Учет основных средств и формирование их стоимости
Порядок учета основных средств и формирования их стоимости в зависимости от источников поступления. Нормативно-правовое регулирование учета основных средств. Способы начисления амортизации. Учет операций восстановления и переоценки основных средств.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 11.10.2017 |
| Размер файла | 120,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
5. Обобщить учетные данные в оборотно-сальдовой ведомости синтетического учета.
6. На основании оборотно-сальдовой ведомости составить на 31.03.20__г. бухгалтерскую отчётность в части следующих форм:
- Бухгалтерский баланс,
- Отчёт о финансовых результатах.
Краткая характеристика предприятия
Сведения об организации:
ООО «Мебельная фабрика»
ОКПО 12345679, ИНН 72123456978, КПП 721200006
Руководитель организации Зубков А.А.
Гл. бухгалтер Замашкина Ж.В.
Кассир Протько В.Л.
Р/с 40702810150100000077 в ОАО КБ «Тюменская значимость» г. Тюмень 77700000
Корр. счет 70107777770000000055
Адрес: 625000 г. Тюмень ул. Мечты, д. 12.
Предприятие занимается производством и установкой корпусной мебели. Льгот по налогообложению нет. Готовая продукция предприятия при реализации облагается НДС по ставке 18% (ст. 164 21 главы НК РФ).
Извлечение из Учётной политики ООО «Мебельная фабрика»:
- списание материалов в производство производится по средней себестоимости единицы запаса;
- амортизация по объектам основных средств для целей бухгалтерского учета начисляется линейным методом;
- выпуск продукции отражается по полной фактической себестоимости.
Сведения о контрагентах:
Покупатели:
1. ЗАО «Магнат»
Руководитель организации БелоусовА.А.
Гл. бухгалтер Смирнова А.В.
Кассир Белоусова И.А.
ИНН 7218745612, КПП 7212000016
Р/с 40702810880151000217 в ОАО КБ «Север» в г. Тюмень 777000001,
Корр. сч. 99510777957000000005
Адрес 625000 г. Тюмень ул. 30 лет Победы, д. 23
2. ООО «Металлоконструкция»
Руководитель организации Петров К.К.
Гл. бухгалтер Болотина М.В.
Кассир Шипулина Г.И.
ИНН 7205891236, КПП 7212000002
Р/с 40702810331111000012 в АКБ «Авангард» в г.Тюмень 555000000,
Корр. сч. 70107777770000000004
Адрес: 625000, г. Челябинск, ул. Хабарова, д. 15
Поставщики:
1. ООО «Техсервис»
Руководитель организации Леонов Б.С.
Гл. бухгалтер Пархоменко Г.И.
Кассир Антонова И.А.
ИНН 7205891236, КПП 7212000002
Р/с 40702810600111000012 в банке «Гражданский» в г. Тюмень 555000000,
Корр.сч. 70107777770000000004
Адрес: 625015 г. Тюмень, ул. Новая, д. 15
2. ОАО «ТЭС»
Руководитель организации Минсков В.В.
Гл. бухгалтер Минин З.З.
Кассир Ковальская Г.Р.
ИНН 7218745612, КПП 7212000016
Р/с 40702810000151000217 в ОАО КБ «Транспорт-сервис» в г. Тюмень 777000001, Корр.сч. 99510777957000000005
Адрес: 625009, г. Тюмень ул. Творческая, д. 135 корп. 2, оф. 2306
3. ООО «Филин»
Руководитель организации Немалов И.Р.
Гл. бухгалтер Яман М.М.
Кассир Андреева А.М.
ИНН 77123456001, КПП 77120000111
Р/с 40702810900111000007 в ОАО КБ «Рейтинг» г. Псков 775000000,
Корр. сч. 83107777770000000001
Адрес: 625048 г. Тюмень, ул. Олимпийская, д. 13, оф.55.
4. ЗАО «Альянс»
Руководитель организации Киселев А.А.
Гл. бухгалтер Левин А.В.
Кассир Интова Э.Л.
ИНН 7218745612
КПП 7212000016
Р/с 40702810600151000217 в ОАО КБ «Север» в г.Тюмень 770000001,
Корр. сч. 99510777957000000005
Адрес 690123 г. Курган ул. Творческая 135 корп.2 оф. 2306
5. ООО «Авто-лизинг»
Руководитель организации Градусов А.А.
Гл. бухгалтер Иванов Д.П.
Кассир Грамматикова М.Р.
ИНН 7212345697, КПП 7212000058
Р/с 40702810200111000098 в ОАО КБ «Звездный» г.Тюмень 770000001,
Корр. сч.70107777770000000055
Адрес: 625000, г. Тюмень ул. Сельская, д. 12
|
Счет 01 - Основные средства |
Счет 02 - Амортизация основных средств |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на 01.03.20_г |
Сальдо на 01.03.20_г |
||||
|
906000 |
104000 |
||||
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
|
Счет 10 - Материалы |
Счет 19 - НДС по приобретенным ценностям |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на 01.03.20_г |
Сальдо на 01.03.20_г |
||||
|
146470 |
38000 |
||||
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
|
Счет 20 - Основное производство |
Счет 97 - Расходы будущих периодов |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на 01.03.20_г |
Сальдо на 01.03.20_г |
||||
|
20000 |
13000 |
||||
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
|
Счет 43 - Готовая продукция |
Счет 62 - Расчеты с покупателями и заказчиками |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на 01.03.20_г |
Сальдо на 01.03.20_г |
||||
|
76900 |
48000 |
||||
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
|
Счет 71 - Расчеты с подотчетными лицами |
Счет 58 - Финансовые вложения |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на 01.03.20_г |
Сальдо на 01.03.20_г |
||||
|
10000 |
33000 |
||||
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
|
Счет 50 - Касса |
Счет 51 - Расчетный счет |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на 01.03.20_г |
Сальдо на 01.03.20_г |
||||
|
12500 |
593700 |
||||
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
|
Счет 66 - Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
Счет 60 - Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на 01.03.20_г |
Сальдо на 01.03.20_г |
||||
|
22000 |
143700 |
||||
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
|
Счет 68 - Расчеты по налогам и сборам |
Счет 69 - Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на 01.03.20_г |
Сальдо на 01.03.20_г |
||||
|
118000 |
98000 |
||||
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
|
Счет 70 - Расчеты с персоналом по оплате труда |
Счет 76 - Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на 01.03.20_г |
Сальдо на 01.03.20_г |
||||
|
65000 |
