по зоне обслуживания: на местные, региональные, национальные и международные (транснациональные);

по величине уставного капитала и объему поступления страховых платежей, а также другим технико-экономическим показателям, определяющим их место на страховом рынке: на крупные, средние и мелкие.

Акционерное страховое общество -- форма организации страхового фонда на основе централизации денежных средств посредством продажи акций. Получила распространение в странах с развитой рыночной экономикой. "Первое Российское от огня страховое общество" в акционерной форме было создано в России в 1827 г.

Существуют закрытые акционерные страховые общества, акции которых распространяются среди их учредителей, и открытые акционерные страховые общества, акции которых свободно продаются и покупаются. Совладельцем объединенного имущества открытого акционерного общества формально может стать всякий, кто купил хотя бы одну акцию.

Акционерное страховое общество может включать, кроме головной компании, различные по уровню самостоятельности и совершаемым операциям подразделения. В странах с рыночной экономикой юридическими лицами являются только филиалы страхового общества, а представительства, агентства и отделения такой самостоятельностью не обладают.

Представительство страховой компании занимается, как правило, сбором информации, рекламой, репрезентативными функциями, поиском клиентов в интересах страховщика в данном регионе или другой стране, но не ведет коммерческую деятельность.

Агентству страховой компании разрешено выполнять все функции представительства и определенные страховые операции: заключение и обслуживание договоров страхования.

Филиал (отделение) страховой компании является обособленным подразделением страховщика без права юридического лица.

Аффилированные страховые компании -- это акционерные страховые общества, в которых имеется пакет акций меньше контрольного (обычно 5 -- 50%). Аффилированной является также одна из двух компаний, выступающая в качестве дочерней компании.

Процесс дальнейшего углубления специализации среди страховщиков привел к образованию ряда перестраховочных компаний, осуществляющих "вторичное страхование" наиболее крупных и опасных страховых рисков.

Общество взаимного страхования (ОВС) -- форма организации страхового фонда на основе централизации средств посредством паевого участия его членов. Участник общества взаимного страхования одновременно выступает в качестве страховщика и страхователя. Создание обществ взаимного страхования характерно для союзов средних и крупных собственников (домовладельцев, собственников гостиниц и т.д.). Страхователь становится членом общества взаимного страхования, участвует в распределении прибыли и убытков по результатам деятельности за год.

Если объем собранной страховой премии значительно превысил суммы выплат страхового возмещения и перекрывает расходы на ведение дела и отчисления в запасные и резервные фонды ОВС, то указанная сумма превышения доходов над расходами может быть распределена между участниками ОВС пропорционально внесенному паю.

В современных условиях в индустриально развитых странах сфера деятельности ОВС концентрируется преимущественно в области личного страхования. Роль и значение ОВС, действующих на страховом рынке, постоянно возрастают. В США, например, ОВС составляет 6% от общего количества страховщиков, специализирующихся на операциях личного страхования (всего около 200), однако на их долю приходится 42% продаж полисов личного страхования. В Японии общества взаимного страхования являются преобладающей формой организации личного страхования.

Правительственные страховые организации (ПСО) -- некоммерческие компании, деятельность которых основана на субсидировании. Специализируются на страховании от безработицы, страховании компенсаций рабочим и служащим, а также страховании непрофессиональной трудоспособности. В большинстве своем ПСО освобождены от уплаты государственных, федеральных и местных налогов.

Государственная страховая компания -- публично-правовая форма организации страхового фонда, основанная государством. Организация государственных страховых компаний осуществляется путем их учреждения со стороны государства или национализации акционерных страховых компаний и обращения их имущества в государственную собственность. Создание государственных страховых компаний является формой вмешательства государства в деятельность страхового рынка.

Частные страховые компании принадлежат одному владельцу или его семье. Уникальной формой объединения частных страховщиков служит английская корпорация "Ллойд" (Lloyd's или Lloyd's of London). Каждый страховщик, именуемый в практике "Ллойда" андеррайтером, принимает страхование на "свой риск" исходя из собственных финансовых возможностей. "Ллойд" как организация не несет юридической ответственности по претензиям, которые могут быть предъявлены к индивидуальным страховщикам в результате их страховой деятельности.

"Ллойд" привлекает весь мир разработанностью условий страхования и доскональной трактовкой на случай происшествия. В "Ллойде" преимущественно сконцентрированы четыре основных вида страховой деятельности: морские, неморские, авиационные и автомобильные риски. Морской бизнес охватывает страхование различных рисков, связанных с мореплаванием. Неморской бизнес включает выдачу страховых полисов на случай землетрясения, грабежа, потери доходов в результате наступления экстраординарных событий и т.д. Авиационный бизнес обеспечивает страхование всех видов воздушных судов, а также космических летающих объектов (спутников связи и др.). Автомобильный бизнес охватывает страхование всех видов дорожного транспорта Соединенного Королевства и стран Содружества.

Кэптив (captive) -- акционерная страховая компания, обслуживающая целиком или преимущественно корпоративные страховые интересы учредителей, а также самостоятельно хозяйствующих субъектов, входящих в структуру многопрофильных концернов или крупных финансово-промышленных групп.

Негосударственный пенсионный фонд -- особая форма организации личного страхования, гарантирующая рентные выплаты страхователям по достижении ими определенного (обычно пенсионного) возраста.

Негосударственные (частные) пенсионные фонды в странах с развитой рыночной экономикой являются не только источником существенных инвестиций, но и неотъемлемым элементом системы "встроенных стабилизаторов", сглаживающих влияние экономических циклов на социальную сферу.

