Главная Коллекция "Otherreferats" Бухгалтерский учет и аудит Годовая бухгалтерская отчетность ОАО "СевЗап НТЦ" за 2009 год

Годовая бухгалтерская отчетность ОАО "СевЗап НТЦ" за 2009 год

Основа составления бухгалтерской отчетности. Состав бухгалтерской отчетности. Порядок учета доходов, расходов и финансового результата по договорам строительного подряда. Раскрытие существенной информации, содержащейся в бухгалтерской отчетности.

Рубрика	Бухгалтерский учет и аудит
Вид	отчет по практике
Язык	русский
Дата добавления	24.11.2016
Размер файла	325,5 K

посмотреть текст работы

скачать работу можно здесь

полная информация о работе

весь список подобных работ

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

18 250

прочее

403

1 400

ИТОГО стр.625

207 631

292 182

ИТОГО по стр.620

410 863

448 501

Налог на прибыль

Для целей исчисления налога на прибыль доходы признаются Компанией в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав (метод начисления).

Сумма налога на прибыль, исчисленная исходя из бухгалтерской прибыли (условный расход по налогу на прибыль) за отчетный год, составила 61 220 тыс. руб. За предыдущий отчетный год условный расход по налогу на прибыль составил 65 351 тыс. руб.

Постоянные разницы

В 2009 году сумма постоянных разниц, повлиявших на разницу между условным расходом по налогу на прибыль и налогом на прибыль, исчисленным по данным налогового учета (текущим налогом на прибыль), составила 24 219 тыс. руб. (в 2008 году 28 908 тыс. руб.). Постоянные разницы состоят из расходов, не учитываемых в целях налогообложения и образующих постоянное налоговое обязательство, и доходов, не учитываемых в целях налогообложения и образующих постоянный налоговый актив.

Расшифровка постоянных разниц приведена в таблице:

№ п/п	Статья расходов	Сумма, тыс. руб.
1	Выплаты сотрудникам, не учитываемые для целей налогообложения	1 571
2	Курсовые разницы по переоценке векселей	3 925
3	Расходы на культурно-массовые мероприятия	8 143
4	Убытки от содержания социальной сферы	1 359
5	Командировочные расходы, не принимаемые для целей налогообложения	633
6	Общехозяйственные расходы	2 149
7	Выплаты социального характера	4 557
8	Убытки прошлых лет	291
9	НДС, не принимаемый к вычету	214
10	Вступительные и членские взносы в НП	540
10	прочее	842
	ИТОГО	24 224
11	Прибыли прошлых лет	5
	ИТОГО	5

Временные разницы

На 31.12.2009 общая сумма вычитаемых временных разниц, повлиявших на разницу между условным расходом по налогу на прибыль и налогом на прибыль, исчисленным по данным налогового учета (текущим налогом на прибыль), составила 298 020 тыс. руб. (на 31.12.2008 - 35 366 тыс. руб.), в том числе:

? начисление отложенных налоговых активов, увеличившее налогооблагаемую прибыль, в сумме 100 856 тыс. руб. (в 2008 году 20 235 тыс. руб.);

? списание отложенных налоговых активов, уменьшившее налогооблагаемую прибыль, в сумме 41 252 тыс. руб. (в 2008 году 11 748 тыс. руб.).

Расшифровка отложенных налоговых активов по состоянию на 31.12.2009 г.:

№ п/п	ОНА	Сумма, тыс. руб.
1	Разница в оценке себестоимости	17 467
2	амортизация основных средств	226
3	разницы в начислении дисконта по векселям	329
4	Расходы будущих периодов - отрицательный результат от реализации основных средств	40
5	Расходы будущих периодов - разница в оценке резервов	55 241
	ИТОГО	73 303

На 31.12.2009общая сумма налогооблагаемых временных разниц, повлиявших на разницу между условным расходом по налогу на прибыль и налогом на прибыль, исчисленным по данным налогового учета (текущим налогом на прибыль), составила 240 515 тыс. руб. (на 31.12.2008 - 629 тыс. руб.), в том числе:

? начисление отложенных налоговых обязательств, уменьшившее налогооблагаемую прибыль, в сумме 285 468 тыс. руб. (в 2008 году - 9 704 тыс. руб.);

? погашение отложенных налоговых обязательств, увеличившее налогооблагаемую прибыль, в сумме 237 365 тыс. руб. (в 2008 году - 9 855 тыс. руб.).

Расшифровка отложенных налоговых обязательств:

№ п/п	ОНО	Сумма, тыс. руб.
1	Разница в оценке выручки в связи с требованиями ПБУ 2/2008	49 313
2	амортизация основных средств	1390
3	Разница в оценке себестоимости	566
4	разницы от списания стоимости спецодежды	8
	ИТОГО	51 277

Существенный рост суммы временных разниц в 2009 году связан с изменениями в учетной политике, в частности с применением ПБУ 2/2008 и особенностями в формировании резервов на отпуска и на вознаграждение по итогам работы - в налоговом учете данные резервы не формируются и требования ПБУ 2/2008 не применяются.

Налогооблагаемая прибыль и текущий налог на прибыль

По данным налогового учета налогооблагаемая прибыль за 2009 год составила 346 592 тыс. руб. (в 2008 году 337 200 тыс. руб.).