96600 |
||||
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
|
Счет 96 - Резервы предстоящих расходов |
Счет 84 - Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на 01.03.20_г |
Сальдо на 01.03.20_г |
||||
|
112530 |
178312 |
||||
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
|
Счет 83 - Добавочный капитал |
Счет 82 - Резервный капитал |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на 01.03.20_г |
Сальдо на 01.03.20_г |
||||
|
77626 |
61802 |
||||
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
|
Счет 80 - Уставный капитал |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на 01.03.20_г |
|||
|
820000 |
|||
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
2.2 Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Мебельная фабрика» за март
|
№ п/п |
Документ (наименование, дата) |
Содержание операции |
Корреспонденция |
Сумма |
||
|
Дебет |
Кредит |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
1 |
01 марта Требование - накладная № 126 |
Отпущены со склада №1 в цех основного производства следующие материалы: |
20 |
10 |
23702 |
|
|
- ДСП ламинированное (м2) |
20 |
10 |
7500 |
|||
|
- окантовка пластмассовая (м) |
20 |
10 |
1530 |
|||
|
- полкодержатели пластмассовые (м) |
20 |
10 |
570 |
|||
|
- штангодержатели (м) |
20 |
10 |
400 |
|||
|
- уплотнитель (м) |
20 |
10 |
140 |
|||
|
- ручки (шт.) |
20 |
10 |
440 |
|||
|
- шурупы с дюбелями (шт.) |
20 |
10 |
32 |
|||
|
- штанги металлические (м) |
20 |
10 |
1050 |
|||
|
- двери зеркальные (шт.) |
20 |
10 |
7440 |
|||
|
- двери из ДСП (шт.) |
20 |
10 |
1950 |
|||
|
- ДВП ламинированное (м2) |
20 |
10 |
2300 |
|||
|
- вешалки металлические выдвижные (шт.) |
20 |
10 |
350 |
|||
|
2 |
2 марта Счет-фактура № 67 ООО «Техсервис» |
Акцептован счёт-фактура за проведение технического обслуживания производственного оборудования, в т.ч. |
25 |
60 |
9746 |
|
|
НДС со стоимости услуг по обслуживанию производственного оборудования |
19 |
60 |
1754 |
|||
|
3 |
2 марта Приходный кассовый ордер № 225 |
Получены деньги в кассу: |
||||
|
- для выплаты заработной платы за 2-ую половину февраля |
50 |
51 |
45000 |
|||
|
- на командировочные расходы |
50 |
51 |
12000 |
|||
|
4 |
2 марта Расчетно-платежная ведомость № 4 |
Выдана заработная плата за 2-ую половину февраля |
70 |
50 |
39820 |
|
|
5 |
3 марта Расходный кассовый ордер №198 |
Выдано Шилову А.А. под отчет на командировочные расходы |
71 |
50 |
12000 |
|
|
6 |
4 марта Расчетно-платежная ведомость №4 |
Депонированы не выданные суммы заработной платы |
70 |
76 |
5180 |
|
|
7 |
4 марта Расходный кассовый ордер №199 |
Депонированная заработная плата возвращена на расчетный счет |
51 |
50 |
5180 |
|
|
8 |
6 марта Выписка банка №7 Платежное поручение №77 и 78 |
Погашена задолженность перед: |
||||
|
- внебюджетными фондами |
69 |
51 |
74580 |
|||
|
- бюджетом |
68 |
51 |
85300 |
|||
|
9 |
7 марта Счет-фактура №189 ОАО «ТЭС» |
Акцептованы счета организаций: |
||||
|
- паровое отопление цехов, в т.ч. |
25 |
60 |
15424 |
|||
|
- НДС со стоимости услуг по отоплению |
19 |
60 |
2776 |
|||
|
Счет-фактура №229 ООО «Филин» |
- охрану территорий и помещений в ночное время, в т.ч. |
26 |
60 |
10102 |
||
|
- НДС со стоимости услуг по охране |
19 |
60 |
1818 |
|||
|
10 |
12 марта Выписка банка №8 |
Поступили деньги от покупателей за отгруженную в феврале продукцию |
51 |
62 |
44300 |
|
|
11 |
15марта Выписка банка №9, Платежное поручение №79 |
С расчетного счета перечислены денежные средства для приобретения авиабилетов |
60 |
51 |
7300 |
|
|
12 |
16 марта Приходный кассовый ордер №226 |
Оприходованы авиабилеты № 0009963 Тюмень - Москва и № 0009964 Москва - Тюмень, в т.ч. |
50 |
60 |
6186 |
|
|
НДС со стоимости билетов |
19 |
60 |
1114 |
|||
|
13 |
16 марта Расходный кассовый ордер №200 |
Для поездки в командировку экономисту Сидорову А.И. выданы авиабилеты |
71 |
50 |
6186 |
|
|
14 |
16 марта Акт инвентаризации материально-производственных запасов №2 |
При проведении инвентаризации обнаружена недостача материалов на складе: |
||||
|
- вешалки металлические (3 шт.) |
94 |
10 |
210 |
|||
|
- ручки (7 шт.) |
94 |
10 |
385 |
|||
|
- окантовка пластмассовая (14 м.) |
94 |
10 |
1260 |
|||
|
15 |
16 марта Расчетно-платежная ведомость №5 |
Начислена зарплата рабочим основного производства за март (первая половина) |
20 |
70 |
79330 |
|
|
16 |
16 марта Расчетно-платежная ведомость №5 |
Произведены удержания НДФЛ из заработной платы |
70 |
68 |
10313 |
|
|
17 |
16 марта Сводная расчетная ведомость №3 |
Начислены страховые взносы |
20 |
69 |
23799 |
|
|
18 |
17 марта Расчетно-платежная ведомость №6 |
Начислена зарплата персоналу администрации предприятия за март (первая половина) |
26 |
70 |
47312 |
|
|
19 |
17 марта Расчетно-платежная ведомость №6 |
Произведены удержания из заработной платы за март (первая половина): |
||||
|
- НДФЛ |
70 |
68 |
6151 |
|||
|
20 |
17 марта Сводная расчетная ведомость №3 |
-Начислены страховые взносы |
26 |
69 |
14194 |
|
|
21 |
18 марта Выписка банка № 10 Приходный кассовый ордер №227 |
Получены деньги в кассу для выплаты зарплаты за март (первая половина) |
50 |
51 |
126642 |
|
|
22 |
18 марта Расчетно-платежная ведомость №7 |
Выдана зарплата за март (первая половина) |
70 |
50 |
102300 |
|
|
23 |
18 марта Расчетно-платежная ведомость №7 |
Депонирована неполученная в срок заработная плата |
70 |
76 |
7878 |
|
|
24 |
18 марта Выписка банка №10 |
Неполученная в срок заработная плата внесена на расчетный счет |
51 |
50 |
7878 |
|
|
25 |
19 марта Акт инвентаризации материально-производственных запасов №2, Приказ руководителя №42 |
50% суммы недостачи удержано с материально ответственного лица Макаровой К.И. |
73 |
94 |
927,50 |
|
|
26 |
19 марта Приказ руководителя №42 |