2.3. Содержание и функции государственного страхового надзора

Нормы Гражданского кодекса РФ, регулирующие вопросы страхования и страховой деятельности на территории России. Ведомственные акты и нормативные документы страхового надзора.

Высокая доля ответственности страховщика за социальные последствия его деятельности требует организации государственного страхового надзора. В общей форме этот надзор выражается в изучении финансового положения страховщика и его платежеспособности по принятым договорным обязательствам перед страхователями. Отсутствие средств у страховщика для расчетов по принятым обязательствам подрывает доверие не только к конкретному страховщику, но и вообще к идее страхования. В общественном сознании недоверие к страховой идее воплощается в претензиях населения к государственным институтам. Именно поэтому государство не может находиться в стороне от страховой деятельности, увязывая интересы страховщиков, населения и экономики в целом. Основная проблема государственного страхового надзора -- величина резервов, гарантирующих платежеспособность страховщика.

Регулирующая роль государственного органа по страховому надзору должна предусматривать выполнение в основном трех функций, с помощью которых обеспечивается надежная защита страхователей.

1. Регистрация тех, кто осуществляет действия, связанные с заключением договоров страхования, -- главная функция. Регистрацию должны пройти все страховщики. В ходе регистрации выясняются профессиональная пригодность страховщика, его финансовое положение. Западная практика обычно требует представить рекомендательное письмо от какого-либо известного лица в финансово-кредитной сфере. Не получив официального признания, страховое общество не может функционировать.

Органом государственного страхового надзора акт регистрации оформляется выдачей соответствующего разрешения или лицензии.

2. Обеспечение гласности. Каждый, кто профессионально занимается страховой деятельностью, обязан опубликовать проспект, содержащий полную правдивую и четкую информацию о финансовом положении страховщика. Принцип гласности проводится через положение законодательных актов о страховой деятельности (публичная отчетность).

Чтобы не допускать ограничения конкурентной борьбы, орган государственного страхового надзора должен проверить, насколько достоверна представленная информация. Открытость информации о финансовом положении страховщиков способствует сохранению конкурентной борьбы.

3. Поддержание правопорядка в отрасли. Орган государственного страхового надзора может начать расследование нарушений закона, принять административные меры в отношении тех, кто действует вопреки интересам страхователей, или передать дело в суд. Орган государственного страхового надзора наделен многими полномочиями по проверке оперативно-финансовой деятельности страховщиков.

2.4. Юридические основы страховых отношений. Лицензирование и налогообложение страховой деятельности

Порядок лицензирования страховой деятельности. Лицензирование страховых операций страховщиков, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, носит обязательный характер и осуществляется Департаментом страхового надзора Министерства финансов РФ. На Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ также возложены разработка соответствующих методических и нормативных документов, обобщение практики применения страхового законодательства, разработка предложений по его применению, защита интересов страхователей в случае банкротства страховых организаций или их ликвидации по другим причинам. Необходимым условием для получения лицензии является наличие у страховой организации полностью оплаченного до начала деятельности уставного капитала.

При обращении страховой организации в Департамент страхового надзора за получением лицензии на проведение страховой деятельности необходимо документальное подтверждение того, что оплаченный уставный капитал и иные собственные средства будущего страховщика обеспечивают проведение планируемых видов страхования и выполнение принимаемых страховщиком обязательств по договорам страхования (не менее 150 -- 250 млн. руб.).

Для получения лицензии страховщик, прошедший регистрацию, должен представить следующие документы:

* программу развития страховых операций на три года, включающую виды и объемы намечаемых операций, максимальную ответственность по индивидуальному риску, условия организации перестраховочной защиты;* правила или условия страхования по видам операций; справки банков или иных учреждений, подтверждающие наличие уставного фонда, запасных или аналогичных фондов;

* статистическое обоснование применяемой системы тарифов, ставок и резервов.

Департамент страхового надзора обязан выдать лицензию в течение 60 дней со дня получения всех необходимых документов или, в случае отказа в выдаче лицензии, в течение того же срока сообщить страховой организации о причинах отказа.

Налогообложение страховой деятельности. Состав налогов, оплачиваемых страховой компанией в государственный бюджет, определяется Законом РФ "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" (1991 г.) с последующими дополнениями и изменениями. В соответствии с этим законом страховые компании, которые действуют в Российской Федерации, уплачивают федеральные, республиканские и местные налоги.

Следует иметь в виду, что страховые компании по операциям страхования и перестрахования освобождаются от уплаты налога на добавленную стоимость.

Исходя из этого страховые взносы, уплачиваемые страховой компании со стороны страхователя и цедента, а также другие виды страховых платежей, в том числе комиссионное вознаграждение страховым агентам и брокерам НДС не облагаются. По прочим операциям страховой компании (например, приобретению основных средств) ставка НДС в настоящее время установлена на уровне 20%.

Отдельные импортные товары, ввозимые на территорию РФ, облагаются акцизами по ставкам, утверждаемым Правительством РФ. Например на легковые автомобили с объемом двигателя не более 1500 см³, ввозимые в РФ для нужд страховой компании, установлена ставка акциза 10%, но не менее 0,425 ЭКЮ/см³ объема двигателя.

Страховые компании обязаны 50% своей валютной выручки продавать на внутреннем валютном рынке через уполномоченные банки по рыночному курсу в рублях. После выполнения требований по обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем рынке РФ оставшаяся часть зачисляется страховой компанией на текущий валютный счет и может использоваться в соответствии с действующим законодательством.