Текущий налог на прибыль, начисленный за 2009 год, составил 69 318 тыс. руб. (за 2008 год - 80 928 тыс. руб.).

НДС

Для целей исчисления Компанией НДС моментом определения налоговой базы, является наиболее ранняя из следующих дат:

1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

Если товар не отгружается Компанией, но происходит передача права собственности на этот товар, такая передача права собственности приравнивается к его отгрузке.

Информация о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

На конец отчетного периода Компанией используются арендованные основные средства, числящиеся по условиям договоров на балансе арендодателей (лизингодателей):

№ п/п	Основные средства	Арендодатель / лизингодатель	Срок аренды / лизинга	Стоимость на 31.12.2009, тыс. руб.
	Аренда
	А/м Мицубиси Поджеро	Крылов В. В.	до 31.12.09	1 300
	А/м Инфинити FX35	Луцук Т.А.	до 31.12.09	1 500
	А/м Ниссан Альмера	Макаров А.В	до 31.12.09	160
	ИТОГО			2 960
	Лизинг
	Автомобиль Audi A8	ЗАО "Европлан"	До июня 2010	3 193
	Автомобиль Ford "Фокус"	ЗАО "Европлан"	До апреля 2010	491
	Автомобиль Kia Sorento	ЗАО "Европлан"	До апреля 2010	897
	ИТОГО стр.911			4 581
	ИТОГО по стр.910		7 541

На конец отчетного года отражена следующая списанная дебиторская задолженность:

дебитор	год списания	сумма списанной задолженности
ЗАО "Торгово-промышленный центр "Альянс"	2008	164
ОАО "Архэнерго" Плесецкие электрические сети	2005	107
ЗАО "Гидроэнергопром"	2008	100
Группа Нобель	2008	210
ОАО "Колэнергоспецремонт"	2008	2 065
ОАО "Инжиниринговая компания "Константа"	2008	142
Филиал ОАО "Концерн Энергоатом""Кольская атомная станция"	2005	400
ОАО "Ленэнерго"	2007, 2008	666
ФГУП "Медсервис" ПИ	2006	109
Филиал ОАО "РЖД" Северная железная дорога	2007	100
ОАО "Стройтрансгаз"	2006	3 228
НП по содействию энергосбережению "Теплоэлектро"	2006	147
МУП Череповецкие эл.сети	2006	419
ЗАО"ЭФЭСк"	2007	1 025
Южно-Сахалинская ТЭЦ	2006	123
МУП "Тепловые сети" г.Великие Луки	2009	226
ООО «Мирам»	2009	727
МП Единая служба Заказчика	2009	496
прочие дебиторы	2005-2009	652
Итого		11 106

3.3 Сопроводительная информация по статьям отчета о прибылях и убытках (форма 2)

Выручка

За 2009 год Компанией получена выручка по обычным видам деятельности в сумме 1434882тыс. руб. (за 2008 год 1474865 тыс. руб.).

Указанная выручка отражена в сумме, исчисленной в денежном выражении, равной величине поступления денежных средств и иного имущества и (или) величине дебиторской задолженности.

Если величина поступления покрывает лишь часть выручки, то выручка определена как сумма поступления и дебиторской задолженности (в части, не покрытой поступлением).

Величина поступления и (или) дебиторской задолженности определена исходя из цены, установленной договором между Компанией и покупателем (заказчиком).

По договорам, попадающим под действие ПБУ 2/2008, выручка сформирована с учетом требований указанного положения.

Информация по договорам, выручка по которым сформирована с учетом ПБУ 2/2008:

Титул договора	Общая сумма понесенных расходов с начала работ	Общая сумма признанных доходов с начала работ - по ПБУ 2/2008	в том числе признано в 2009 году	Сумма полученной оплаты с начала работ по 31.12.09	Сумма выполненных работ, предъявленная Заказчику, с начала работ	Сумма за выполненные работы, не предъявленная Заказчику - отражено в составе дебиторской задолженности	Задолженность перед Заказчиком - отражено в составе кредиторской задолженности
1	2	3	4	5	6	7	8
						гр.3 - гр.6	гр.6 - гр.3
Рабочая документация по объекту “Реконструкция РПП-2“	33 326	51 663	24 523	53 581	59 191	0	7 528
РД “ВЛ 220 кВ ПС 500 кВ Калужская - ПС 220 кВ Метзавод“	4 065	6 840	5 839	6 736	3 019	3 821	0
РД “Строительство второй очереди кольцевой автомобильной дороги вокгуг г. Санкт-Петербург.	1 104	1 995	90	2 248	1 905	90	0
РП «Реконструкция ПС 110/10/6 кВ № 514 «Красное Село»	12 521	16 100	16 100	4 600	3 838	12 263	0
Разработка проекта комплексного технического перевооружения и реконструкции ПС 220 кВ Тамбовская № 4	7 584	12 844	12 844	12 000	10 169	2 674	0
Корректировка схемы электроснабжения зоны обслуживания ОАО “Петродворцовая электросеть“ на период до 2015 г.	250	430	430	0	0	430	0
РП «ПС 220/110/10 кВ «Барвиха»	18 438	30 726	27 726	0	36 185	0	5 459
Корректировка Генеральной схемы электроснабжения Санкт-Петербурга на период до 2015 года с учетом перспективы до 2025 года	5 261	8 400	4 116	9 796	8 302	98	0
Рабочая документация «Реконструкция и техническое перевооружение ПС 330 кВ № 49 «Чудово»	35 010	48 241	48 241	51 492	38 796	9 444	0
Расчеты режимов работы сети 110-330 кВ г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области,разработка мероприятий по снижению уровней токов короткого замыкания и регулированию напряжения в сети на период до 2015 года	3 367	5 048	5 048	5 390	0	5 048	0
РП «Двухцепные ВЛ 110 кВ на тяговые ТП Ульяновка - Новолисино - Владимирская - Гатчина» в составе титула: «Комплексная реконструкция участка ж.д. Мга -Гатчина - Веймарн - Ивангород и железнодорожных подходов к портам на южном берегу Финского залива»	12 240	13 711	13 711	7 442	6 307	7 404	0
Рабочая документация «Реконструкция ПС 220 кВ Вологда - Южная»	23 297	39 636	39 636	55 220	44 609	0	4 973
Участие в работе аттестационной комиссии по проверке соответствия стальных многогранных опор (ПМ 220-2, ПММ 220-4т, ПМГ 110-4, УМ 220-1, УМ 220-2, УММ 220-4.2т, МУ 330-1, МУ 330-2	50	100	100	0	0	100	0
РД“ Комплексное техническое перевооружение и реконструкция ПС 220 кВ Орловская -Районная“	21 641	35 988	35 988	34 988	42 797	0	6 809
РД «Реконструкция и техническое перевооружение ПС 330 кВ «Белгород»	11 136	19 730	19 730	38 563	14 601	5 129	0
РД «Реконструкция и техническое перевооружение ПС 330 кВ «Губкин».	3 476	5 558	5 558	29 080	8 305	0	2 747
Разработка конкурсной документации по титулу «Электропередача 330/400 кВ с расширением и реконструкцией Выборгского преобразовательного комплекса для увеличения экспорта электроэнергии в Финляндию» на ПС Выборгская (в объеме 2009 - 2010 гг.)	378	314	314	0	0	314	0
Комплексное техническое перевооружение и реконструкция подстанции 220/110/35/6 кВ “Цементная“. Переустройство заходов ВЛ. Рабочая документация	1 562	847	847	354	300	547	0
Рабочий проект средств передачи информации (ВЧ связь по ВЛ) по титулу «Комплексное техническое перевооружение и реконструкция ПС 220/35/10кВ Пошехонье	939	1 201	1 201	1 146	872	328	0
Проект “ВЛ 35 кВ “БРП Варандей - Перевозное м/р“	11 194	18 644	18 644	7 000	18 644	0	0
Разработка оформление и согласование рабочей проектно-сметной документации для строительства ВЛ 330 кВ Гатчинская - Лужская по титулу: «ВЛ 330 кВ Гатчинская - Лужская с ПС Лужская»	3 190	5 548	5 548	7 141	0	5 548	0
РП “Реконструкция ПС 220/110/10/6 кВ “Слобода“ с заходами ВЛ 110 кВ“.2 этап проектирования.	56 556	77 539	21 784	89 281	77 287	252	0
Обоснование инвестиций по по титулу “Усиление направления Савелово - Сонково - Будогощь - Кириши - Мга Октябрьской железной дороги.“ Предварительные соображения по схемам ВЭС тяговых подстанций“	0	0	0	0	0	0	0