Остальная сумма недостачи списана за счет средств предприятия |
91.2 |
94 |
927,50 |
|
|
27 |
20 марта авансовый отчет № 12 |
На основании авансового отчета стоимость авиабилетов списана с подотчетного лица Сидорова А.И. |
26 |
71 |
6186 |
|
|
28 |
21 марта Авансовый отчет № 13 |
Часть задолженности перед разными кредиторами погашена наличными через подотчетное лицо (Иванов К.М.) |
76 |
71 |
9200 |
|
|
29 |
21 марта Приходный кассовый ордер №228 |
Остаток подотчетных сумм внесен Ивановым К.М. в кассу |
50 |
71 |
800 |
|
|
30 |
21 марта Авансовый отчет №14 |
Утвержден авансовый отчет Шилова А.А. (срок командировки с 15.03 по 24.03) |
||||
|
- проездные документы: Тюмень - Новосибирск Новосибирск - Тюмень (в т.ч. НДС) |
25 25 19 |
71 71 71 |
2500 2500 900 |
|||
|
- счет гостиницы (в т.ч. НДС) |
25 19 |
71 71 |
3051 549 |
|||
|
- суточные (считаю 6 дн. по 700 руб.) (в пределах норм, установленных для целей исчисления НДФЛ) |
25 |
71 |
4200 |
|||
|
31 |
22 марта Расходный кассовый ордер №201 |
Выдан Шилову А.А. перерасход из кассы организации |
71 |
50 |
1700 |
|
|
32 |
22 марта Приходный кассовый ордер №229 |
Сумма недостачи внесена Макаровой К.И. в кассу |
50 |
73 |
927,50 |
|
|
33 |
23 марта Бухгалтерская справка расчет №21 |
Начислена сумма ежемесячных процентов за пользование кредитом банка (срок 9 мес., ставка 24% в год) |
91.2 |
66 |
440 |
|
|
34 |
23 марта Выписка банка №11 Платежное поручение №80 |
С расчетного счета перечислен процент по кредиту |
66 |
51 |
440 |
|
|
35 |
24 марта Протокол собрания акционеров |
По решению собрания акционеров начислены дивиденды акционерам-работникам организации (60% нераспределенной на начало отчетного периода прибыли) |
84 |
70 |
106987 |
|
|
36 |
24 марта Бухгалтерская справка-расчет 22 |
Удержан НДФЛ с дивидендов |
70 |
68 |
13908 |
|
|
37 |
25 марта Счет-фактура №39 ЗАО «Альянс» |
На складе предприятия оприходованы ДСП, полученные от поставщика |
10 |
60 |
40500 |
|
|
38 |
25 марта Выписка банка №12 |
Получен целевой краткосрочный кредит для оплаты приобретенных ДСП |
51 |
66 |
40500 |
|
|
39 |
25 марта Выписка банка №12 Платежное поручение №81 |
За счет средств полученного кредита оплачено поставщику за поставку ДСП |
60 |
51 |
40500 |
|
|
40 |
26 марта Выписка банка №13 |
На расчетный счет поступили штрафы от покупателей за просрочку платежей за поставленную ранее продукцию |
51 |
76 |
21000 |
|
|
41 |
26 марта Бухгалтерская справка-расчет 23 |
Арендная плата за офисное помещение, уплаченная авансом в январе, включена в затраты отчетного периода |
26 |
97 |
4900 |
|
|
42 |
26 марта Выписка банка №13 |
На расчетный счет поступила сумма процентов за остаток денежных средств на расчетном счете |
51 |
91.1 |
20000 |
|
|
43 |
27 марта Бухгалтерская справка-расчет 24 |
Начислена сумма пеней за несвоевременную уплату налоговых платежей в бюджет |
91.2 |
68 |
8000 |
|
|
44 |
27 марта Выписка банка №14 Платежное поручение №82 |
Перечислена с расчетного счета сумма пеней за несвоевременную уплату налоговых платежей в бюджет |
68 |
51 |
8000 |
|
|
45 |
28 марта Выписка банка №15 Платежное поручение №83 |
Перечислено с расчетного счета банку за расчётно-кассовое обслуживание |
91.2 |
51 |
8000 |
|
|
46 |
29 марта Расчетно-платежная ведомость №8 |
За счет резерва на оплату отпусков начислены отпускные работникам предприятия |
96 |
70 |
56300 |
|
|
47 |
29 марта Сводная расчетная ведомость №3 |
Начислены страховые взносы |
96 |
69 |
16890 |
|
|
48 |
29 марта Расчетно-платежная ведомость №8 |
Удержан НДФЛ с суммы начисленных отпускных |
70 |
68 |
7319 |
|
|
49 |
30 марта Бухгалтерская справка-расчет №25 |
За март начислена амортизация основных средств предприятия: |
||||
|
- производственного назначения |
25 |
02 |
5087 |
|||
|
- общезаводского назначения |
26 |
02 |
9759 |
|||
|
50 |
31 марта Бухгалтерская справка-расчет №26 |
Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость продукции |
20 |
26 |
92453 |
|
|
51 |
31 марта Бухгалтерская справка-расчет №27 |
Списаны общепроизводственные расходы на себестоимость продукции |
20 |
25 |
42508 |
|
|
52 |
31 марта Накладная на внутреннее перемещение №12 |
Принята к учету выпущенная на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости |
43 |
20 |
263592 |
|
|
53 |
31 марта Акт инвентаризации незавершенного производства №63 |
Затраты в незавершенном производстве на конец месяца составили |
18200 |
|||
|
54 |
31 марта Выписка банка №16, Приходный кассовый ордер №230 |
Получены деньги в кассу для выплаты отпускных и дивидендов |
50 |
51 |
142060 |
|
|
55 |
31 марта Расходный кассовый ордер № 202 |
Выданы отпускные и дивиденды работникам предприятия |
70 |
50 |
142060 |
|
|
56 |
31 марта Счет-фактура №18, Накладная №18 |
Отгружены 15 офисных гарнитуров в магазин розничной торговли ЗАО «Магнат»: |
||||
|
- производственная себестоимость реализованной продукции |
90.2 |
43 |
271300 |
|||
|
- предъявлены счета к оплате за реализованную продукцию в т.ч. НДС (рассчитать отпускную цену) |
62 |
90.1 |
380959 |
|||
|
- начислен НДС на стоимость реализованной продукции |
90.3 |
68 |
58112 |
|||
|
57 |
31 марта Счет-фактура ООО «Авто-лизинг» №122 |
Начислен арендодателю и включен в себестоимость реализованной продукции арендный платеж за краткосрочную аренду грузового а/м, используемого для перевозки мебели (в т.ч. НДС) |
44 90.2 |
60 44 |
7797 7797 |
|
|
- НДС по начисленному арендному платежу |
19 |
60 |
1403 |
|||
|
- определён финансовый результат от реализации продукции |
90.9 |
99 |
43750 |
|||
|
58 |
31 марта Счет-фактура №19, Накладная №19 |
Передан ООО «Металлоконструкция» по договору купли-продажи металлорежущий станок: |
||||
|
- определена остаточная стоимость станка |
91.2 |
01 |
56000 |
|||
|
- цена реализации по договору |
62 |
91.1 |
84000 |
|||
|