Для всех страховых компаний в РФ установлен налог на прибыль. Объектом налогообложения является валовая прибыль страховщика. В настоящее время установлены следующие ставки налога на прибыль -- 13% в федеральный бюджет и 30% -- в местный бюджет.

Подоходный налог с физических лиц. Объектом обложения является совокупный доход, полученный работником страховой компании в текущем календарном году. Применяется ставка налога 13%. Подоходным налогом в РФ облагаться страховые выплаты.

В случае эмиссии ценных бумаг со стороны страховой компании уплачивается налог на операции по ценным бумагам. Объектом налогообложения является номинальная стоимость выпуска ценных бумаг, объявленная эмитентом (т.е. страховой компанией). Не облагаются этим налогом операции с ценными бумагами, если страховая компания осуществляет первичную эмиссию ценных бумаг, а также в некоторых других случаях. Сумма налога на операции с ценными бумагами уплачивается эмитентом одновременно с представлением документов на регистрацию эмиссии и перечисляется в федеральный бюджет.

Налог с владельцев транспортных средств уплачивают все страховые компании, которые имеют на балансе транспортные средства. Например, для легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 100 л.с. размер годового налога с владельцев транспортных средств установлен с каждой лошадиной силы в 1,6 % от минимального размера оплаты труда.

Налог на пользователей автомобильных дорог уплачивают все страховые компании, в том числе страховые компании с участием иностранного капитала. Объектом налогообложения является выручка, полученная от реализации страховых услуг. В основном в настоящее время действует ставка этого налога в размере 0,4 % от страховой выручки.

Налог на приобретение автотранспортных средств уплачивают страховые компании, которые приобретают легковой или грузовой автотранспорт для собственных нужд путем купли-продажи, мены, лизинга и взносов в уставный капитал других юридических лиц. В основном применяется ставка налога на легковые автомобили 20% от продажной цены (остаточной стоимости) транспортного средства.

Налог на имущество предприятий уплачивают все страховые компании. Объектом налогообложения являются основные средства, нематериальные активы, запасы и затраты, находящиеся на балансе плательщика. Установлена ставка налога 2% от средней годовой стоимости имущества.

Земельный налог уплачивают страховые компании, которые являются собственниками земли, землевладельцами и землепользователями. Все прочие страховые компании относятся к группе арендаторов и вносят арендную плату, размер, условия и сроки внесения которой определяются договором аренды.

Транспортный налог уплачивают страховые компании, имеющие автотранспорт. Объектом обложения транспортным налогом является фонд оплаты труда страховой компании, начисленный по всем основаниям. В настоящее время действует ставка федерального транспортного налога -- 1% от фактической величины фонда оплаты труда страховщика.

Налог на рекламу уплачивают страховые компании, которые выступают в качестве рекламодателя (т.е. заказывают рекламу страховых услуг у специализированных организаций соответствующего профиля).

Объектом налогообложения является стоимость рекламы, уплачиваемая рекламодателем-страховщиком без учета НДС. В настоящее время установлена ставка этого налога -- 5%.

3. Страховая организация

3.1. Структуры страховых организаций. Оплата труда страховых работников

В условиях рыночной экономики страховые организации любых форм собственности самостоятельно определяют свою организационную структуру, порядок оплаты и стимулирование труда работников.

Организационные структуры страховых компаний делятся на организационные структуры по управлению и по сферам деятельности.

Наиболее широкое распространение в мире получила организационная структура по управлению "Руководство в соответствии с сотрудничеством". Данная структура основана на следующих принципах.

1. Решения в страховой организации не принимаются односторонне, только лишь руководителем организации.

2. Сотрудники руководствуются не только распоряжениями начальства, но и имеют свои сферы и планы действия с полномочиями и компетенциями.

3. Ответственность концентрируется и на верхнем уровне управления организацией, и является частью компетенции других сотрудников по сферам деятельности.

4. Вышестоящая инстанция в организационной структуре имеет право принимать те решения, которые нижестоящие инстанции принимать не вправе.

5. Ведущим принципом структуры менеджмента является делегирование полномочий и ответственности сверху донизу.

Реализация этого принципа означает следующее:

1. Сотруднику предоставляется определенная сфера деятельности, в рамках которой он обязан действовать и принимать решения самостоятельно и несет за это полную ответственность.

2. Руководитель структурного подразделения не имеет права вмешиваться в сферу деятельности своих подчиненных, кроме серьезных случаев. Он должен осуществлять контроль за работой своих сотрудников. Сотрудник отвечает только за то, что он сделал или не сделал в рамках своих полномочий. Руководитель отвечает за ошибки сотрудника лишь в случае невыполлнения своих обязанностей руководителя: если он не тщательно подбирал сотрудников, не проинструктировал их, не проконтролировал их действия, не поправил их своевременно.

Высшее руководство страховой организации должно выполнять следующие функции:

1. Определение общей цели страховой организации на данном этапе.

2. разработка стратегии и планирование работы.

3. Разработка структуры управления.

4. Разработка концепции маркетинга.

5. Определение финансовой политики.

6. Формирование сфер деятельности (личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности, перестрахование).

7. Координация между собой сфер деятельности.

8. Решение кадровой и социальной политики.

Организационная структура страховой организации по сферам деятельности означает, что функции организации формируются вне зависимости от способностей сотрудников, их квалификации, а в соответствии с данной организационной структурой.

При этом во всех подразделениях на всех уровнях имеются сотрудники, превосходящие по своим способностям уровни занимаемых ими положений и полномочий. Вместе с тем есть сотрудники, способности которых не соответствуют или только частично соответствуют требованиям занимаемой должности.