Рабочая документация по выносу участков Фрунзенской, Московской и Рыбацкой тепломагистралей в районе ТЭЦ-22 в зоне кольцевой автодороги	4 835	8 975	3 748	6 168	5 227	3 748	0
Рабочая документация «Строительство двух цепей ВЛ 220 кВ Богучанская ГЭС - ПС Раздолинская с ПС 220 кВ Приангарская и расширением и реконструкцией ПС 220/110/6 кВ Раздолинская»	53 855	65 308	65 308	52 437	36 262	29 046	0
Разработка проекта (ТЭО) строительства Юго-Западной ТЭЦ, мощностью 540 МВт	17 066	36 363	4 700	37 362	31 663	4 700	0
Предложения по разработке схемы выдачи мощности Киришской ГРЭС	1 517	2 277	2 277	3 500	4 852	0	2 576
РД «Комплексное техническое перевооружение и реконструкция ПС 330 кВ Садовая» Курской области»	11 657	20 481	20 481	30 090	32 000	0	11 519
Сооружение ВЛ 220 кВ Пермская ГРЭС - Соболи-1 и ВЛ 220 кВ Пермская ГРЭС - Соболи-2» в составе титула: «ПС 220 кВ «Соболи» с заходами ВЛ 220 кВ, 110 кВ и сооружением ВЛ 220 кВ Пермская ГРЭС - Соболи-1 и ВЛ 220 кВ Пермская ГРЭС - Соболи-2	9 465	21 552	21 552	5 700	23 231	0	1 680
Согласование ТУ 5264-004-55698973-2009 "Конструкции стальных опор линий электропередачи и открытых распределительных устройств подстанций напряжением 35 кВ и выше".	23	100	100	0	0	100	0
Разработка проекта “ВЛ 750 кВ Калининская АЭС - Грибово“ в составе титула строительства: “ВЛ 750 кВ Калининская АЭС - Грибово с расширением ПС 220 кВ Грибово“	4 760	7 627	7 627	0	7 627	0	0
Разработка проекта “Комплексная реконструкция ПС 500 кВ Череповецкая“	6 917	9 717	9 717	0	0	9 717	0
РП: Реконструкция ПС № 11 «Соловьево», замена трансформаторов 2х10 МВА на 2х40 МВА» для нужд Западных ЭС - филиала ОАО «МОЭСК»	1 558	2 824	2 824	500	2 542	282	0
Реконструкция ПС 110кВ №160	1 334	894	894	528	0	894	0
Экспертиза рабочих чертежей стальных элементов порталов 35-110 кВ в болтовом варианте	37	60	60	89	0	60	0
Схемы развития электрических сетей 6-10 кВ ОАО “Курортэнерго“ в зоне г. Санкт-Петербурга на период до 2015 г.	2 130	3 925	112	4 500	3 814	112	0
Вынос строительной сетки по титулу: “Комплексное техническое перевооружение и реконструкция ПС 330 кВ Садовая“	262	519	519	92	97	422	0
Проект развития и реконструкции электрической сети 6-10 кВ зоны ПС № 17, ПС 81, ПС № 40 и ПС 40Б Центрального РЭС КС ОАО «Ленэнерго» г. Санкт-Петербурга до 2025 г.	143	203	203	0	0	203	0
Проект развития и реконструкции электрической сети 6-10 кВ зоны ПС № 109 и ПС 109А Центрального РЭС КС ОАО «Ленэнерго» г. Санкт-Петербурга до 2025 г.	112	175	175	0	0	175	0
Проект развития и реконструкции электрической сети 6-10 кВ зоны ПС № 18, ПС 18А и ПС № 140 Центрального РЭС КС ОАО «Ленэнерго» г. Санкт-Петербурга до 2025 г.	157	215	215	0	0	215	0
Проект развития и реконструкции электрической сети 6-10 кВ зоны ТЭЦ 1, ТЭЦ 3 и ПС № 542 Центрального РЭС КС ОАО «Ленэнерго» г. Санкт-Петербурга до 2025 г.	124	210	210	0	0	210	0
Проект развития и реконструкции электрической сети 6-10 кВ зоны ПС № 101 и ПС 101А Центрального РЭС КС ОАО «Ленэнерго» г. Санкт-Петербурга до 2025 г.	135	228	228	0	0	228	0
Проект развития и реконструкции электрической сети 6-10 кВ зоны ПС № 105 (БТЭЦ4) и ПС 320 Центрального РЭС КС ОАО «Ленэнерго» г. Санкт-Петербурга до 2025 г.	114	130	130	0	0	130	0
Проект развития и реконструкции электрической сети 6-10 кВ зоны ТЭЦ 2, ТЭЦ 17 и ПС Синопская Центрального РЭС КС ОАО «Ленэнерго» г. Санкт-Петербурга до 2025 г.	261	417	417	0	0	417	0
Проект развития и реконструкции электрической сети 6 кВ зоны ПС № 36 Центрального РЭС КС ОАО «Ленэнерго» г. Санкт-Петербурга до 2025 г.	142	216	216	0	0	216	0
Временная железная дорога в главный корпус блок №2 Правобережная ТЭЦ-5	0	0	0	0	0	0	0
Проект развития и реконструкции распределительной сети 6 кВ зоны ПС №12 Островского РЭС КС ОАО “Ленэнерго“ г. Санкт-Петербурга до 2025г.“	716	811	811	0	0	811	0
Проект развития и реконструкции распределительной сети 6-10 кВ зон ПС №13 и ПС №13А Островного РЭС КС ОАО “Ленэнерго“ г Санкт-Петербурга до 2025г.	358	522	522	0	0	522	0
