1С: Предприятие (Базовая бухгалтерия)

Основы работы с программой "1С: Бухгалтерия", первоначальные настройки, ввод и удаление справочной информации. Кассовые и банковские операции. Учёт расчётов с покупателями и поставщиками. Создание производственных запасов. Учёт затрат на оплату труда.

Рубрика Бухгалтерский учет и аудит
Вид учебное пособие
Язык русский
Дата добавления 25.10.2012
Размер файла 93,1 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

1С: ПРЕДПРИЯТИЕ (БАЗОВАЯ БУХГАЛТЕРИЯ)

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

1. ОСНОВЫ РАБОТЫ С ПРОГРАММОЙ «1С: БУХГАЛТЕРИЯ»

2. ОСНОВНЫЕ ОБЪЕКТЫ ПРОГРАММЫ «1С: БУХГАЛТЕРИЯ»

3. ПЕРВОНАЧАЛЬНАЯ НАСТРОЙКА ПРОГРАММЫ

4. ВВОД СПРАВОЧНОЙ ИНФОРМАЦИИ

5. ФОРМИРОВАНИЕ УСТАВНОГО КАПИТАЛА

6. ИНФОРМАЦИЯ О СОСТОЯНИИ СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЁТА

7. УДАЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ

8. РЕОРГАНИЗАЦИЯ СПРАВОЧНОЙ ИНФОРМАЦИИ

9. КАССОВЫЕ И БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ

9.1 Операции по кассе

9.1.1 Формирование кассовой книги

9.2 Операции по расчётному счёту в банке. Учётная процедура

9.2.1 Ввод справочной информации

9.2.2 СДАЧА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ НА РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ В БАНКЕ

9.2.3 ПОСТУПЛЕНИЕ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ С РАСЧЕТНОГО СЧЕТА В КАССУ ПРЕДПРИЯТИЯ

9.2.4 Безналичный перевод денежных средств

10. УЧЁТ РАСЧЁТОВ С ПОКУПАТЕЛЯМИ

10.1 Выписка счёта фактуры

11. УЧЁТ РАСЧЁТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ

11.1 Ввод многострочной банковской выписки

12. УЧЁТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

12.1 Поступление ОС от учредителей

12.2 Поступление ОС от поставщиков

12.3 Безвозмездное поступление ОС

13. СОЗДАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАПАСОВ

13.1 Поступление материалов на склад

13.2 Приобретение МПЗ

14. РАСЧЁТЫ ПО НДС

14.1 Формирование документа «Запись книги покупок»

15. УЧЁТ ЗАТРАТ НА ОПЛАТУ ТРУДА

15.1 Документ начисления зарплаты

15.2 Учёт районного коэффициента

16. УЧЁТ ВЫПУСКА ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ

17. УЧЁТ РЕАЛИЗАЦИИ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ

18. ВВОД ВХОДЯЩИХ ОСТАТКОВ ПО СЧЕТАМ

1. Основы работы с программой “1С-Бухгалтерия”

“1С”- это универсальная бухгалтерская программа. Она ориентирована на самые разнообразные предприятия. От небольших, до очень крупных, в различных областях деятельности: производственных, строительных, торговых и т.д.

Запустить программу можно 2-мя способами:

1. По команде: «Пуск>Программы>“1С” предприятие»

Если на экран выведена пиктограмма “1С”, то надо дважды щелкнуть на неё. После этого на экране появится окно запуска «Запуск 1С: Предприятие». В этом окне должен быть установлен режим “Монопольно”. Далее необходимо выбрать нужную информационную базу.

Если выбрать: «1С: Бухгалтерия Типовая конфигурация», то программа запустится с пустой базы данных.

В этой базе данных нет информации в справочниках, журналах, не введены константы (сведения об организации). В этой базе данных существует только план счетов. Открывается он по команде: Операции > План счетов.

Если же выбрать: «Типовую конфигурацию (Demo)», то для примера (то есть для демонстрации) база данных частично заполнена. Чтобы увидеть эти данные необходимо в открывшемся окне, в строке «Меню» выполнить команды: Справочник > номенклатура,

или Справочники > материалы,

или Справочники > сотрудники и т.д.

Пользователь имеет возможность создавать несколько баз данных для ведения учета параллельно на нескольких предприятиях.

Для того, чтобы начать вести бухгалтерский учет на конкретном предприятии, надо предварительно создать отдельную пустую базу данных для данного предприятия.

Задача

Условие:

На основе установленной на компьютере пустой информационной базы необходимо создать новую пустую базу, и включить её в список рабочих информационных баз под именем “Учебный пример Ф.И.О.”.

Решение:

Для создания новой информационной базы необходимо выполнить следующие действия:

1.Скопировать пустую базу данных в новую папку.

Для этого надо выполнить команду:

Мой компьютер> Диск:>distrib >1C v 77>UPDATE>Базовая бухгалтерия.

В новом открывшемся окне, папка 1SBDB является пустой базой данных, а папка 1SBDB (Demo) является демонстрационной базой данных.