Специфика деятельности страховых организаций диктует использование двух категорий работников: штатных специалистов, осуществляющих управленческую, экономическую, консультационно-методическую деятельность, и нештатных работников, выполняющих аквизиционные и инкассаторские функции. К последним относятся страховые агенты, медицинские эксперты и др.

Труд штатных работников оплачивается повременно в двух формах:

- прямая повременная оплата;

- повременно-премиальная оплата.

Труд нештатных работников оплачивается сдельно в трех формах:

- прямая сдельная;

- сдельно-премиальная;

- сдельно-комиссионная.

Прямая сдельная оплата труда производится в зависимости от нормативной расценки и объема выполненной работы.

Сдельно-премиальная форма оплаты труда производится за хорошую аквизиционную работу по увеличению страхового портфеля; организацию и поддержание на определенном уровне предупредительных мероприятий, обеспечивающих исключение страховых случаев; привлечение в страховую компанию новых представителей; повторное или многократное перезаключение договоров.

Сдельно-комиссионная оплата производится в виде комиссионного вознаграждения за каждый заключенный договор в процентах от страховой суммы или от суммы поступивших страховых взносов.

Премии и комиссионные вознаграждения не ограничиваются предельными размерами и не облагаются налогом на прибыль.

Штатные работники принимаются на работу по контракту, а нештатные по трудовому соглашению или по контракту с испытательным сроком.

Фонд оплаты труда страховых работников включает в себя:

- заработную плату, начисленную по тарифным ставкам;

- премии: за экономию ресурсов, разработку оригинальных программ, условий пособий, привлечение новых выгодных договоров. премии по итогам конкурсов, смотров;

- оплату труда за работу в праздничные и выходные дни, руководство обучением и практикой, внедрение новой техники и т.п.;

- оплату отпусков, служебных командировок, представительские расходы и т.п.;

- совмещение должностей и заместительство;

- пособия по соцстрахованию, на лечение, отдых, материальную помощь;

- доплату стоимости путевок в санатории, дома отдыха, пансионаты, круизы. турпоездки и др.

3.2. Понятие финансовой устойчивости страховщиков. Доходы, расходы и прибыль страховщика

Примерная последовательность действий при анализе финансовой устойчивости страховщика может быть сформулирована следующим образом:

1. Анализ ситуации. Формулирование проблемы. Установление границ рассматриваемого объекта.

2. Формирование условий системы, элементом которой является рассматриваемый объект. Выявление предназначений и целей системы.

3. Выделение среды, в которой функционирует система. Описание возможных вариантов состояния среды (разработка многовариантного прогноза обстановки).

4. Выбор показателей, характеризующих объект с учетом его взаимосвязей с другими объектами - элементами системы.

5. Разработка модели, комплекса моделей для определения показателей, характеризующих объект и систему в целом в различных ситуациях.

6. Формирование критерия для сравнения вариантов, по которым могут развиваться объекты, включенные в систему.

7. Определение объемов ресурсов для использования в развитии рассматриваемого объекта или группы тесно связанных объектов. Подготовка вариантов, по которым ресурсы могут распределяться между объектами.

8. Выявление наиболее существенных неопределенностей в обстановке, которая может сложиться в будущем.

9. Выполнение расчетов по определению показателей, характеризующих систему в различных ситуациях.

10. Сравнение вариантов развития объектов и выбор наиболее предпочтительного из них (оценка вариантов развития объектов с позиции их соответствия целям всей системы).

11. Определение целесообразности срока повторного рассмотрения проблемы для ее корректировки принятого решения.

На основе опыта западных страховщиков управленческую деятельность страховых компаний можно разделить на три уровня: стратегический, тактический и оперативный.

На стратегическом уровне определяются долговременные, рассчитанные на 10-15 лет цели страховой компании, учитывающие общую ситуацию в экономике страны. Устанавливаются финансовые, материальные и другие ресурсы, необходимые для достижения этих целей. Выбирается стратегия достижения этих целей.

На тактическом уровне общие цели конкретизируются на более короткий период - не более пяти лет, и в соответствии с поставленными на их основе задачами привлекают необходимые ресурсы.

На оперативном уровне решаются текущие задачи, выдвигаемые конъюнктурой страхового рынка.

На этапе формирования целей определяются количественные и качественные цели.

К количественным целям страховой компании относятся:

1) объем прибыли;

2) количество вновь заключенных договоров страхования данного вида;

3) количество договоров страхования, находящихся на обслуживании одного страхового агента;

4) объем поступления страховой премии в расчета на одного страхового работника;

5) доля страхового рынка, охваченная данным страховщиком.

Наиболее важными качественными целями являются те, которые ведут к росту престижа страховщика в общественном сознании. К ним относятся благотворительная деятельность, меценатство, поддержка гуманитарных программ.

Если страховщик рассчитывает на развитие и процветание в течение длительного времени, он должен научиться понимать запросы страхователей. Центральной задачей поэтому является устранение барьеров между страховой компанией и ее клиентами. Опыт успешно действующих страховых компаний убеждает, что руководители не должны пытаться сами решить все проблемы. Важно, чтобы они правильно определили, какие меры находятся в компетенции их подчиненных и создали условия, при которых сотрудники могли бы принимать большинство самостоятельных шагов.

3.3. Страховая услуга. Продавцы и покупатели страховых услуг. Страховые посредники. Аквизиционная деятельность и посредники страхования

Аквизиционная деятельность страховщика является одной из основных функций страхового маркетинга. Это понятие включает в себя продажу страхового полиса и убеждение клиента в необходимости заключения страхового договора.