Проект развития и реконструкции распределительной сети 6 кВ зон ПС № 14 и ТЭЦ 7 Островного РЭС КС ОАО “Ленэнерго“ г. Санкт-Петербурга до 2025г.	374	582	582	0	0	582	0
Проект развития и реконструкции распределительной сети 6-10 кВ зон ПС №55, ПС “Крестовская“ и ПС №12А Островного РЭС КС ОАО “Ленэнерго“ г. Санкт-Петербурга до 2025г.	409	676	676	0	0	676	0
Проект развития и реконструкции распределительной сети 10 кВ зоны ПС №104 Островного РЭС КС ОАО “Ленэнерго“ г. Санкт-Петербурга до 2025г.	170	259	259	0	0	259	0
Проект развития и реконструкции распределительной сети 6-10кВ зон ПС № 165 и ПС № 15 Островного РЭС КС ОАО “Ленэнерго“ г. Санкт-Петербурга до 2025г.	221	354	354	0	0	354	0
Проект развития и реконструкции распределительной сети 10 кВ зоны ПС №321 Островного РЭС КС ОАО “Ленэнерго“ г. Санкт-Петербурга до 2025г.	359	463	463	0	0	463	0
Схема выдачи мощности Северной ПЭС в Губе Долгая Баренцева моря в Мурманской области,	2 967	4 738	4 738	5 932	4 738	0	0
ТЗ N 8-2585 «Электроснабжение абонента ООО «Русь-95» Гатчинский район, п. Войсковицы, ул. Молодежная“	56	43	43	15	0	43	0
Проект развития электрической сети 6-10 кВ зоны ПС № 101А, ПС «Синопская», ПС № 542, ПС № 36 и ТЭЦ 2 Центрального РЭС КС ОАО «Ленэнерго» г. Санкт-Петербурга в 2009-2010г.	0	0	0	0	0	0	0
ТЗ № 8-15386 «Электроснабжение абонентов Акуленко С.В., Рубина В.В. по адресу: Ломоносовский район, ЗАО «Победа», дер. Пигелево, квартал 6»	53	73	73	52	0	73	0
ПС 330/110/35 кВ Губкин и ВЛ 330,110,35 кВ - Разбивочные работы	0	0	0	0	0	0	0
Анкерно-угловые опоры ВЛ 110 кВ для Кемеровской области	167	270	270	177	0	270	0
Технологическое присоединение новой тяговой подстанции 110 кВ “Новолисино“ ОАО “РЖД“ ЛЭП к шинам 110 кВ на ПС 750 кВ “Ленинградская“ с заявленной электрической мощностью 39,7 МВА“	0	0	0	0	0	0	0
Перенос опоры линии 6 кВ на ТП-109 в связи со строительством эстакады тактового налива	317	347	347	0	0	347	0
Схема внешнего электроснабжения Морского порта в губе Териберская	0	0	0	0	0	0	0
Решения по выбору частот для каналов ВЧ связи и ПА по трассе “ПС Липецкая - ПС Балашовская - НВАЭС	0	0	0	332	0	0	0
Схема развития ЕЭС и ОЭС России, включая развитие Единой национальной электрической сети (ЕНЭС) напряжением 220 кВ и выше на перспективу до 2015 по ОЭС Северо-Запада	888	1 591	1 591	0	1 695	0	103
Корректировка Генеральной схемы теплоснабжения Санкт-Петербурга на период до 2015 года с учетом перспективы до 2025 года	282	513	513	617	523	0	10
Доработка технического проекта «Схема выдачи мощности Ленинградской АЭС-2. Схема присоединения станции к энергосистеме с учетом очередности ввода четырех энергоблоков»	14	27	27	0	0	27	0
Схема внешнего электроснабжения промышленной зоны в районе пос. Бабино	14	26	26	806	0	26	0
Проект производства работ на устройство котлована ППГ в зимних условиях	0	0	0	0	0	0	0
Выбор рабочих частот для ВЧ каналов связи, РЗ и ПА для ПС Правобережная	36	66	66	0	0	66	0
Разработка проектной и РД: “Строительство эстакады, с прокладкой на ней паропровода, конденсатопровода и кабельных линий от ТЭЦ-5 до тепловой подстанции на КБФГ“	0	0	0	2 333	0	0	0
Разработка РП отопительной газовой котельной №2 в г. Великие Луки	265	492	0	580	492	0	0
Комплекс ПИР по объекту: “Электроснабжение Пашшорского нефтяного месторождения“	7 659	14 161	6	16 702	14 154	6	0
Реконструкция РУСН-0,4 кВ и 3,15 кВ, установка 2-го резервного трансформатора 6/3,15 кВ, реконструкция ячеек ГРУ-6 кВ, перезаводы кабелей Саратовской ГРЭС.	241	446	0	527	446	0	0
ПД «ПС 110/15/10 кВ «Восточная-1» с заходами ЛЭП 110 кВ в г. Калининграде для ООО «Мегаполис - Жилстрой»	572	989	989	1 000	0	989	0
РП “Реконструкция электротехнических устройств 0.4 кВ ТЭЦ (14и15 секции)“	92	171	0	201	171	0	0
Выполнение рабочей документации на подключение к сетям водоснабжения, канализации и электроснабжения по территории Правобережной ТЭЦ ОАО “ТГК-1“ для складского комплекса ООО “Олтон Плюс“	3 264	4 231	2 991	2 502	1 240	2 991	0