- НДС с цены реализации |
91.2 |
68 |
12814 |
|||
|
59 |
31 марта Акт выполненных работ №82, Счет-фактура №97 ООО «Техсервис» |
Начислено вознаграждение за проведение демонтажных работ |
91.2 |
60 |
3450 |
|
|
60 |
31 марта Выписка банка №16 |
Поступили на расчетный счет денежные средства от ЗАО «Магнат» за реализованную в марте продукцию (60%) |
51 |
62 |
228576 |
|
|
61 |
31 марта Выписка банка №16, Платежное поручение №84, 85, 86 |
С расчетного счета перечислено за: |
||||
|
- проведение технического обслуживания оборудования |
60 |
51 |
11500 |
|||
|
- паровое отопление |
60 |
51 |
18200 |
|||
|
- оказание охранных услуг |
60 |
51 |
11920 |
|||
|
62 |
31 марта Выписка банка №16 |
Поступили на расчетный счет дивиденды по акциям, принадлежащим российскому партнеру по бизнесу |
51 |
76 |
54700 |
|
|
63 |
31 марта Книга покупок |
Определить и поставить на возмещение сумму НДС по оприходованным материальным запасам и услугам |
68 |
19 |
10314 |
|
|
64 |
31 марта Бухгалтерская справка-расчет №29 |
Списаны прочие доходы и расходы на финансовый результат |
91.9 |
99 |
14368,5 |
|
|
65 |
31 марта Налоговая декларация, «Отчет о финансовых результатах» |
Начислен налог на прибыль |
99 |
68 |
11624 |
Таблица 6 - Перечень основных средств на предприятии на 1 марта 20__ г. (Бухгалтерская справка-расчёт № 25).
|
Наименование объектов основных средств |
Амортизируемая стоимость, руб. |
Сумма начисленной амортизации на 1 марта |
Срок полезного использования (годы) |
Норма амортизации месячная, (%) |
Сумма амортизации за месяц, руб. |
|
|
Основное производство |
||||||
|
Деревообрабатывающий станок |
152 000 |
17 000 |
7 |
1,2 |
1824 |
|
|
Металлорежущий станок |
67 000 |
11 000 |
5 |
1,7 |
1139 |
|
|
Шлифовальный станок |
70 000 |
9 000 |
5 |
1,7 |
1190 |
|
|
Электродрель |
20 000 |
5 000 |
3 |
2,8 |
560 |
|
|
Эл. перфоратор |
22 000 |
8 000 |
5 |
1,7 |
374 |
|
|
Итого: |
331000 |
50 000 |
5087 |
|||
|
Общехозяйственные расходы |
||||||
|
Автомобили |
367 400 |
35 800 |
5 |
1,7 |
6245,80 |
|
|
Компьютер |
40 100 |
2 300 |
3 |
2,8 |
1122,80 |
|
|
Офисная мебель |
91 400 |
5 500 |
7 |
1,2 |
1096,80 |
|
|
Принтер |
12 900 |
1 100 |
5 |
1,7 |
219,30 |
|
|
Копировальный аппарат |
63 200 |
9 300 |
5 |
1,7 |
1074,30 |
|
|
Итого: |
575000 |
54 000 |
9759 |
|||
|
ВСЕГО: |
906 000 |
104 000 |
14846 |
|
СЧЕТ-ФАКТУРА № 67 от 02.03.20__ г. ИСПРАВЛЕНИЕ № от |
Приложение № 1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 №1137 |
||||||||||||
|
Продавец: ООО «Техсервис» |
|||||||||||||
|
Адрес: 625015 г. Тюмень, ул. Новая, д. 15 |
|||||||||||||
|
ИНН/КПП продавца: 7205891236/7212000002 |
|||||||||||||
|
Грузоотправитель и его адрес: ООО «Техсервис», 625015 г. Тюмень, ул. Новая, д. 15 |
|||||||||||||
|
Грузополучатель и его адрес: ООО «Мебельная фабрика», 625000, г. Тюмень, ул. Мечты, д. 12 |
|||||||||||||
|
К платежно-расчетному документу: № от |
|||||||||||||
|
Покупатель: ООО «Мебельная фабрика» |
|||||||||||||
|
Адрес: 625000, г. Тюмень, ул. Мечты, д. 12 |
|||||||||||||
|
ИНН/КПП покупателя: 72123456978/721200006 |
|||||||||||||
|
Валюта: наименование, код: Российский рубль, 643 |
|||||||||||||
|
Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права |
Единица измерения |
Количество (объем) |
Цена (тариф) за единицу измерения |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего |
В том числе сумма акциза |
Налоговая ставка |
Сумма налога, предъявляемая покупателю |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего |
Страна происхождения товара |
Номер таможенной декларации |
|||
|
код |
условное обозначение (национальное) |
Цифровой код |
Краткое наименование |
||||||||||
|
1 |
2 |
2а |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
10а |
11 |
|
|
Техническое обслуживание производственного оборудования |
796 |
шт. |
1 |
9746,00 |
9746,00 |
без акциза |
18% |
1754,00 |
11500,00 |
||||
|
Всего к оплате |
Х |
1754,00 |
11500,00 |
||||||||||
|
Руководитель организации или иное уполномоченное лицо |
Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо |
||||||||||||
|
Леонов |
Леонов Б.С. |
Пархоменко |
Пархоменко Г.И. |
||||||||||
|
подпись |
ф.и.о. |
подпись |
ф.и.о. |
||||||||||
|
Индивидуальный предприниматель |
|||||||||||||
|
подпись |
ф.и.о. |
(реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя) |
|||||||||||
|
СЧЕТ-ФАКТУРА № 18 от 31.03.20__ г. ИСПРАВЛЕНИЕ № от |
Приложение № 1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 №1137 |
||||||||||||
|
Продавец: ООО «Мебельная фабрика» |
|||||||||||||
|
Адрес: 625000, г. Тюмень, ул. Мечты, д. 12 |
|||||||||||||
|
ИНН/КПП продавца: 72123456978/721200006 |
|||||||||||||
|
Грузоотправитель и его адрес: ООО «Мебельная фабрика», 625000, г. Тюмень, ул. Мечты, д. 12 |
|||||||||||||
|
Грузополучатель и его адрес: ЗАО «»Магнат» |
|||||||||||||
|
К платежно-расчетному документу: № от |
|||||||||||||
|
Покупатель: ЗАО «»Магнат» |
|||||||||||||
|
Адрес: 625000, г. Тюмень, ул. 30 лет Победы, д. 23 |
|||||||||||||
|
ИНН/КПП покупателя: 7218745612/7212000016 |
|||||||||||||
|
Валюта: наименование, код: Российский рубль, 643 |
|||||||||||||
|
Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права |
Единица измерения |
Количество (объем) |
Цена (тариф) за единицу измерения |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего |
В том числе сумма акциза |
Налоговая ставка |
Сумма налога, предъявляемая покупателю |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего |
Страна происхождения товара |
Номер таможенной декларации |
|||
|
код |
Условное обозначение (национальное) |
Цифровой код |
Краткое наименование |
||||||||||
|
1 |
2 |
2а |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
10а |
11 |
|
|
Офисный гарнитур |
796 |
шт. |
15 |
21523,13 |
322847,00 |
без акциза |