Вся аквизиционная деятельность по заключению новых договоров, продлению действующих. продаже страховых полисов координируется службой маркетинга.

Продажа страховых полисов может быть разделена на непосредственную продажу в страховых компаниях и их филиалах и через альтернативную сеть распространения - страховых агентов.

Наиболее эффективной формой является продажа страховых полисов через посредников на комиссионных началах. В большинстве случаев в качестве посредников выступают страховые агенты, или представители страховых компаний, а также брокеры или маклеры, которые выполняют основную посредническую функцию "паблик рилейшнз".

Посредники - это лица, которые находятся ближе к страхователям и оперативнее реагируют на изменение рыночной конъюнктуры страховых услуг.

Использование посредников в страховании позволяет повысить конкурентность страховщиков и улучшить качество страховых услуг.

Работники, выполняющие функции продажи страховых полисов, называются аквизиторами. Основным аквизитором в страховой деятельности нашей страны является страховой агент, главная обязанность которого состоит в заключении новых и возобновлении действующих договоров, а также в проведении агитации и пропаганды страховых услуг среди населения.

Страховым агентом может быть физическое или юридическое лицо, которое от имени и по поручению страховой организации занимается заключением договоров страхования, оформляет страховую документацию, следит за производством страховых выплат и инкассирует их.

Успешное заключение договоров с потенциальными клиентами во многом зависит от профессиональных качеств страхового агента: нахождения общего языка с индивидуальными и коллективными страхователями, организации бесед по страховой тематике и т.п.

Работа в качестве страхового агента требует от кандидата на эту должность знаний в области предлагаемых видов страхования, психологии людей, умения поддержать беседу и располагать к себе собеседника.

В США критериями профессионального отбора кандидатов в страховые агенты являются:

- коммуникабельность;

- быстрота реакции;

- финансовое положение;

- общий уровень культуры;

- внешняя привлекательность и отсутствие вредных привычек;

- вежливость.

Если предстоит разговор с руководством, то садиться только после приглашения. Во время разговора следить за выражением и мимикой собеседника. Уметь вовремя остановиться, прервать разговор, не перебивать собеседника в разговоре и др.

Свою роль играет и почерк страхового агента, его умение ясно, четко и грамотно заполнять различную документацию. Неразборчивые записи, сделанные страховым агентом в полисах, квитанциях часто становятся причиной конфликтов и могут плохо сказаться на имидже страховой организации.

Страховой агент должен быть одновременно торговцем, просветителем, экономистом, криминалистом, менеджером, практическим психологом. Чтобы успешно справляться с такой работой, страховой агент должен обладать такими качествами, как энергичность и высокая подвижность. Страховому агенту необходима общительность, но не простая, а та, которую психологи называют смелостью, то есть способностью первым вступать в контакт с незнакомым человеком. По складу личности и по образу деятельности страховой агент очень близок к бизнесмену. Поэтому работа страхового агента может служить тренировкой для тех, кто желает испытать себя на готовность к самостоятельной предпринимательской деятельности.

Страховыми брокерами являются юридические и физические лица, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика (в договорах перестрахования).

Учредителем страхового брокера, юридического лица, не может быть страховая организация, либо ее сотрудник.

Страховой брокер, физическое лицо, не имеет права являться сотрудником какой-либо страховой организации.

Страховые брокеры - юридические лица предоставляют следующие виды услуг по страхованию:

- привлечение клиентуры к страхованию, ее поиск;

- разъяснительная работа по интересующим клиента видам страхования;

- подготовка или оформление необходимых для заключения договоров страхования документов, сбор интересующей информации;

- подготовка или оформление документов для получения страховой выплаты;

- организация страховых выплат по поручению и за счет страховщика (V);

- по поручению клиента размещение страхового риска по договорам перестрахования или сострахования;

- предоставление услуг по оценке страховых рисков;

- подготовка документов по урегулированию убытков при наступлении страхового события;

- организация услуг аварийных комиссаров, экспертов;

- оценка ущерба и определения размера страховых выплат;

- консультационные услуги;

- инкассация страховых взносов (премий) (V);

- другие услуги.

Страховым брокером - физическим лицом могут быть предоставлены все перечисленные виды услуг по страхованию, за исключением, отмеченных знаком "V".

Страховой брокер может разместить риск по одному договору страхования как в одной страховой организации, так и в нескольких.

В современной России большинство брокеров, действующих на рынке ограничиваются чисто посредническими функциями - убеждают клиента застраховаться в той или иной компании. Однако главное отличие страхового брокера от страхового агента заключается в том, что он должен выступать в качестве независимого квалифицированного эксперта для страхователя, во многом определяющего его последующие действия.

3.4. Психологический портрет страхового агента. Функции страхового брокера и маклера

Страховым агентом может быть физическое или юридическое лицо, которое от имени и по поручению страховой организации занимается заключением договоров страхования, оформляет страховую документацию, следит за производством страховых выплат и инкассирует их.

Успешное заключение договоров с потенциальными клиентами во многом зависит от профессиональных качеств страхового агента: нахождения общего языка с индивидуальными и коллективными страхователями, организации бесед по страховой тематике и т.п.

Работа в качестве страхового агента требует от кандидата на эту должность знаний в области предлагаемых видов страхования, психологии людей, умения поддержать беседу и располагать к себе собеседника.