Разработка программы комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры Санкт-Петербурга на период до 2015 года	411	763	0	900	763	0	0
Проект “Комплексная реконструкция и техническое перевооружение подстанции 330 кВ Южная в Санкт-Петербурге“	7 107	11 978	11 978	45 836	0	11 978	0
ОАО Севералмаз, Ломоносовский ГОК. Внешнее электроснабжение.Дополнение к пояснительной записке.	45	71	71	0	0	71	0
РП “Расширение ПС 330 кВ Колпино“	28 706	45 808	26 795	51 541	45 580	228	0
Корректировка проекта и рабочей документации проекта строительства энергоблока № 2 мощностью 450 МВт Правобережной ТЭЦ-5 филиала Невский“ ОАО “ТГК-1“	189 365	323 934	55 018	333 700	304 200	19 734	0
РП “Реконструкция двухцепной ВЛ 220 кВ Восточная - Волхов - Северная“	30 633	51 205	-14	54 542	51 219	0	14
Проект и рабочая документация “Внешнее электроснабжение цеха переработки макулатуры ОАО “Кондопога“	0	0	0	0	0	0	0
Разработка обоснования инвестиций, ТЭО (проекта) и РД строительства “Восточной“ тепломагистрали от ТЭЦ-5 (Правобережная) филиала “Невский“ ОАО “ТГК-1“.	4 961	8 881	1 311	29 552	7 570	1 311	0
Техническое перевооружение Северо-Западной ТЭЦ, Авторский надзор и авторское сопровождение технической документации	4 903	7 423	620	8 573	7 265	158	0
РД “Реконструкция, техническое перевооружение ОАО “Охинская ТЭЦ“	11 086	17 387	12 387	44 561	31 100	0	13 713
Разработка рабочей документации на строительство тепломагистралей от Юго-Западной ТЭЦ.	32 447	58 634	34 670	52 211	44 247	14 387	0
РП “ВЭС Лебединского ГОКа. II этап. Реконструкция ПС “Лебеди 330 кВ“.	41 734	76 978	11 766	76 950	65 212	11 766	0
Проект “Комплексное техническое перевооружение и реконструкция ПС 220 кВ Орловская - Районная“	15 655	25 248	3 892	23 370	21 356	3 892	0
РД “Комплексная реконструкция и техническое перевооружение подстанции Южная СПб“	80 168	115 310	5 286	130 828	110 024	5 286	0
Модернизация конденсационной части Киришской ГРЭС на базе парогазовой установки.	231 410	289 917	43 918	354 940	300 797	0	10 880
Модернизация конденсационной части Киришской ГРЭС на базе парогазовой установки.	157 045	222 145	167 353	203 094	223 249	0	1 104
Комплексное техническое перевооружение и реконструкция ПС 220/110/10 кВ “Спутник“ в Калужской области (г.Калуга).	12 843	23 174	38	24 855	23 136	38	0
Корректировка проекта “Реконструкция и техническое перевооружение ПС 330 кВ “Белгород“	17 649	30 345	3 237	28 748	27 108	3 237	0
Реконструкция линии электропередачи ВЛ 220 кВ Черепеть-Орбита.	23 010	31 992	2 415	31 800	29 576	2 415	0
Комплексное перевооружение и реконструкция ПС 330 кВ “Садовая“ Курской области.	26 449	39 719	1 584	41 235	38 136	1 584	0
Доработка проекта “Реконструкция и техническое перевооружение ПС 330 кВ “Губкин“	14 351	25 834	1 687	25 553	24 146	1 687	0
Строительство 2-й очереди Череповецкой ГРЭС с выделением первого пускового комплекса - блок № 4 (330 мВт).	77 003	120 785	120 785	84 936	68 426	52 359	0
РД “Строительство ВЛ 330 кВ Княжегубская ГЭС - Лоухи с ПС 330 кВ Лоухи“	58 413	104 529	14 534	113 663	96 325	8 204	0
Проект “ВЛ 220 кВ Печорская ГРЭС - Ухта - Микунь“	109 711	152 498	118 798	112 551	95 383	57 116	0
РП “Вынос участка ВЛ 110 кВ Садовая - Фатеж №№ 1, 2. Опоры №№ 12-25“	0	0	0	333	0	0	0
РП “Реконструкция ПС № 158“	12 627	17 669	2 839	17 500	14 831	2 839	0
Разработка проектной документации на строительство тепломагистрали от Новгородской ТЭЦ до Левобережной котельной в Великом Новгороде.	19 202	33 000	7 600	35 465	32 400	600	0
Схема выдачи электрической мощности вновь сооружаемых и расширяемых электростанций ОАО “ТГК-1“	6 474	15 000	15 000	5 310	3 000	12 000	0
Корректировка проекта ПС 35/10 кВ Озеро-Белое.	668	1 303	1 303	1 437	1 133	169	0
Проект “Строительство ВЛ 330 кВ Гатчинская - Лужская с ПС 330 кВ Лужская“	58 960	83 627	212	95 717	83 415	212	0
РП “Внешнее электроснабжение Ефимовского карьера. Республика Карелия“	477	793	793	1 604	889	0	96
ИТОГО	1 676 196	2 551 319	1 130 956	2 620 102	2 296 385	324 146	69 211