Чтобы скопировать папку «1 SBDB», надо подвести к ней курсор и нажать на правую кнопку мыши. В новом окне следует выбрать строку “Копировать”.

После этого выбранная папка скопируется в промежуточную (вспомогательную) память компьютера. Затем, чтобы переместить базу данных из этой промежуточной памяти на экран, следует выбрать курсором любую свободную зону. Затем нажать на правую кнопку мыши и выполнить команду: «Вставить».

После этого на экране появляется новая папка «Копия 1 SBDB». Её следует переименовать (подвести курсор к этой папке, нажать на правую кнопку мыши и выбрать строку «Переименовать»). После этого следует ввести новое название, например:

1. БДВЕВ(слитно без пробелов)> Enter - на русском языке большими буквами, без пробела.

2.Запустить 1С: Предприятие. В окне запуска нажать кнопку « Добавить».

3.В появившемся окне ввести название “Учебный пример ВЕВ”, затем указать путь к созданной новой базе данных:

(С:|distrib \1C v 77\БДВЕВ|ОК).

2. Основные объекты программы «1С: Бухгалтерия»

В состав “1С” входят следующие основные объекты:

Константы

Справочники

Документы

Журналы документов

Бухгалтерские счета, отчеты.

Константы

При необходимости можно изменять значение констант.

Справочники

Справочники - это условно постоянная информация, которая может меняться в процессе ведения бухгалтерского учета. Весь список справочников делится на отдельные группы. Обратиться к конкретной группе можно по команде: Операция > справочники

или Справочники > наименование группы.

При первом варианте обращения открывается полный перечень всех справочников, а при втором варианте только наиболее часто использующие операции.

Документы

В документах отражается хозяйственная деятельность, происходящая на предприятии.

Например:

При помощи документов отражаются

· Платежи с расчетных счетов в банке;

· Операции по кассе;

Кадровые перемещения;

Движение по складу и другие операции происходящие на предприятии.

В программе «1С» введено большое число различных видов документов. Обратиться к ним можно через команду “Документы” в строке «Меню».

Документы являются аналогом пустых незаполненных бланков.

Журналы документов

Журналы документов предназначены для сохранения информации о введенных документах. Обращение выполняется по команде:

Операции > журналы документов

или Журналы > наименование группы.

Журналы документов делятся на отдельные разделы:

· Банк;

· Касса;

· Зарплата.

Журналы документов -- это фактически ранее заполненные бланки, хранящиеся в компьютере.

Отчеты

В списке отчетов хранится вся отчетная документация бухгалтерии данного предприятия. Обратиться к отчетам можно по команде:

Операции > отчеты, а затем выбрать необходимый вид отчета.

В открывшемся окне надо установить дату, затем нажать кнопку «OK» или «Сформировать».

После этого на экране появится стандартная форма отчета. Полный перечень всех операций отражается в «Оборотно-сальдовой ведомости».

По команде:

Отчеты > наименование, можно открыть список наиболее часто используемых отчетов.

Бухгалтерские счета

На предприятии каждой финансовой операции соответствует свой счет.

Все счета вместе объединяются в план счетов. На любом предприятии используется единый Российский план счетов.

Команда:

Операция > план счетов.

Счет может состоять из отдельных субсчетов. Например: счет 01 состоит из субсчетов 01.1 и 01.2.

Счета включают в себя следующие параметры:

Код > полный код счета;

Наименование - сокращенное название счета или субсчета;

Вал - признак ведения валютного учета;

Кол - признак ведения количественного учета.

Субконто -- в этой графе указывается, какие объекты предприятия имеют связь с данным счетом.

Заб.-признак забалансовости (счета с этим признаком допускают несоответствие в приходе и расходе при подведении итогов);

Полное наименование - наименование счета, рекомендованное Министерством Финансов РФ.

3. Первоначальная настройка программы

В первую очередь следует ввести информацию, характеризующую предприятие.

Делается это двумя способами:

1.Нажать кнопку «Путеводитель по конфигурации» на «Панели инструментов» в верхней части окна.

После этого откроется обучающая система. Надо выбрать строку “Начало ведения учета”, а затем дважды щелкнуть по пиктограмме (рисунку) « Введите сведения об организации».

2.Через команду:

Сервис > сведения об организации.

Задача

Условие:

Необходимо ввести следующие сведения об организации:

1)Дата регистрации - 15 мая 2005 года;

2)Название - ЗАО “ЭПОС”;

3) Полное название - экспериментальное производственное объединение строителей;

4) Основной вид деятельности - строительство и производство мебели;

5) Юридический адрес - ...

6)Почтовый адрес - ... введите любую информацию

7) Телефон - .......

ОК

Результаты можно просмотреть по команде:

Операции > константы.

4. Ввод справочной информации

В программе «1С» требуется предварительный ввод справочной информации. К справочной информации относятся сведения об учредителях организации, то есть о контрагентах, о номенклатуре, о ТМЦ (о сотрудниках и т.д.).