В США критериями профессионального отбора кандидатов в страховые агенты являются:

- коммуникабельность;

- быстрота реакции;

- финансовое положение;

- общий уровень культуры;

- внешняя привлекательность и отсутствие вредных привычек;

- вежливость.

Если предстоит разговор с руководством, то садиться только после приглашения. Во время разговора следить за выражением и мимикой собеседника. Уметь вовремя остановиться, прервать разговор, не перебивать собеседника в разговоре и др.

Свою роль играет и почерк страхового агента, его умение ясно, четко и грамотно заполнять различную документацию. Неразборчивые записи, сделанные страховым агентом в полисах, квитанциях часто становятся причиной конфликтов и могут плохо сказаться на имидже страховой организации.

Страховой агент должен быть одновременно торговцем, просветителем, экономистом, криминалистом, менеджером, практическим психологом. Чтобы успешно справляться с такой работой, страховой агент должен обладать такими качествами, как энергичность и высокая подвижность. Страховому агенту необходима общительность, но не простая, а та, которую психологи называют смелостью, то есть способностью первым вступать в контакт с незнакомым человеком. По складу личности и по образу деятельности страховой агент очень близок к бизнесмену. Поэтому работа страхового агента может служить тренировкой для тех, кто желает испытать себя на готовность к самостоятельной предпринимательской деятельности.

Страховыми брокерами являются юридические и физические лица, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика (в договорах перестрахования).

Учредителем страхового брокера, юридического лица, не может быть страховая организация, либо ее сотрудник.

Страховой брокер, физическое лицо, не имеет права являться сотрудником какой-либо страховой организации.

Страховые брокеры - юридические лица предоставляют следующие виды услуг по страхованию:

- привлечение клиентуры к страхованию, ее поиск;

- разъяснительная работа по интересующим клиента видам страхования;

- подготовка или оформление необходимых для заключения договоров страхования документов, сбор интересующей информации;

- подготовка или оформление документов для получения страховой выплаты;

- организация страховых выплат по поручению и за счет страховщика (V);

- по поручению клиента размещение страхового риска по договорам перестрахования или сострахования;

- предоставление услуг по оценке страховых рисков;

- подготовка документов по урегулированию убытков при наступлении страхового события;

- организация услуг аварийных комиссаров, экспертов;

- оценка ущерба и определения размера страховых выплат;

- консультационные услуги;

- инкассация страховых взносов (премий) (V);

- другие услуги.

Страховым брокером - физическим лицом могут быть предоставлены все перечисленные виды услуг по страхованию, за исключением, отмеченных знаком "V".

Страховой брокер может разместить риск по одному договору страхования как в одной страховой организации, так и в нескольких.

В современной России большинство брокеров, действующих на рынке ограничиваются чисто посредническими функциями - убеждают клиента застраховаться в той или иной компании. Однако главное отличие страхового брокера от страхового агента заключается в том, что он должен выступать в качестве независимого квалифицированного эксперта для страхователя, во многом определяющего его последующие действия.

3.5. Страховые резервы, их виды. Обеспечение платежеспособности страховой компании. Экономическая работа в страховой компании

Процесс управления страховой организацией основан на определении и постановке цели, которая представляется как решение ближайших задач, и разработке долгосрочных планов по развитию страхового дела. Главными объектами управления выступают персонал страховой организации, аквизиция, инвестиционный процесс.

Центральной фигурой при управлении страховой компанией в условиях рынка становится менеджер. Работе менеджера присущи следующие базовые операции:

- постановка целей, определение конкретных задач и действий. направленных на достижение этих целей;

- организация трудового коллектива;

- поддержка мотивации персонала, развитие его коммуникаций;

- анализ, оценка и интерпретация результатов деятельности.

Примерная последовательность действий менеджера при выработке конкретного решения может быть сформулирована следующим образом:

1. Анализ ситуации. Формулирование проблемы. Установление границ рассматриваемого объекта.

2. Формирование условий системы, элементом которой является рассматриваемый объект. Выявление предназначений и целей системы.

3. Выделение среды, в которой функционирует система. Описание возможных вариантов состояния среды (разработка многовариантного прогноза обстановки).

4. Выбор показателей, характеризующих объект с учетом его взаимосвязей с другими объектами - элементами системы.

5. Разработка модели, комплекса моделей для определения показателей, характеризующих объект и систему в целом в различных ситуациях.

6. Формирование критерия для сравнения вариантов, по которым могут развиваться объекты, включенные в систему.

7. Определение объемов ресурсов для использования в развитии рассматриваемого объекта или группы тесно связанных объектов. Подготовка вариантов, по которым ресурсы могут распределяться между объектами.

8. Выявление наиболее существенных неопределенностей в обстановке, которая может сложиться в будущем.

9. Выполнение расчетов по определению показателей, характеризующих систему в различных ситуациях.

10. Сравнение вариантов развития объектов и выбор наиболее предпочтительного из них (оценка вариантов развития объектов с позиции их соответствия целям всей системы).

11. Определение целесообразности срока повторного рассмотрения проблемы для ее корректировки принятого решения.

На основе опыта западных страховщиков управленческую деятельность страховых компаний можно разделить на три уровня: стратегический, тактический и оперативный.

На стратегическом уровне определяются долговременные, рассчитанные на 10-15 лет цели страховой компании, учитывающие общую ситуацию в экономике страны. Устанавливаются финансовые, материальные и другие ресурсы, необходимые для достижения этих целей. Выбирается стратегия достижения этих целей.

На тактическом уровне общие цели конкретизируются на более короткий период - не более пяти лет, и в соответствии с поставленными на их основе задачами привлекают необходимые ресурсы.