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг и управленческие расходы (сумма строк 020 и 040 формы 2) соотносятся с общей суммой произведенных затрат, отраженных в строке 760 «Расходы по обычным видам деятельности» формы 5 следующим образом:

Показатель	2009 г., тыс. руб.	2008 г., тыс. руб.
Общая сумма произведенных затрат (стр.760 формы 5)	1 204 406	1 106 349
Материальные затраты (стр.710 формы 5)	14 725	15 521
Оплата труда (стр.720 формы 5)	722 091	642 323
Отчисления на социальные нужды (стр.730 формы 5)	52 881	61 164
Амортизация (стр.740 формы 5)	29 405	19 609
Прочие затраты (стр.750 формы 5), в том числе Оплата работ, выполненных субподрядными организациями	385 304 185 258	367 732 184 022

Валовая прибыль за 2009 год составила 427 971 тыс. руб. (за 2008 год 624 282 тыс. руб.).

Управленческие расходы Компании за 2009 год составили 197 495 тыс. руб. (за 2008 год - 255 766 тыс. руб.). Данные расходы не увеличивают себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг.

Прочие доходы и расходы

В стр.060 отражены следующие проценты к получению:

Проценты к получению - стр. 060	2008 г., тыс. руб.	2008 г., тыс. руб.
проценты по операциям с ценными бумагами и депозитам	5 451	2 055

В прочие доходы и прочие расходы Компании соответственно составили:

№ п/п	Прочие доходы	2009 г., тыс. руб.	2008 г., тыс. руб.
1	Доходы от операций с ценными бумагами		69 699
2	Доходы от уступки права требования		20 050
3	Восстановление резерва под исковые требования	31 000	0
4	Восстановление резерва по сомнительным долгам	35 321	6 953
5	Списание кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности	44	1 097
6	Доходы от продажи основных средств	102	559
7	Восстановление резерва под обесценение ценных бумаг		14 355
8	Прочие доходы	458	489
	ИТОГО по стр.090	66 925	113 202
№ п/п	Прочие расходы	2009 г., тыс. руб.	2008 г., тыс. руб.
1	Расходы от операций с ценными бумагами		69 699
2	Резерв по сомнительным долгам	15 359	44 010
3	Прочие резервы (обесценение ЦБ и отпуска)		42 126
4	Расходы от уступки права требования		20 050
5	Курсовые разницы по переоценке ЦБ	3 925
6	Вступительные и членские взносы в НП	540	8040
7	Расходы на культурно-массовые мероприятия	8143	7 525
8	Расходы от продажи основных средств	61	293
9	Доплаты, компенсации по коллективному договору и социальные выплаты	4 557	5 639
10	Убытки от содержания социальной сферы	1 377	2 109
11	Расходы на услуги банков	1 727	1 638
12	Прочие расходы	3 193	5 892
	ИТОГО по стр.100	38 882	207 021

Базовая прибыль на одну акцию по итогам 2009 года составила 74,91 руб.

3.5 Пояснения к отчету об изменениях капитала (форма 3)

Изменение нераспределенной прибыли по состоянию на 01.01.09 г. связано с пересчетом временных разниц вследствие уменьшения ставки налога на прибыль и пересчетом вступительных данных по каждому договору, попадающему под требования ПБУ 2/2008.

3.6 Пояснения к отчету о движении денежных средств (форма 4)

В третьем квартале 2009 года были получены дивиденды по итогам 2008 года от ЗАО "Северо-Западная инжиниринговая корпорация" на основании решения общего собрания акционеров (выписка № 5 от 05.07.2009г.) в размере 901 тыс. руб. без учета налога на прибыль.

В составе полученных процентов отражены дисконт по векселям, а также проценты, начисляемые на остатки денежных средств на расчетном счете, согласно соглашению с Северо-западным банком Сбербанка РФ.

В составе выручки от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений отражены суммы, полученные от предъявления к оплате векселей.

На приобретение финансовых вложений использовано 256 042 тыс. руб., в том числе:

на покупку краткосрочных векселей - 46 042 тыс. руб.; на депозитные вклады - 210 000 тыс. руб.

3.7 Государственная помощь

В 2008 и 2009 годах Компания государственную помощь не получала.

3.8 Информация о связанных сторонах

Связанными сторонами Компании являются юридические и (или) физические лица, способные оказывать влияние на деятельность Компании, или на деятельность которых Компания способна оказывать влияние.

Связанными сторонами Компании являются:

№	Юридические / физические лица	Основания, для признания юридического / физического лица связанной стороной
1.	Лица, контролируемые Компанией
1.1.	ЗАО "Северо-Западная инжиниринговая корпорация"	ОАО «СевЗап НТЦ» принадлежит 99% голосующих акций
1.2.	ООО "Менеджмент ДЗО НПК"	ОАО «СевЗап НТЦ» принадлежит 100% уставного капитала
2.	Лица, контролирующие Компанию
2.1	ООО "Инжиниринговый центр Энерго"	Обществу принадлежит 75%-1 голосующая акция
2.2	ОАО «Холдинг МРСК»	Обществу принадлежит 25%+1 голосующая акция
2.3	ООО "Менеджмент ДЗО НПК"	Доверительный управляющий акциями, принадлежащими ОАО «Холдинг МРСК»
2.4	Члены Совета директоров

Операцией со связанной стороной считается любая операция по передаче (поступлению) активов, оказанию (потреблению) услуг или возникновению (прекращению) обязательств (независимо от получения платы или иного встречного предоставления) между Компанией и связанной стороной.

В 2009 году Компанией были проведены следующие операции со связанными сторонами:

Лица, контролируемые компанией

В течение 2009 года между ОАО «СевЗап НТЦ» и ЗАО «Северо-Западная инжиниринговая корпорация» проходили операции по покупке и предъявлению векселей.

ОАО «СевЗап НТЦ»

- предъявило к оплате 4 векселя на сумму 22 484 тыс. руб., в том числе сумма дисконта - 484 тыс. руб. Все векселя были оплачены.

- приобрело у ЗАО «Северо-Западная инжиниринговая корпорация» 2 векселя на сумму 10 500 тыс. руб. Срок предъявления векселей не ранее 31.12.2009 г. Н а дату составления отчетности векселя предъявлены не были.

ЗАО «Северо-Западная инжиниринговая корпорация» выплатило ОАО «СевЗап НТЦ» дивиденды по итогам работы в 2008 г. в сумме 901 тыс. руб., без учета налога на прибыль.