Задача

Условие:

Необходимо в справочник «Контрагенты» ввести информацию о юридических лицах - учредителях организации:

I. НПО “Боровик”

1) Наименование - НПО “Боровик”;

2)Полное наименование - Научно - производственное объединение «Боровик»;

3)Юридический адрес - Москва, 127567, улица Борового, дом 25;

4)Почтовый адрес - Москва, 127567,а/я 456;

5)Телефон;

6)ИНН - 12 цифр;

7)Расчетный счет в банке - 20 цифр;

8)Банк - Триумф - банк;

9)Адрес банка - Москва; Триумфальный проспект 112;

10)Кор. счет - 20 цифр;

11)БИК - 9 цифр.

II. КБ «ТОП - ИНВЕСТ».

1)Полное наименование - коммерческий банк «Топ - ИНВЕСТ»;

2)Юридический адрес - Москва, 128888, улица Саперная, дом 15, кв.25;

3)Почтовый адрес - Москва, 129282, а/я 234;

4)Телефон;

5) ИНН - 12 цифр.

Решение:

Предварительно надо войти в справочник «Контрагенты».Начать ввод нового элемента в справочнике можно двумя способами:

1) по команде:

Действие > новый;.

2) нажатием кнопки «Новая строка» на панели инструментов «Окна справочника», (первая кнопка в левом верхнем части окна справочника).

В открывшемся окне необходимо ввести все данные, находясь в закладке «Общие», а затем, войдя в закладку «Расчетные счета» (закладки указаны в верхней части окна).

Для ввода всех реквизитов в справочник обычно недостаточно бывает места на открывшемся окне справочника. Для ввода всех остальных, не поместившихся, на первом листе реквизитов используются несколько листов для справочника. Для перехода с одного листа на другой в верхней части справочника имеются закладки. В данном справочнике «Контрагенты» имеются две закладки: «Общие», «Расчетные счета».

Для перехода к банковским реквизитам вводимой организации надо войти в закладку «Расчетные счета». Далее надо нажать на название закладки. Войдя в закладку «Расчетные счета», надо нажать на кнопку «Добавить».

После этого откроется окно «Сведения о расчетном счете».

Слово «Основной» не следует изменять, так как счет если он один, то является основным.

Для ввода данных в строку «Банк в котором открыт р/счет» имеется специальная кнопка ….На эту кнопку следует нажать и далее нажать на кнопку «Новая строка». После этого вводятся данные.

Для физических лиц достаточно ввести закладки «Общие» и «Паспортные данные». После ввода всех реквизитов надо нажать кнопки «Записать» и «ОК».

Задача

Условие:

Необходимо ввести в программу сведения об учредителях организации -физических лицах:

Ф.И.О. - Доскин Ефим Давыдович;

Адрес- …

Телефон- …

Паспортные данные- …

Ф.И.О.- Чурбанов Виктор Александрович;

Шурупов Евгений Леонидович.

Решение:

Команда:

Справочники > контрагенты.

Данные вводятся аналогично предыдущей задачи, то есть предварительно надо открыть справочник «Контрагенты», а затем нажать кнопку «Новая строка». Но для ввода данных физических лиц, следует в левом верхнем углу окна нажать на кнопку …, после этого необходимо выбрать строку «Физическое лицо». В результате в справочнике появится еще одна закладка - «Паспортные данные».

После ввода всех данных в справочник, введенные строчки будут расположены по алфавиту. Чтобы их расположить по порядку их ввода или по номерам, надо подвести курсор в список данного справочника, затем нажать на правую кнопку мыши и выбрать строку “Сортировка”> По наименованию (по коду, по алфавиту).

5. Формирование уставного капиталА

Для отражения хозяйственной деятельности предприятия надо вводить в «1С (ПК)» соответствующие операции.

Чтобы ввести операцию, надо предварительно войти в журнал операций по команде: Операции > журнал операций.

Рассмотрим технологию ввода новой операций на примере задачи уставного капитала.

Задача

Условие:

Уставный капитал ЗАО “ЭПОС” составляет 2млн. 50тыс. рублей. Доли участников распределены следующим образом:

? НПО «Боровик» - 550 000р.,

? КБ «ТОП ИНВЕСТ» - 750 000р.,

? Двоскин - 300 000р.,

? Чурбанов - 250 000р.,

? Шурупов - 200 000р.

Данный факт необходимо отразить в программе «1С».

Решение:

Сначала необходимо открыть журнал операций по команде: операции> журнал операций. После нажатия на кнопку “новая строка” откроется окно, в верхней части которого имеется реквизит «сумма».

Чтобы это значение компьютер считал автоматически необходимо выполнить команду:

Сервис > параметры > операции.

Затем надо пометить строку «по всем проводкам». Эту пометку надо ввести до ввода операции.

В верхней части окна новой операции следует ввести содержание - учет уставного капитала.

Для ввода данных по конкретным вкладчикам следует нажать на кнопку “новая проводка, “ которая находится на панели инструментов окна операции.

