в економіці України // Вісник НБУ. - 2006. - №1. - С.48-51.

22. Бицька Н. Кошти населення у формуванні ресурсної бази банків // Вісник НБУ. - 2004. - №12. - С.26-28.

23. Васильченко З.М. Визначення вартості ресурсів комерційного банку // Фінанси України. - 2002. - №12. - С.95-101.

24. Васильченко З.М. Кошти населення у формуванні фінансових ресурсів банків // Фінанси України. - 2002. - №4. - С.94-103.

25. Вісник НБУ. - 2002. - №9.

26. Вісник НБУ. - 2003. - №9.

27. Вісник НБУ. - 2004. - №9.

28. Вісник НБУ. - 2005. - №9.

29. Вісник НБУ. - 2006. - №9.

30. Вісник НБУ. - 2007. - №9.

31. Вісник НБУ. - 2008. - №2.

32. Вісник НБУ. - 2008. - №9.

33. Вожжов А.П. Формування ресурсів комерційних банків // Фінанси України. - 2003. - №1. - С.116-129.

34. Вожжов А П., Хохолов В.В. Стабілізація перемінної частини поточних пасивів короткостроковими запозиченнями на міжбанківському ринку. Економічні науки // Вісник ДДФЕІ. - 2002. - №1. - С.121-128.

35. Вступ до банківської справи / Відп. ред. Савлук М.І. - К.: Лібра, 1995. - 248 с.

36. Гладких Д. Структура банківських кредитів і залучених коштів як дзеркало економічного здоров'я держави // Вісник НБУ. - 2005. - №11. - С.26-33.

37. Дзюблюк О.В. Комерційні банки в умовах переходу до ринкових відносин. - Тернопіль, 1997. 358 с.

38. Дзюблюк О.В. Оптимізація управління активами і пасивами комерційного банку // Фінанси України. - 2002. - №5. - С.129-137.

39. Дзюблюк О. Оптимізація формування ресурсної бази комерційних банків // Банківська справа. - 2008. - №5. - С.38-46.

40. Енциклопедія банківської справи України. За ред. Стельмаха В.С. - К.: Молодь, 2001. - 605 с.

41. Загородній А Г., Вознюк Г.Л., Смовженко Т.С. Фінансовий словник. - Львів: Центр Європи, 1997. - 803 с.

42. Заруба О.Д. Банківський менеджмент та аудит. - К.: Лібра ТОВ, 1996. - 277 с.

43. Кириленко В. Аналіз депозитної бази банку // Банківська справа. - 2007. - №5. - С.31-38.

44. Кірєєва К. Удосконалення системи регулювання банківського капіталу шляхом запровадження ринкової дисципліни у вітчизняній банківський системі // Вісник НБУ. - 2005. - №11. - С.48-51.

45. Коваль С.Л. Формування фінансових ресурсів комерційних банків // Фінанси України. - 2004. - №7. - С.110-115.

46. Кочетков В.М. Організація управління фінансовою стійкістю банку в ринкових умовах: Монографія. - К.: ВЕУ, 2003. - 300 с.

47. Львин Б. Об устройстве банковской и денежной системы // Вопросы экономики. - 1998. - №10. - С.19-22.

48. Марцин В.С. Особливості механізму регулювання фінансово - кредитної діяльності банків на базі капіталізації // Актуальні проблеми економіки. - 2006. - №11. - С.87-97.

49. Мещеряков А.А. Управління активами та пасивами банку як основна побудова його внутрішньої економіки // Актуальні проблеми економіки. - 2008. - №5. - С.177-184.

50. Мещеряков А.А. Формування та використання ресурсної бази банку // Фінанси України. - 2006. - №3. - С.89-93.

51. Основи банківської справи / За ред. Мороза А.М. - К.: Лібра, 1994. - 307 с.

52. Павлюк С.М. Сутність ресурсів комерційного банку // Фінанси України. - 2004. - №12. - С.108-114.

53. Пашковская И.В. Рыночная стоимость активов и обязательств коммерческого банка // Банковские услуги. - 1999. - №11. - С.2-6.

54. Петрук О.Н. Банківська справа: Навч. посібник / За ред. д. е. н. проф. Бутинця Ф.Ф. - К.: Колдор, 2004. - 461 с.

55. Полфреман Д., Форд Ф. Основы банковского дела / Пер. с англ. - М.: ИНФРА, 1996. - 297 с.

56. Продоров Ю. Особливості інституційних перетворень та концентрація банківського капіталу в Україні // Вісник НБУ. - 2004. - №7. - С.11-13.

57. Прокопенко І.Ф., Ганін В.І. Основи банківської справи: Навч. посібник. - К.: УНЛ, 2005. - 410 с.

58. Ривуар Ж. Техника банковского дела. - М.: Прогресс. - 1993.

59. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки / Пер. с англ. - М.: Космополис, 1991. - 418 с.

60. Российская банковская энциклопедия. - М.: ЭТА, 1995. - 605 с.

61. Синки Дж. Управление финансами в коммерческом банке / Пер. с англ. - М.: Cataplexy, 1994. - 264 с.

62. Современный экономический словарь. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. - М.: ИНФРА - Н, 1997. - 314 с.

63. Сухотеплий В. Аналіз динаміки структури банківської галузі України за період 1999- 2006 рр. // Вісник НБУ. - 2007. - №10. - С.16-19.

64. Ткачук Н.М. Капітал банку як економічна категорія // Актуальні проблеми економіки. - 2007. - №11. - С.173-177.

65. Усоскин В. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: ИПУ Вазар - Ферро, 1994. - 258 с.

66. Харадішвіні Ю. Ресурсний потенціал і тіньова економіка регіонів України // Банківська справа. - 2006. - №4. - С.67-78.

67. http:// www.kmy.gov.ua

68. http:// www.aval.ua

69. http:// www.bank.gov.ua

70. http:// www.rada.gov.ua

71. http:// www.minfin.gov.ua

72. http:// www.google.ua