18% |
58112,46 |
380959,46 |
||||
|
Всего к оплате |
Х |
58112,46 |
380959,46 |
||||||||||
|
Руководитель организации или иное уполномоченное лицо |
Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо |
||||||||||||
|
Зубков |
Зубков А.А |
Замашкина |
Замашкина Ж.В. |
||||||||||
|
подпись |
ф.и.о. |
подпись |
ф.и.о. |
||||||||||
|
Индивидуальный предприниматель |
|||||||||||||
|
подпись |
ф.и.о. |
(реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя) |
|||||||||||
|
КНИГА ПОКУПОК |
Приложение № 5 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137 (в ред. Постановления Правительства РФ от 30.07.2014 № 735) |
|||||||||||||||||||
|
Покупатель |
ООО «Мебельная фабрика» |
|||||||||||||||||||
|
Идентификационный номер и код причины постановки на учет налогоплательщика-покупателя |
72123456978/721200006 |
|||||||||||||||||||
|
Покупка за период с |
1 марта |
по |
31 марта |
|||||||||||||||||
|
№ п/п |
Код вида операции |
Номер и дата счета-фактуры продавца |
Номер и дата исправления счета-фактуры продавца |
Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца |
Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
Номер и дата документа, подтверждающего уплату налога |
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав |
Наименование продавца |
ИНН/КПП продавца |
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) |
Номер таможенной декларации |
Наименование и код валюты |
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры |
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках |
||||||
|
Наименование посредника |
ИНН/КПП посредника |
|||||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
|||||
|
1 |
№67 от 02.03 |
02.03 |
ООО «Техсервис» |
7205891236/7212000002 |
643 |
11500,00 |
1754,00 |
|||||||||||||
|
2 |
№189 от 07.03 |
07.03 |
ОАО «ТЭС» |
7218745612/7212000016 |
643 |
18200,00 |
2776,00 |
|||||||||||||
|
3 |
№229 от 07.03 |
07.03 |
ООО «Филин» |
77123456001/77120000111 |
643 |
11920,00 |
1818,00 |
|||||||||||||
|
4 |
15.03 |
Авиабилеты |
643 |
7300,00 |
1114,00 |
|||||||||||||||
|
5 |
21.03 |
Проездные документы |
643 |
5900,00 |
900,00 |
|||||||||||||||
|
6 |
21.03 |
Счет гостиницы |
643 |
3600,00 |
549,00 |
|||||||||||||||
|
7 |
№122 от 31.03 |
31.03 |
ООО «Авто-Лизинг» |
7212345697/7212000058 |
643 |
9200,00 |
1403,00 |
|||||||||||||
|
Всего |
10314,00 |
|||||||||||||||||||
|
Руководитель организации или иное уполномоченное лицо |
||||||||||||||||||||
|
Зубков |
Зубков А.А |
|||||||||||||||||||
|
подпись |
ф.и.о. |
|||||||||||||||||||
|
КНИГА ПРОДАЖ |
Приложение № 5 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137 (в ред. Постановления Правительства РФ от 30.07.2014 № 735) |
|||||||||||||||||||
|
Продавец |
ООО «Мебельная фабрика» |
|||||||||||||||||||
|
Идентификационный номер и код причины постановки на учет налогоплательщика-продавца |
72123456978/721200006 |
|||||||||||||||||||
|
Продажа за период с |
1 марта |
по |
31 марта |
|||||||||||||||||
|
№ п/п |
Код вида операции |
Номер и дата счета-фактуры продавца |
Номер и дата исправления счета-фактуры продавца |
Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца |
Номер и дата исправления кор ректировочного счета-фактуры продавца |
Наименование покупателя |
ИНН/ КПП покупателя |
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) |
Номер и дата документа, подтверждающего оплату |
Наименование и код валюты |
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке |
Сумма НДС по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке |
Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках |
||||||
|
наименование посред ника |
ИНН/ КПП посред ника |
в валюте счета-фактуры |
в рублях и копейках |
18 процентов |
10 процентов |
0 процентов |
18 процентов |
10 процентов |
||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13а |
13б |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
|
|
1 |
№18 от 31.03 |
ЗАО «Магнат» |
7218745612/7212000016 |
№16 от 31.03 |
643 |
380959,00 |
322847,00 |
58112,00 |
||||||||||||
|
2 |
№19 от 31.03 |
ООО «Металлоконструкция» |
7205891236/7212000002 |
84000,00 |
71186,00 |
12814,00 |
||||||||||||||
|
Всего |
394033,00 |
70926,00 |
||||||||||||||||||
|
Руководитель организации или иное уполномоченное лицо |
||||||||||||||||||||
|
Зубков |
Зубков А.А |
|||||||||||||||||||
|
подпись |
ф.и.о. |
2.3 Регистры синтетического и аналитического учета
|
Счет 01 - Основные средства |
Счет 02 - Амортизация основных средств |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на 01.03.20_г |
Сальдо на 01.03.20_г |
||||
|
906000 |
104000 |
||||
|
58) 56000 |
49) 5087 49) 9759 |
||||
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
||
|
56000 |
14846 |
||||
|
Сальдо на 31.03.20_г |
Сальдо на 31.03.20_г |
||||
|
850000 |
118846 |
|
Счет 10 - Материалы |
Счет 19 - НДС по приобретенным ценностям |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на 01.03.20_г |
Сальдо на 01.03.20_г |
||||
|
146470 |
38000 |
||||
|
37) 40500 |
1) 23702 14) 1855 |
2) 1754 9) 2776 9) 1818 12) 1114 30) 900 30) 549 57) 1403 |
63) 10314 |
||
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
||
|
40500 |
25557 |
10314 |
10314 |
||
|
Сальдо на 31.03.20_г |
Сальдо на 31.03.20_г |
||||
|
161413 |
38000 |
|
Счет 20 - Основное производство |
Счет 97 - Расходы будущих периодов |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на 01.03.20_г |
Сальдо на 01.03.20_г |
||||
|
20000 |
13000 |
||||
|
1) 23702 15) 79330 17) 23799 50) 92453 51) 42508 |
52) 263592 |
41) 4900 |
|||
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
||
|
261792 |
263592 |
4900 |
|||
|
Сальдо на 31.03.20_г |
Сальдо на 31.03.20_г |
||||
|
18200 |
8100 |
|
Счет 25 - Общепроизводственные расходы |