В графе Дебет надо ввести счет 75.1.

В графе субконто выбрать вкладчика. НПО «Боровик»

В графе Кредит выбрать счет 80.

В графе сумма ввести вклад данного акционера.

Содержимое проводки - доля в УК.

Графа NЖ (номер журнала)- набрать УК (уставный капитал ) . После нажатия клавиши Enter необходимо вновь нажать кнопку «новая проводка» (первая кнопка слева.

При вводе однотипных проводок можно использовать метод копирования.

Для этого нажать на кнопку “копировать строку” в верхней части окна. После этого появляется копия предыдущей строки. В появившейся новой строке следует изменить вкладчика и его сумму, а все остальные реквизиты сохранятся.

После ввода всех данных нажать клавишу OK.

В нижней части окна появляется все введенные 5 проводок.

Результаты ввода операций: в нижней части окна появятся все введенные 5 проводок. После ввода все закрываем на крестик, чтобы на экране не было ничего лишнего.

6. Информация о состоянии счетов бухгалтерского учета

Ввод любых операций приводит к немедленному изменению состояния счетов бухгалтерского учета. Получить информацию о новом состоянии счетов можно с помощью стандартных отчетов. В «1С» входит большое число таких отчетов, эти отчеты позволяют анализировать хозяйственную деятельность предприятия, а также с их помощью можно выявить ошибки учета. Полный список отчетов можно найти по команде:

Операции > отчеты

Второй метод просмотреть все отчеты - нажатие клавиши: «Отчеты» (открываются наиболее часто используемые отчеты).

Например: При обращении через команду:

Операции> отчеты можно раскрыть отчет «Диаграмма» а при нажатии кнопки отчеты, такого отчета как диаграмма в списке не будет.

Оборотно-сальдовая ведомость

В этой ведомости производится анализ состояния и движения хозяйственных средств за отчетный период. В этой ведомости для каждого счета отражаются остатки, то есть сальдо на начало и конец периода.

В ведомости отражаются также обороты за текущий период: в графе дебет (Дт) - указываются приходы, а в графе кредит (Кт) - расходы.

В окне запуска имеются 4 флажка:

1) данные по субсчетам и субконто,

2) данные по валютам,

3) развернутое сальдо,

4) данные по забалансовым счетам.

Первый флажок устанавливается (помечается галочкой), если необходимо в ведомость включать обороты и остатки счетов с разбивкой по субсчетам.

Оборотно-сальдовая ведомость по счету

При запуске этого отчета на экран выводится запрос для установки параметров учета. В этом запросе нужно указать за какой период, и по какому счету формируется ведомость. После этого надо выбрать виды субконто в разрезе которых необходимо формировать ведомость.

Детализация и обновление показателей отчетов

При получении на экране заказанного отчета может возникнуть необходимость в конкретизации представленных в нем данных. Например, может возникнуть вопрос: «В результате каких операций появились те или иные итоговые суммы в отчете?».

Иногда бухгалтеру необходимо найти ошибку при наличии нескольких тысяч операции в журнале. Для этого ему пришлось бы просматривать множество предыдущих операций, но в «1С» введена детализация, т.е. расшифровка отчетов.

Рассмотрим оборотно-сальдовую ведомость.

При перемещении курсора по этой ведомости в некоторых клетках он приобретает вид крестика с лупой. В клетках с этим специфическим видом можно дважды щелкнуть мышью (и открыть карточку счета), быстро перейти к другим расшифровывающим образование той суммы, которая находится в данной клетке. Например: подведя курсор к сумме 2050000 в строке счета 75 и дважды щелкнув мышью, можно выбрать один из 6 предложенных вариантов ведомости, в которых формируется данная сумма. Любые составляющие этой суммы при необходимости можно исправить. Чтобы исправления отразились в ведомости, надо дважды щелкнуть кнопку «обновить» в левом верхнем углу отчета.

7. Удаление информации

бухгалтерия программа учёт затрата

В «1С» имеется возможность удалять ошибочно введенную информацию.

Задача

Условие:

В Справочник «Контрагенты» ошибочно введены две записи: санаторий “Дружба” и пансионат “Встреча”.

Необходимо удалить ошибочно введенные записи из справочника.

Решение:

Предварительно удаляемый объект надо пометить на удаление.

Для этого надо поместить курсор на удаляемом объекте и нажать “Пометить на удаление” в верхней части данного окна. Помеченный объект можно вновь восстановить. Для этого надо повторно нажать на кнопку “Пометить на удаление”.

Для физического удаления помеченных объектов надо закрыть окно с этими объектами, а затем выполнить команду:

Операции > удаление помеченных объектов.

Далее необходимо нажать кнопки: «Контроль» и «Удалить».

8. Реорганизация справочной информации

При организации компьютерного учета бухгалтеру необходимо разработать структуры справочников.

Эти структуры можно преобразовать в новую форму, даже если пройден определенный путь в эксплуатации системы. Программа позволяет вносить изменения в существующие справочники.