На оперативном уровне решаются текущие задачи, выдвигаемые конъюнктурой страхового рынка.

На этапе формирования целей определяются количественные и качественные цели.

К количественным целям страховой компании относятся:

1) объем прибыли;

2) количество вновь заключенных договоров страхования данного вида;

3) количество договоров страхования, находящихся на обслуживании одного страхового агента;

4) объем поступления страховой премии в расчета на одного страхового работника;

5) доля страхового рынка, охваченная данным страховщиком.

Наиболее важными качественными целями являются те, которые ведут к росту престижа страховщика в общественном сознании. К ним относятся благотворительная деятельность, меценатство, поддержка гуманитарных программ.

Если страховщик рассчитывает на развитие и процветание в течение длительного времени, он должен научиться понимать запросы страхователей. Центральной задачей поэтому является устранение барьеров между страховой компанией и ее клиентами. Опыт успешно действующих страховых компаний убеждает, что руководители не должны пытаться сами решить все проблемы. Важно, чтобы они правильно определили, какие меры находятся в компетенции их подчиненных и создали условия, при которых сотрудники могли бы принимать большинство самостоятельных шагов.

3.6. Предупредительные мероприятия и их финансирование страховой компанией

Мотивировка принятия решений потенциальным страхователем основывается на следующих экономических и психологических предпосылках:

* человек всегда стремится максимально удовлетворить свои страховые интересы при минимальных финансовых затратах; прежде чем принять решение о заключении договора страхования, он изучает все альтернативы для удовлетворения данных страховых интересов;

* страхователь всегда действует рационально; не найдя идеальной альтернативы, человек идет на компромисс, находя оптимальный баланс между своими желаниями и возможностями их удовлетворения с учетом лимита денежных средств, которыми он располагает для удовлетворения своих страховых интересов.

Важной составляющей внешнего окружения, на которую направлено управляющее воздействие страховой компании, является конкуренция. Страховые компании испытывают жесткую конкуренцию в борьбе за страховой рынок со стороны как других страховщиков, так и финансово-банковских институтов, осуществляющих страхование в качестве дополнительной услуги своим клиентам.

К неуправляемым со стороны страховой компании составляющим внешней среды, которые окружают рыночную систему и действуют на нее ограничивающе, относятся: государственно-политическое окружение, социально-этическое окружение, конъюнктура мирового страхового рынка.

Страховые компании составляют основу институциональной структуры страхового рынка. С финансовой точки зрения они являются формой выражения страхового фонда, а сосредоточенные в страховом фонде ресурсы -- источником долгосрочных кредитов. В США, например, на финансовые ресурсы страховых компаний приходится около 50% долгосрочных кредитов, выданных промышленным и торговым компаниям.

Страховые компании подразделяют:

по принадлежности: на частные и публично-правовые, акционерные (корпоративные), взаимные, государственные и правительственные;

по характеру выполняемых операций: на специализированные (личное и имущественное страхование), универсальные и перестраховочные.

В ряде зарубежных стран деятельность универсальных страховых компаний запрещена законом. Вместе с тем данная классификация для зарубежной практики в значительной мере является условной, так как отдельные страховые компании предоставляют значительно больший перечень страховых услуг, чем это заявлено в их названии. На практике наблюдается тенденция к ликвидации узкой специализации в страховой деятельности. Одновременно на рынок страховых услуг активно вторгаются банковские, биржевые и иные структуры. Компании личного страхования обладают значительно большими финансовыми ресурсами по сравнению со всеми прочими страховщиками. Именно этим, в частности, обусловлена их активная роль на рынке ценных бумаг американских промышленных корпораций. Большинство американских компаний личного страхования образованы в форме корпораций;

по зоне обслуживания: на местные, региональные, национальные и международные (транснациональные);

по величине уставного капитала и объему поступления страховых платежей, а также другим технико-экономическим показателям, определяющим их место на страховом рынке: на крупные, средние и мелкие.

Акционерное страховое общество -- форма организации страхового фонда на основе централизации денежных средств посредством продажи акций. Получила распространение в странах с развитой рыночной экономикой. "Первое Российское от огня страховое общество" в акционерной форме было создано в России в 1827 г.

Существуют закрытые акционерные страховые общества, акции которых распространяются среди их учредителей, и открытые акционерные страховые общества, акции которых свободно продаются и покупаются. Совладельцем объединенного имущества открытого акционерного общества формально может стать всякий, кто купил хотя бы одну акцию.

Акционерное страховое общество может включать, кроме головной компании, различные по уровню самостоятельности и совершаемым операциям подразделения. В странах с рыночной экономикой юридическими лицами являются только филиалы страхового общества, а представительства, агентства и отделения такой самостоятельностью не обладают.

Представительство страховой компании занимается, как правило, сбором информации, рекламой, репрезентативными функциями, поиском клиентов в интересах страховщика в данном регионе или другой стране, но не ведет коммерческую деятельность.

Агентству страховой компании разрешено выполнять все функции представительства и определенные страховые операции: заключение и обслуживание договоров страхования.

Филиал (отделение) страховой компании является обособленным подразделением страховщика без права юридического лица.

Аффилированные страховые компании -- это акционерные страховые общества, в которых имеется пакет акций меньше контрольного (обычно 5 -- 50%). Аффилированной является также одна из двух компаний, выступающая в качестве дочерней компании.

Процесс дальнейшего углубления специализации среди страховщиков привел к образованию ряда перестраховочных компаний, осуществляющих "вторичное страхование" наиболее крупных и опасных страховых рисков.