Счет 26 - Общехозяйственные расходы |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на 01.03.20_г |
Сальдо на 01.03.20_г |
||||
|
2) 9746 9) 15424 30) 5000 30) 3051 30) 4200 49) 5087 |
51) 42508 |
9) 10102 18) 47312 20) 14194 27) 6186 41) 4900 49) 9759 |
50) 92453 |
||
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
||
|
42508 |
42508 |
92453 |
92453 |
||
|
Сальдо на 31.03.20_г |
Сальдо на 31.03.20_г |
||||
|
0 |
0 |
|
Счет 43 - Готовая продукция |
Счет 62 - Расчеты с покупателями и заказчиками |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на 01.03.20_г |
Сальдо на 01.03.20_г |
||||
|
76900 |
48000 |
||||
|
52) 263592 |
56) 271300 |
56) 380959 58) 84000 |
10) 44300 60) 228576 |
||
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
||
|
263592 |
271300 |
464959 |
272876 |
||
|
Сальдо на 31.03.20_г |
Сальдо на 31.03.20_г |
||||
|
69192 |
240083 |
|
Счет 71 - Расчеты с подотчетными лицами |
Счет 58 - Финансовые вложения |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на 01.03.20_г |
Сальдо на 01.03.20_г |
||||
|
10000 |
33000 |
||||
|
5) 12000 13) 6186 31) 1700 |
27) 6186 28) 9200 29) 800 30) 5000 30) 900 30) 3051 30) 549 30) 4200 |
||||
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
||
|
19886 |
29886 |
0 |
|||
|
Сальдо на 31.03.20_г |
Сальдо на 31.03.20_г |
||||
|
0 |
33000 |
|
Счет 50 - Касса |
Счет 51 - Расчетный счет |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на 01.03.20_г |
Сальдо на 01.03.20_г |
||||
|
12500 |
593700 |
||||
|
3) 45000 3) 12000 12) 6186 21) 126642 29) 800 32) 927,50 54) 142060 |
4) 39820 5) 12000 7) 5180 13) 6186 22) 102300 24) 7878 31) 1700 55) 142060 |
7) 5180 10) 44300 24) 7878 38) 40500 40) 21000 42) 20000 60) 228576 62) 54700 |
3) 45000 3) 12000 8) 74580 8) 85300 11) 7300 21) 126642 34) 440 39) 40500 44) 8000 45) 8000 54) 142060 61) 11500 61) 18200 61) 11920 |
||
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
||
|
333615,50 |
317124 |
422134 |
591442 |
||
|
Сальдо на 31.03.20_г |
Сальдо на 31.03.20_г |
||||
|
28991,50 |
424392 |
|
Счет 66 - Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
Счет 60 - Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на 01.03.20_г |
Сальдо на 01.03.20_г |
||||
|
22000 |
143700 |
||||
|
34) 440 |
33) 440 38) 40500 |
11) 7300 39) 40500 61) 11500 61) 18200 61) 11920 |
2) 9746 2) 1754 9) 15424 9) 2776 9) 10102 9) 1818 12) 6186 12) 1114 37) 40500 57) 7797 57) 1403 59) 3450 |
||
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
||
|
440 |
40940 |
89420 |
102070 |
||
|
Сальдо на 31.03.20_г |
Сальдо на 31.03.20_г |
||||
|
62500 |
156350 |
|
Счет 68 - Расчеты по налогам и сборам |
Счет 69 - Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на 01.03.20_г |
Сальдо на 01.03.20_г |
||||
|
118000 |
98000 |
||||
|
8) 85300 44) 8000 63) 10314 |
16) 10313 19) 6151 36) 13908 43) 8000 48) 7319 56) 58112 58) 12814 65) 11624 |
8) 74580 |
17) 23799 20) 14194 47) 16890 |
||
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
||
|
103614 |
128241 |
74580 |
54883 |
||
|
Сальдо на 31.03.20_г |
Сальдо на 31.03.20_г |
||||
|
142627 |
78303 |
|
Счет 70 - Расчеты с персоналом по оплате труда |
Счет 76 - Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на 01.03.20_г |
Сальдо на 01.03.20_г |
||||
|
65000 |
96600 |
||||
|
4) 39820 6) 5180 16) 10313 19) 6151 22) 102300 23) 7878 36) 13908 48) 7319 55) 142060 |
15) 79330 18) 47312 35) 106987 46) 56300 |
28) 9200 |
6) 5180 23) 7878 40) 21000 62) 54700 |
||
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
||
|
334929 |
289929 |
9200 |
88758 |
||
|
Сальдо на 31.03.20_г |
Сальдо на 31.03.20_г |
||||
|
20000 |
176158 |
|
Счет 96 - Резервы предстоящих расходов |
Счет 84 - Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на 01.03.20_г |
Сальдо на 01.03.20_г |
||||
|
112530 |
178312 |
||||
|
46) 56300 47) 16890 |
35) 106987 |
||||
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
||
|
73190 |
106987 |
||||
|
Сальдо на 31.03.20_г |
Сальдо на 31.03.20_г |
||||
|
39340 |
71325 |
|
Счет 83 - Добавочный капитал |
Счет 82 - Резервный капитал |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на 01.03.20_г |
Сальдо на 01.03.20_г |
||||
|
77626 |
61802 |
||||
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
||
|
Сальдо на 31.03.20_г |
Сальдо на 31.03.20_г |
||||
|
77626 |
61802 |
|
Счет 80 - Уставный капитал |
Счет 94 - Недостачи и потери от порчи ценностей |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на 01.03.20_г |
Сальдо на 01.03.20_г |
||||
|
820000 |
|||||
|
14) 1855 |
25) 927,50 26) 927,50 |
||||
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
||
|
0 |
1855 |
1855 |
|||
|
Сальдо на 31.03.20_г |
Сальдо на 31.03.20_г |
||||
|
820000 |
0 |
|
Счет 73 - Расчеты с персоналом по прочим операциям |
Счет 91 - Прочие доходы и расходы |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
25) 927,50 |
32) 927,50 |
26) 927,50 33) 440 43) 8000 45) 8000 58) 56000 58) 12814 59) 3450 64) 14368,50 |
42) 20000 58) 84000 |
||
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
||
|
927,50 |
927,50 |
104000 |
104000 |
||
|
Сальдо на 31.03.20_г |
Сальдо на 31.03.20_г |
||||
|
0 |
0 |
|
Счет 99 - Прибыли и убытки |
Счет 90 - Продажи |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
65) 11624 |
57) 43750 64) 14368,50 |
56) 271300 56) 58112 57) 7797 57) 1403 57) 42347 |
56) 380959 |
||
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
||
|
11624 |
56118,5 |
380959 |
380959 |
||
|
Сальдо на 31.03.20_г |
Сальдо на 31.03.20_г |
||||
|
46494,5 |
0 |
|
Счет 44 - Расходы на продажу |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
57) 7797 |
57) 7797 |
||||
|
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
||||
|
7797 |
7797 |
||||
|
Сальдо на 31.03.20_г |
|||||
|
0 |
Оборотно-сальдовая ведомость за март 20__ г.