Преобразование линейного справочника в многоуровневый.

Справочник «Контрагенты» был создан как единый линейный список без выделения в нем групп или подгрупп. Для облегчения поиска элементов справочника их можно группировать.

Например, этот справочник можно разбить на две группы:

1. Физические лица.

2. Юридические лица и т.д.

Задача

Условие:

Необходимо в справочнике «Контрагенты» создать групповые элементы и объединить однотипные контрагенты в группы по следующей схеме:

Контрагенты

Физические лица

Юридические лица

Ф.И.О. 1

Банки

Организации

Ф.И.О. 2

Банки 1

Организации 1

Ф.И.О. 3

Банки 2

Организации 2

Решение:

Решение задачи состоит из следующих действий:

Создание групповых элементов.

Для создания новой группы в многоуровневом справочнике следует нажать кнопку “Новая группа” на панели инструментов окна справочника. В открывшемся окне следует ввести наименование.

Например: физические лица.

Таким методом следует создать все новые 4 групповых элемента.

Далее необходимо, чтобы 2 новые группы «Банки» и «Организации» попали в группу “Юридические лица”.

Для этого выполняется следующее действие:

Перенос элемента справочника в другие группы.

Для этого используется дерево групп, которое находится в левой части окна справочника. Предварительно это дерево надо раскрыть, нажав на “+”.

Сначала в правой части окна надо пометить курсором строку с тем элементом или группой, которую надо переместить.

Затем в дереве групп (то есть в левой части окна) надо выбрать наименование той группы, куда будет переноситься выбранный элемент.

После этого нажать пиктограмму «перенести в другую группу», которая находится на панели инструментов окна справочника или выполнить команду: Действия > перенести в другую группу.

Задача

Условие:

Ввести в справочник “Сотрудники” следующую структуру элементов:

Сотрудники

Через новую группу > бухгалтерия

Производственный отдел

Через новую группу > Финотдел

Отдел по з/п

Касса

Цех №1

Цех №2

Цех №3

Через новую строку > Нач. отдела

Нач. отдела

Старший кассир

Нач. цеха

Нач. цеха

Нач. цеха

Старший экономист

Старший бухгалтер

кассир

Слесарь

Сборщик

Механик

экономист

бухгалтер

слесарь

монтажник

Наладчик

Решение: Система «1С» позволяет вводить справочники и организовывать одновременно необходимую структуру. Для этого следует создать сразу группы элементов, а внутри каждой группы вводить или новые группы, или отдельные элементы. Предварительно необходимая группа должна быть раскрыта.

Задание:

Условие:

Добавить в список сотрудников следующую ветку:

Административно-хозяйственное подразделение

Общий отдел хозяйственный отдел

Секретарь Завхоз

Водитель Кладовщик

9. Кассовые и банковские операции

9.1 Операции по кассе

Для прихода и расхода наличных денег предприятие имеет свою кассу.

Размер суммы наличных денег в кассе контролируется банками предприятия по согласованию с руководителем предприятия, эта сумма ограничена лимитом, т.е. пределом. Сверх этой суммы могут иметься деньги в кассе только в дни выдачи зарплаты, пособий, пенсии.

Существуют следующие кассовые операции:

Приход наличных денег в кассу - это операция реализуется по приходному кассовому ордеру, который подписывается главным бухгалтером или другим уполномоченным лицом.

Выдача наличных денег - эта операция производится по расходным кассовым ордерам, а также платежным ведомостям, расчетным листкам и счетам на оплату. Документ на выдачу денег подписывает руководитель предприятия и главный бухгалтер. Наличные деньги выдаются лицу, указанному в расходных документах по предъявлению паспорта или удостоверению личности.

Помимо выписки кассовых ордеров кассир ведет кассовую книгу.

Записи в эту книгу производятся сразу после получения или выдачи денег.

Задача

Условие:

В кассу предприятия учредителями - физическими лицами, в качестве взноса в уставный капитал были внесены следующие суммы:

Доскин - 150 000р.

Чурбанов - 125 000р.

Шурупов - 100 000р.

Оформить приходные кассовые ордера.

Решение:

Вывести на экран приходный кассовый ордер можно двумя способами:

по команде:

Документы > приходный кассовый ордер.

По команде:

Журналы > касса.

В открывшемся окне следует нажать на кнопку «Новая строка», а затем выбрать строку “Приходный кассовый ордер”.

В открывшемся диалоговом окне: “Приходный кассовой ордер” в поле «Корреспондирующий счет» надо выбрать счет 75.1 «Расчет по вкладам в уставной фонд». Строчка контрагенты появляется после выбора счета.

Следующее поле выбирается необходимый контрагент из списка предлагаемых.

«Принято от» - встает автоматически после выбора контрагента.

Следующее поле выбирает в контрагенты - Двоскин.

Строка «Движение денежных средств - прочие поступления».

Строка «Основание» записывается вручную - заносится информация «Вклад в уставный капитал».