Общество взаимного страхования (ОВС) -- форма организации страхового фонда на основе централизации средств посредством паевого участия его членов. Участник общества взаимного страхования одновременно выступает в качестве страховщика и страхователя. Создание обществ взаимного страхования характерно для союзов средних и крупных собственников (домовладельцев, собственников гостиниц и т.д.). Страхователь становится членом общества взаимного страхования, участвует в распределении прибыли и убытков по результатам деятельности за год.

Если объем собранной страховой премии значительно превысил суммы выплат страхового возмещения и перекрывает расходы на ведение дела и отчисления в запасные и резервные фонды ОВС, то указанная сумма превышения доходов над расходами может быть распределена между участниками ОВС пропорционально внесенному паю.

3.7. Необходимость проведения инвестиционной деятельности. Принципы инвестирования временно свободных средств страховщика.

Инвестиционным климатом называется ситуация в стране с точки зрения предпринимателей, вкладывающих в ее экономику свои капиталы. Этот климат складывается из большого числа элементов (так называемых факторов риска), которые можно объединить в следующие группы:

1. Социально-политическая ситуация в стране и ее перспективы.

2. Внутриэкономическая ситуация и перспективы ее развития.

3. Внешнеэкономическая деятельность и ее перспективы.

Каждый фактор риска имеет свою долю и оценивается в баллах. Поэтому становится возможным количественное измерение, как отдельных групп факторов риска, так и инвестиционного климата в целом.

Понятие инвестиционных рисков и их оценка. Упомянутые выше группы факторов риска определяют ситуацию в самых важных для иностранного предпринимателя сферах жизни той страны, в которой он собирается вложить (или уже вложил) свой капитал. С точки зрения иностранного предпринимателя, это факторы, характеризующие различные виды риска, с которыми он сталкивается в зарубежной стране. В данном случае риск -- это вероятность потери средств, вложенных потенциальным инвестором. Поэтому вместо термина "фактор риска" может употребляться просто "риск", а вместо социально-политической ситуации (внутриэкономической, внешнеэкономической) в стране и перспективах ее развития можно говорить о социально-политических (внутриэкономических, внешнеэкономических) рисках.

Социально-политический риск оценивается прежде всего исходя из того, насколько стабильна ситуация в стране с точки зрения социально-политических перемен, которые могут изменить экономическую политику страны настолько, что это приведет к заметной потере средств действующих в стране иностранных компаний. Аналогично можно определить и внутриэкономический, и внешнеэкономический риск.

Существует и чаще используется и другой подход к классификации рисков. Выделяют следующие три группы:

1. Политические риски (включая и некоторые социальные).

2. Финансовые риски, определяющие в основном платежеспособность страны с точки зрения предоставления ей и ее, юридическим лицам ссудного капитала.

3. Риски операций и в особенности:

а) риски для внешнеторговой деятельности (внешнеторговый риск);

б) риски для производственной деятельности (производственный риск).

Оценка рисков чрезвычайно важна для любого инвестора, но особенно для осуществляющего капиталовложения за рубежом, так как он попадает в незнакомую среду. Поэтому ему следует отчетливо представлять достоинства и недостатки систем оценки инвестиционного климата:

-- подбор факторов риска и их доля в любой системе не могут быть полностью объективны. Поэтому целесообразно, сравнивать оценки риска, даваемые различными системами;

-- при анализе факторов риска инвестору целесообразно уделить особое внимание тем из них, с которыми он будет сталкиваться чаще;

-- все вышеуказанные системы оценки деловых рисков недостаточно конкретны и слабо специализированы по отраслям, в которых фирма намеревается осуществить инвестиции.

Учет рисков. Системы оценки рисков нацелены на то, чтобы помочь потенциальному инвестору лишь на начальной стадии инвестиционного проекта: при открытии фирмы за рубежом, когда нужно принимать решения типа "где" (выбор страны размещения капиталовложений), "как" (способ проникновения на рынок) и "когда" (в зависимости от предполагаемого срока жизни проекта); при уже функционирующей за рубежом фирме, когда требуется решать, нужно ли расширять ей свою деятельность на этом рынке, сбыт какой продукции там следует планировать и следует ли ей полностью или частично уйти с этого рынка. Возможны различные методы снижения рисков:

1) добавление "премии за риск" к стоимости проекта. Так, если уровень общего инвестиционного риска по стране составит 90 -- 100 баллов (по 100-балльной системе), то инвестор обычно не закладывает в стоимость проекта существенной "премии за риск". Если этот уровень составит 80 -- 89 баллов, то целесообразно реальную ставку дисконта (т. е. очищенную от инфляции) увеличить на 3 процентных пункта. Если же уровень ниже 60 баллов, то целесообразно добавить не менее 11 процентных пунктов к ставке дисконта. Возможна коррекция ставки через добавление "премии за риск" к стоимости авансируемого первоначального капитала или же к внутренней норме доходности;

2) создание (расширение) резервного фонда фирмы в качестве страховки от возможных потерь от инвестиционной деятельности за рубежом;

3) страхование от политического риска через частные страховые компании, а также через государственные и полугосударственные организации и службы. В США это Экспортно-импортный банк (ЕХIМ Ваnk) и особенно Корпорация зарубежных частных инвестиций (ОРIС), в России -- Государственная инвестиционная корпорация и другие организации. Под эгидой Всемирного банка действует Многостороннее агентство по гарантированию инвестиций, участником которого является и Россия. Наша страна имеет также несколько десятков соглашений с зарубежными странами о поощрении и взаимной защите капиталовложений;