|
№ счета |
Сальдо на начало месяца |
Обороты за месяц |
Сальдо на конец месяца |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
01 |
906000 |
56000 |
850000 |
||||
|
02 |
104000 |
14846 |
118846 |
||||
|
10 |
146470 |
40500 |
25557 |
161413 |
|||
|
19 |
38000 |
10314 |
10314 |
38000 |
|||
|
20 |
20000 |
261792 |
263592 |
18200 |
|||
|
97 |
13000 |
4900 |
8100 |
||||
|
25 |
42508 |
42508 |
|||||
|
26 |
92453 |
92453 |
|||||
|
43 |
76900 |
263592 |
271300 |
69192 |
|||
|
62 |
48000 |
464959 |
272876 |
240083 |
|||
|
71 |
10000 |
19886 |
29886 |
||||
|
58 |
33000 |
33000 |
|||||
|
50 |
12500 |
333615,5 |
317124 |
28991,5 |
|||
|
51 |
593700 |
422134 |
591442 |
424392 |
|||
|
66 |
22000 |
440 |
40940 |
62500 |
|||
|
60 |
143700 |
89420 |
102070 |
156350 |
|||
|
68 |
118000 |
103614 |
128241 |
142627 |
|||
|
69 |
98000 |
74580 |
54883 |
78303 |
|||
|
70 |
65000 |
334929 |
289929 |
20000 |
|||
|
76 |
96600 |
9200 |
88758 |
176158 |
|||
|
96 |
112530 |
73190 |
39340 |
||||
|
84 |
178312 |
106987 |
71325 |
||||
|
83 |
77626 |
77626 |
|||||
|
82 |
61802 |
61802 |
|||||
|
80 |
820000 |
820000 |
|||||
|
94 |
1855 |
1855 |
|||||
|
73 |
927,5 |
927,5 |
|||||
|
91 |
104000 |
104000 |
|||||
|
99 |
11624 |
58118,5 |
46494,5 |
||||
|
90 |
380959 |
380959 |
|||||
|
44 |
7797 |
7797 |
|||||
|
Итого: |
1897570 |
1897570 |
3251276 |
3251276 |
1871371,5 |
1871371,5 |
2.4 Бухгалтерская Финансовая отчетность
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н
(в ред. Приказа Минфина РФ
от 05.10.2011 № 124н)
Бухгалтерский баланс
на 1 апреля 20 __ г.
|
Коды |
|||||
|
Форма по ОКУД |
0710001 |
||||
|
Дата (число, месяц, год) |
|||||
|
Организация |
ООО «Мебельная фабрика» |
по ОКПО |
|||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
72123456978 |
|||
|
Вид экономической деятельности |
по ОКВЭД |
||||
|
Организационно-правовая форма/форма собственности |
Общество с ограниченной |
||||
|
ответственностью |
по ОКОПФ/ОКФС |
||||
|
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) |
по ОКЕИ |
384 (385) |
Местонахождение (адрес) 625 000, г. Тюмень, ул. Мечты, д. 12
|
Пояснения |
Наименование показателя |
Код |
На 1 апреля 20___ г. |
На 1 марта 20 __ г. |
|
|
АКТИВ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
1110 |
||||
|
Результаты исследований и разработок |
1120 |
||||
|
Основные средства |
1130 |
731154 |
802000 |
||
|
Доходные вложения в материальные ценности |
1140 |
||||
|
Финансовые вложения |
1150 |
33000 |
33000 |
||
|
Отложенные налоговые активы |
1160 |
||||
|
Прочие внеоборотные активы |
1170 |
||||
|
Итого по разделу I |
1100 |
764154 |
835000 |
||
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы, в том числе |
1210 |
248805 |
243370 |
||
|
Материалы |
1211 |
161413 |
146470 |
||
|
Незавершенное производство |
1212 |
18200 |
20000 |
||
|
Готовая продукция и товары |
1213 |
69192 |
76900 |
||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
1220 |
38000 |
38000 |
||
|
Дебиторская задолженность, в том числе |
1230 |
248183 |
71000 |
||
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
1231 |
||||
|
Расчеты с покупателями и заказчиками |
1232 |
240083 |
48000 |
||
|
Расчеты с подотчетными лицами, с учредителями, с персоналом по прочим операциям |
1233 |
10000 |
|||
|
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
1234 |
||||
|
Расходы будущих периодов |
1235 |
8100 |
13000 |
||
|
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
1240 |
||||
|
Денежные средства и денежные эквиваленты, в том числе |
1250 |
453383,5 |
606200 |
||
|
Касса организации |
1251 |
28991,5 |
12500 |
||
|
Расчетные счета |
1252 |
424392 |
593700 |
||
|
Валютные счета |
1253 |
||||
|
Прочие оборотные активы, в том числе |
1260 |
||||
|
Недостачи и потери от порчи ценностей |
1261 |
||||
|
Итого по разделу II |
1200 |
988371,5 |
958570 |
||
|
БАЛАНС |
1600 |
1752525,5 |
1793570 |
|
Пояснения |
Наименование показателя |
Код |
На 1 апреля 20___ г. |
На 1 марта 20 __ г. |
|||
|
ПАССИВ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
1310 |
820000 |
820000 |
||||
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
1320 |
( ) |
( ) |
||||
|
Переоценка внеоборотных активов |
1330 |
||||||
|
Добавочный капитал (без переоценки) |
1340 |
77626 |
77626 |
||||
|
Резервный капитал |
1350 |
61802 |
61802 |
||||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
1360 |
117819,5 |
178312 |
||||
|
Итого по разделу III |
1300 |
1077247,5 |
1137740 |
||||
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства, в том числе |
1410 |
||||||
|
Долгосрочные кредиты |
1411 |
||||||
|
Долгосрочные займы |
1412 |
||||||
|
Отложенные налоговые обязательства |
1420 |
||||||
|
Оценочные обязательства |
1430 |
||||||
|
Прочие обязательства |
1450 |
||||||
|
Итого по разделу IV |
1400 |
||||||
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства, в том числе |
1510 |
62500 |
22000 |
||||
|
Краткосрочные кредиты |
1511 |
||||||
|
Краткосрочные займы |
1512 |
||||||
|
Кредиторская задолженность, в том числе |
1520 |
573438 |
521300 |
||||
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
1521 |
156350 |
143700 |
||||
|
Расчеты по налогам и сборам |
1522 |
142627 |
118000 |
||||
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
1523 |
78303 |
98000 |
||||
|
Расчеты с персоналом по оплате труда |
1524 |
20000 |
65000 |
||||
|
Прочие кредиторы |
1525 |
176158 |
96600 |
||||
|
Доходы будущих периодов |
1530 |
||||||
|
Оценочные обязательства |
1540 |
39340 |
112530 |
||||
|
Прочие обязательства |
1550 |
||||||
|
Итого по разделу V |
1500 |
675278 |
655830 |
||||
|
БАЛАНС |
1700 |
1752525,5 |
1793570 |
||||
|
Руководитель |
Зубков |
Зубков А.А |
Главный бухгалтер |
Замашкина |
Замашкина Ж.В. |
||
|
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
«____» ______________ 20 ____ г.