Строка “Приложение”- перечисляются документы, прилагаемые к приходному кассовому ордеру: “Выписка из учредительного договора ЗАО “ЭПОС”.

В поле «Сумма»- заносится сумма от учредителя.

Ставка НДС - «без налога».

Для сохранения документа надо нажать кнопку «ОК».

После ввода одного или нескольких документов остальные могут быть введены методом копирования. Для этого надо обратиться к Журналу документов > касса, и выполнить следующие действия:

Установить курсор на копируемый документ;

Нажать пиктограмму «Копировать строку» в верхней части вспомогательного окна;

Ввести необходимые изменения;

Для проверки документа нажать экранную кнопку “печать”;

Нажать кнопку « ОК».

Результаты ввода данных:

Запись в журнале операций

Запись в журнале проводок.

3.Запись в журнале документов «Касса».

Задание:

Условие:

Задача аналогична предыдущей задаче. Оформить 2 приходных кассовых ордера для регистрации поступления от каждого учредителя суммы по 50000 рублей.

9.1.1 Формирование кассовой книги

В «1С» предусмотрен режим формирования листа кассовой книги, который является отчетом кассира за рабочий день.

Для формирования этого отчета необходимо обратиться к нему по команде:

Отчеты > кассовая книга.

В окне настроек параметров необходимо указать период формирования отчета. Например: с 03.03.07. по...> ОК или сформировать.

Если в окне запуска отчета по кассовой книге установлен флажок и название “Пересчитать номера листов с начала года”, то программа пересчитывает листы сначала года.

Если в окне запуска отмечен флажок “Последний лист” устанавливается, если формируемый лист кассовой книги является последним за указанный период.

9.2 Операции по расчетному счету в банке. Учетная процедура

Между предприятиями и организациями расчеты осуществляются в основном в безналичной форме путем перечислений через банки.

Предприятие открывает в банке свой расчетный счет. Прием и выдача денег или безналичные перечисления производятся банком только на основании документов в специальной форме. Предприятие в установленные сроки получает от банка выписку со своего расчетного счета, которая содержит перечень операций с указанием зачисленных или списанных сумм.

9.2.1 Ввод справочной информации

Перед выполнением банковских операций требуется заполнение справочника «Банковские счета». В этом справочнике хранятся все банковские реквизиты, то есть банковские данные предприятия.

Данный справочник может быть заполнен двумя способами:

При заполнении формы с основными реквизитами организации можно было сразу ввести банковские данные. (Команда: Сервис > сведения об организации).

Заполнить справочник «Банковские счета» по команде: Справочник > банковские счета.

Задача

Условие:

Предприятие “ЭПОС” имеет один расчетный счет в банке “МИРНЫЙ”.

В платежных документах указываются следующие банковские реквизиты:

Наименование банка - АКБ “МИРНЫЙ”.

Адрес -

БИК - (9 цифр)

Корреспондирующий счет - (20 цифр)

Расчетный счет - (20 цифр)

Ввести эти данные в компьютер.

Решение:

Команда:

Справочники >банковские счета.

После нажатия на кнопку “Новая строка” вводятся последовательно все необходимые данные. Если счет единственный, то он является основным.

9.2.2 Сдача наличных денег на расчетный счет в банке

Сдача денег производится по приказу руководителя предприятия. В бухгалтерии на основании приказа выписывается расходный кассовый ордер, в котором указывается сумма сдаваемых на расчетный счет денег.

В бухгалтерии предприятия делается запись в кассовую книгу.

Задача

Условие:

По приказу руководителя предприятия № 4 от 06.03.06. кассиром производится сдача наличных денег, полученных в качестве вклада учредителей в размере 375 000р. на расчетный счет АКБ “МИРНЫЙ”.

Необходимо данный факт хозяйственной деятельности отразить в компьютерном учете.

Решение:

Вывод на экран расходного кассового ордера выполняется по команде: Документы > расходный кассовый ордер.

В поле корреспондирующий счет необходимо выбрать счет 51 «Расчетный счет».

В поле «Банковские счета» выбрать - «Основной расчетный счет».

Движение денежных средств - «Сдача наличных в банк».

Все остальные строки записываются вручную.

Строка “Основание” - вклад учредителей в уставный капитал.

Строка “Приложение” - приказ №4 от 06.03.06.

сумма - 375 000р.

Результаты ввода документа:

Сформирован расходный кассовый ордер в журнале «Касса».

Запись в журнале операций.

Запись в журнале проводок.

9.2.3 Поступление наличных денег с расчетного счета в кассу предприятия

Задача

Условие:

С р/счета в АКБ “МИРНЫЙ” по чеку Ж 07 № 456 от 06.03.06. получены денежные средства для следующих целей:

На операционно-хозяйственные расходы - 23000р.

На командировочные расходы - 12000р.

Что в общей сумме составило - 35000р.

По факту прихода денежных средств составлен приходный кассовый ордер.

Оприходовать эту операцию в компьютере.