ОАО «СевЗап НТЦ» выдало беспроцентный краткосрочный заем ООО «Менеджмент ДЗО НПК» в сумме 395 тыс. руб.

Лица, контролирующие компанию

Между ОАО «СевЗап НТЦ» и ООО «Инжиниринговый центр Энерго» заключено несколько договоров на выполнение проектно-изыскательских работ, в которых ОАО «СевЗап НТЦ» выступает Исполнителем. В течение 2009 года выполнялись работы по 5 договорам. Общая сумма реализации составила 127 528 тыс. руб., включая НДС. Оплата составила 84 645 тыс. руб. По состоянию на 31.12.08 г. Дебиторская задолженность ООО «Инжиниринговый центр Энерго» составляет 25 078 тыс. руб., в том числе 7 125 тыс. руб. - гарантийное удержание по условиям договоров.

Между ОАО «СевЗап НТЦ» и непосредственно ОАО «Холдинг МРСК» в 2009 году операций не было. Заключен ряд договоров между ОАО «СевЗап НТЦ» и дочерними (зависимыми) обществами ОАО «Холдинг МРСК», в которых ОАО «СевЗап НТЦ» выступает исполнителем. Это в частности: ОАО «МРСК Северо-Запада», ОАО «МРСК Центра», ОАО «Ленэнерго», ОАО «Московская объединенная электросетевая компания». Общая сумма реализации составила 59 799 тыс. руб., включая НДС. По состоянию на 31.12.09 г. Дебиторская задолженность по этим договорам оставила 4 300 тыс. руб., из этой суммы 719 тыс. руб. включено в резерв по сомнительным долгам. Сумма авансов полученных на 31.12.09 г. Составляет 5 390 тыс. руб.

ОАО «Недвижимость Северо-Западного энергетического центра», с которым заключены договора аренды помещений, также является дочерним обществом ОАО «Холдинг МРСК». В отчетном периоде действовало 5 договоров аренды. Стоимость арендной платы в 2009 году составила 96 949 тыс. руб., включая НДС. По состоянию на 31.12.09 г. ОАО «СевЗап НТЦ» не имеет задолженности по данным договорам.

ОАО «СевЗап НТЦ» оказывало ОАО «Недвижимость Северо-Западного энергетического центра» в 2009 году эксплуатационные и клининговые услуги. Стоимость услуг составила 9884 тыс. руб., включая НДС. По состоянию на 31.12.09 г. задолженность ОАО «Недвижимость Северо-Западного энергетического центра» перед ОАО «СевЗап НТЦ» по данным договорам составила - 1 653 тыс. руб.

Выплаты членам Совета директоров в 2009 году составили 106 тыс. руб.

Основной управленческий персонал Компании

В состав основного управленческого персонала компании входят генеральный директор и заместители генерального директора.

Вознаграждения, выплачиваемые основному управленческому персоналу за 2009 год, составили:

? краткосрочные вознаграждения - суммы, подлежащие выплате в течение отчетного периода и 12 месяцев после отчетной даты - 53 850 тыс. руб. в том числе:

оплата труда за отчетный период - 47 905 тыс. руб.;

начисленные на нее налоги и иные обязательные платежи в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды - 1 583 тыс. руб.;

ежегодный оплачиваемый отпуск за работу в отчетном периоде - 3 412 тыс. руб.;

оплата Компанией взносов по договорам добровольного медицинского страхования - 630 тыс. руб.;

иные платежи в пользу основного управленческого персонала - 320 тыс. руб.

долгосрочные вознаграждения не выплачивались.

3.9 Условные факты хозяйственной деятельности

Информация об условных активах и обязательствах отражается в бухгалтерской отчетности Компании независимо от вероятности их возникновения.

На конец отчетного периода :

? выданные гарантии в пользу третьих лиц - отстутствуют;

? вексельные обязательства- отсутствуют;

? обязательства по арбитражным процессам, в которых компания выступает ответчиком - отстутствуют;

? другие аналогичные обязательства).

На конец отчетного периода имеются следующие возможные условные активы:

? на балансе учтены дисконтные векселя со сроком платежа - по предъявлении, но не ранее определенной даты. На дату составления отчетности дата предъявления к оплате не определена. Сумма дисконта будет включена в доход после предъявления векселей к оплате.

Резерв в связи с условными обязательствами в Компании не создается.

3.10 События после отчетной даты

? На дату составления отчетности советом директоров годовые дивиденды объявлены не были;

? На дату составления отчетности информация о существенных событиях после отчетной даты отсутствует;

Если в период между датой подписания бухгалтерской отчетности Компании и датой ее утверждения в установленном порядке будет получена новая информация о событиях после отчетной даты, или будут выявлены события, которые могут оказать существенное влияние на финансовое состояние, движение денежных средств или результаты деятельности Компании, то Компания проинформирует об этом лиц, которым была представлена данная бухгалтерская отчетность.

3.11 Информация о прекращаемой деятельности

Прекращаемая деятельность отсутствует.

Генеральный директор _____________________ /Егоров А.А./

Главный бухгалтер _____________________ /Лактионова С.В./

Размещено на Allbest.ru