(в ред. Приказа Минфина России
от 06.04.2015 № 57н)
Отчет о финансовых результатах
|
за |
март |
20 |
г. |
Коды |
||
|
Форма по ОКУД |
0710002 |
|||||
|
Дата (число, месяц, год) |
||||||
|
Организация |
ООО «Мебельная фабрика» |
по ОКПО |
||||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
72123456978 |
||||
|
Вид экономической деятельности |
по ОКВЭД |
|||||
|
Организационно-правовая форма/форма собственности |
Общество с ограниченной |
|||||
|
ответственностью |
по ОКОПФ/ОКФС |
|||||
|
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) |
по ОКЕИ |
384 (385) |
|
Пояснения |
Наименование показателя |
Код |
За март 20 __ г. |
За _______20__г. |
|||||
|
Выручка |
2110 |
322847 |
|||||||
|
Себестоимость продаж |
2120 |
( |
271300 |
) |
( |
) |
|||
|
Валовая прибыль (убыток) |
2100 |
51547 |
|||||||
|
Коммерческие расходы |
2210 |
( |
7797 |
) |
( |
) |
|||
|
Управленческие расходы |
2220 |
( |
) |
( |
) |
||||
|
Прибыль (убыток) от продаж |
2200 |
43750 |
|||||||
|
Доходы от участия в других организациях |
2310 |
||||||||
|
Проценты к получению |
2320 |
20000 |
|||||||
|
Проценты к уплате |
2330 |
( |
440 |
) |
( |
) |
|||
|
Прочие доходы |
2340 |
63186 |
|||||||
|
Прочие расходы |
2350 |
( |
76377,5 |
) |
( |
) |
|||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
2300 |
243684 |
|||||||
|
Текущий налог на прибыль |
2410 |
( |
11624 |
) |
( |
) |
|||
|
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) |
2421 |
||||||||
|
Изменение отложенных налоговых обязательств |
2430 |
||||||||
|
Изменение отложенных налоговых активов |
2450 |
||||||||
|
Прочее |
2460 |
||||||||
|
Чистая прибыль (убыток) |
2400 |
46494,5 |
|||||||
|
Руководитель |
Зубков |
Зубков А.А |
|||||||
|
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
||||||||
|
“ |
” |
20 |
г. |
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Бухгалтерский учет: учебное пособие / О.В. Шинкарева. - Саратов: Ай Пи Эр Медиа, 2015. - 126 с.
2. Бухгалтерский учет: учебник / Г. И. Алексеева, С. Р. Богомолец, И.В. Сафонова [и др.]; под ред. С. Р. Богомолец. -- 3-е изд., перераб. и доп. -- М.: Московский финансово-промышленный университет «Синергия», 2013. -- 720 с. (Университетская серия).
3. Бухгалтерский учет: Учебник для вузов / Бородин В.А. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 528 с.
4. Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01) - [Электронный ресурс] - режим ввода: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_3147
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Порядок учета основных средств, его принципы и нормативно-правовое регулирование. Формирование стоимости объектов основных средств в зависимости от источников поступления. Документальное оформление поступления основных средств на исследуемом предприятии.
курсовая работа [115,7 K], добавлен 22.04.2012Состав и классификация основных средств. Бухгалтерский учет поступления основных средств. Экономическая сущность амортизации. Способы начисления амортизации основных средств для целей бухгалтерского учета. Доходы и расходы от списания объектов.
курсовая работа [49,1 K], добавлен 08.01.2011Нормативное регулирование переоценки основных средств. Порядок бухгалтерского учета переоценки. Отражение результатов переоценки в бухгалтерском учете. Учет основных средств по первоначальной стоимости. Списание дооценки при выбытии основных средств.
курсовая работа [54,8 K], добавлен 02.09.2013Регистры учета основных средств, их оценка и определение первоначальной стоимости. Учет поступления и ремонта основных средств, их амортизации и инвентаризации, переоценка. Бухгалтерский, налоговый учет и анализ основных средств на примере ЗАО "НЭСКО".
дипломная работа [133,5 K], добавлен 26.12.2010Понятие, классификация и оценка основных средств. Документальное оформление движения основных средств. Определение стоимости основных средств в зависимости от формы (способа) их приобретения. Особенности учета амортизации и износа основных средств.
курсовая работа [61,2 K], добавлен 02.05.2010Общий порядок организации учета основных средств в организации. Начисление амортизации основных средств, их оценка, восстановление, выбытие. Учет инвентаризации и переоценки основных средств. Документальное оформление и учет поступления основных средств.
курсовая работа [91,8 K], добавлен 05.11.2014Содержание, классификация, оценка основных средств, нормативное регулирование их учета. Порядок проведения ревизии основных средств. Учет поступления, амортизации и выбытия основных средств на автотранспортном предприятии. Ревизия и контроль их учета.
курсовая работа [96,1 K], добавлен 19.02.2011Роль и значение основных средств в процессе труда. Порядок учета и движения основных средств. Анализ учета основных средств в ООО "ПКФ "СнабРесурс". Организационно-экономическая характеристика предприятия. Рассмотрение практики учета основных средств.
курсовая работа [280,6 K], добавлен 15.05.2015Значение основных средств в деятельности предприятия, их группировка в зависимости от различных факторов. Порядок учета основных средств в бухгалтерском учете по их первоначальной стоимости. Учет амортизации, ремонта и инвентаризации основных средств.
курсовая работа [46,4 K], добавлен 24.06.2009Амортизация - составная часть учета основных средств, нормативно-правовое регулирование. Организация учета, аудита, начисления и налогообложения амортизации в ООО "Лизинговая компания Уралсиб"; оценка и переоценка основных средств как объектов лизинга.
курсовая работа [207,8 K], добавлен 18.01.2012