Решение:

На экран необходимо вывести приходный кассовый ордер по команде: Документы > приходный кассовый ордер.

Затем следует ввести все необходимые данные:

Корр. счет - 51.

Банковские счета - основной.

Движение денежных средств - получение наличных из банка.

Принято от - от банка по чеку Ж 07 № 456.

Основание - выписка банка от 06.03.06.

Приложение - в том числе хозяйственные расходы 23 000 р., командировочные расходы 12 00 0 р.

Ставка НДС - без налога.

Результаты ввода документа:

Запись в журнале «Касса»

Запись в журнале «Операции»

Отчеты > анализ субконто (вид субконто: движение денежных средств) > ОК

9.2.4 Безналичный перевод денежных средств

Чаще всего денежные средства поступают в виде безналичного перевода на р/счет данного предприятия.

Задача

Условие:

На р/счет предприятия, учредителями- юридическими лицами в качестве взносов в уставный капитал, перечислено следующие суммы: от

1. НПО “БОРОВИК” - 300 000 р.

2. КБ “ТОПИНВЕСТ” - 200 000 р.

Отобразить эти операции в программе «1С».

Решение:

Для отражения в бухгалтерском учете зачисления или списания по р./счету используется документ “Банковская выписка”.

Команда:

Документы > выписка.

В открывшемся окне необходимо выбрать р./счет, куда будут идти перечисления. Для ввода в табличную часть новой строки надо нажать кнопку “Новый элемент”. Далее следует ввести:

Движение средств - прочее поступление.

Назначение платежа - вклад в уставный капитал.

Корреспондирующий счет- 75.1 «Расчет по вкладам в уставный фонд»

Приход - 300 000 р. >ОК

200 000 р.

Результаты ввода документа «Банковская выписка»:

Появятся записи в журнале документов “Банк”.

Записи в журнале операций.

Отчеты > анализ счета 51.

Отчеты > карточка счета 75.1

10. Учет расчетов с покупателями

Одна из основных деятельностей предприятия - это продажа производимой продукции или оказываемых услуг. Все эти операции отображаются в компьютере. Существует 2 варианта расчета за проданный товар или выполненные работы:

Оплата за реально проданный товар и выполненные работы.

Предоплата за предстоящие работы и услуги.

Оправдательным документом при первом варианте расчета являются счета или акты о приеме выполненных работ. Оправдательным документом для выплаты аванса служат договоры. Кроме этого предприятие - поставщик выписывает покупателю платежное требование - поручение. Это требование отправляются в банк, где открыт счет предприятия покупателя. После предоплаты суммы по платежному требованию, предприятие - покупатель получает от банка выписку с банковского счета.

Задача

Условие:

Согласно договору № 2ПК от 10.03.06. предприятием “ЭПОС” получена предоплата от КБ “ТОПИНВЕСТ” в счет предстоящей поставки офисной мебели. Факт предоплаты в сумме 840 000р. предоплаты подтвержден выпиской с банковского счета с приложением платежного поручения №44. В сумму предоплаты включают НДС. Необходимо отразить факт получения в программе «1С».

Решение:

Для решения этой задачи надо выполнить следующие операции:

Регистрация контрагента, т.е. в справочник «Контрагенты» надо ввести данные о покупателе. Так как, данные о КБ «Топ - ИНВЕСТ» уже введены, можно приступать ко второму пункту.

Регистрация договора в справочнике «Договоры» по команде: Операции > справочники > договоры.

В заголовке справочника сразу появится сообщение: «не задан элемент - владелец». Любая попытка ввести новый элемент в справочник - не реализуется. Поэтому, далее оставив этот справочник открытым, надо войти в справочник «Контрагенты» и выделить строку КБ “ТОП-ИНВЕСТ”. После этого справочник «Контрагенты» надо закрыть, а в справочнике «Договоры» через «новую строку» ввести наименование: договор №2 ПК от 10.03.06.

3. Регистрация банковской выписки.

Команда:

Документы > выписка, или

Журналы > банк > новая строка.

Движение денежных средств - поступление от покупателей.

Назначение платежа - предоплата по договору.

Корреспондирующий счет - 62.2.

Контрагенты- КБ “ТОП-ИНВЕСТ”

Договоры - №2 ПК от 10.03.06.

Приход- 840 000р.

Результаты ввода документа:

1) Запись в журнале операций

2) Запись в журнале документов «Банк».

10.1 Выписка счета фактуры

По факту поступившей предоплаты, бухгалтерия предприятия должна выписать счет фактуры и включить соответствующую запись в «Книгу продаж». Все эти операции реализуются через компьютер.

Задача

Условие:

По факту предоплаты поступившей от КБ “ТОП-ИНВЕСТ” в размере 840 000р., бухгалтерии необходимо выписать счет фактуру №1 и зарегистрировать его в «Книге продаж».

Решение:

Счет - фактура выводится на экран по команде:

Документы > счет - фактура> выданный.

В появившемся окне необходимо ввести :

Ш Дату оплаты;

Ш № платежного поручения - №44;

Ш Наименование организации-покупателя;

Ш Основание-выписка.

В табличной части следует установить наименование «аванс», выбрав его из списка «Номенклатура».

После ввода всех остальных данных можно просмотреть печатную форму счета-фактуры (кнопка-печать).

После ввода счета-фактуры можно обратиться к списку документов «Счета-фактуры» по команде:

Операции> журналы документов > счета-фактуры выданные.

В открывшемся окне можно увидеть, что проведен счет-фактура и сделана запись в «Книге продаж». Чтобы сформировать страницу этой книги надо нажать кнопку «Книга продаж», а затем кнопку «сформировать».

Задача

Условие:

Между предприятием «Эпос» и АО «Супермаркет» заключен договор № 42-ОД на поставку предприятием «Эпос» офисной мебели при предоплате АО «Супермаркет» суммы 550 000 руб. Факт предоплаты подтвержден выпиской с банковского счета. Необходимо ввести в ПК операцию получения предоплаты, сформировать счет-фактуру, сделать запись в книгу продаж.

11. Учёт расчетов с поставщиками

Действия, выполняемые по расчету с поставщиками, аналогичны действиям по отражению расчетов с покупателями. Для учета в компьютере приобретения товара от конкретного поставщика надо выполнить следующие операции:

1) Регистрация контрагента-поставщика в справочнике «Контрагенты»;

2) Регистрация счета на оплату полученного от поставщика в справочнике «Договоры-счета»;

3) Выписка и печать платежного поручения на перевод денег из банка на счет предприятия-поставщика;

4) Регистрация банковской выписки, которая подтверждает перевод денег указанных в платежном поручении.

Задача

Условие:

Предприятие осуществляет оплату по счету № 345/21 от 14.06.05г., поступившему от завода «Фрезер» за поставку производственного оборудования «Станок сверлильный СДС-1» в количестве 1шт. на сумму 120 000 руб., включая НДС.

Решение:

1) Регистрация завода «Фрезер» в справочнике «Контрагенты»;

2)Регистрация счета в справочнике «Договоры-счета»;

3)Выписка платежного поручения . Обращение к этому документу выполняется по команде:

Документы > платежное поручение.

В верхней части документа указывается расчетный счет, с которого перечисляются денежные средства.

Далее вводится:

Получатель - Фрезерный завод

Счет получателя - Выбрать из списка.

Основание - счет №345/21

Сумма - 120 000 руб

Ставка НДС - 18%

Назначение платежа - по счету №345/21

Вид платежа - электронное

Срок платежа - по 16.06.05

Очередность платежа - 6

После ввода данных можно проверить печатную форму. А затем нажать кнопку > ОК.

Результат ввода платежного поручения - появится запись в журнале документов «Платежные документы».

4) Регистрация банковской выписки.

После получения платежного поручения банк предприятия перечисляет денежные средства со счета предприятия на счет поставщика. В компьютере эта операция отражается на основе банковской выписки.

Информация в банковскую выписку вводится после команды: Документы > выписка.

Задача

Условие:

В Бухгалтерию предприятия “ЭПОС” поступила выписка с р/счета в АКБ “МИРНЫЙ” в сопровождении копии платежного поручения №1. В выписке указано, что сумма, в размере 120 000р. перечислена на р/счет завода “Фрезер”. Необходимо отразить факт оплаты поставщику в компьютерном учете предприятия.

Решение:

Команда:

Документ > выписка.

В верхней части окна ввести р/счет предприятия “ЭПОС”. Для ввода данных в табличную часть нажать кнопку «Новая строка». Затем ввести следующие данные: движение денежных средств - оплата поставщику.

Ш Назначение платежа - оплата по счету №345/21,

Ш корреспондирующий счет - 60.2,

Ш контрагенты - завод “Фрезер”,

Ш Договоры - счет № 345/21,

Ш Расход - 120 000руб,

Ш Платежный документ - платежное поручение №1 (выбрать из списка) > ОК

Результаты ввода документа:

1) Запись в журнале «Банк»

2) Запись в журнале документов «Общий»

3) Запись в журнале операций.

11.1 Ввод многострочной банковской выписки

В бухгалтерии удобнее сразу выбрать все платежные документы, по которым производятся платежи, а затем сформировать одну общую банковскую выписку по этим платежным поручениям.

Задача

Условие:

Предприятием “ЭПОС” получено три счета за следующие поставки:

Счет № 231/37 от завода “Фрезер” за поставку инструментов на сумму 36 000р.

Счет № 31 от НПО “БОРОВИК” за поставку производственного сырья на сумму 553 000р.

Счет № 310 - А от АО “ПРОЦЕСС” за поставку оборудования на сумму 324 000р.

На все счета необходимо выписать платежные поручения, затем сформировать одну общую банковскую выписку, подтверждающую факт оплаты по платежным поручениям.

Решение:

1) Необходимо ввести контрагент АО “ПРОЦЕСС”;

2) Заполнить справочник «Договоры - счета », который является подчиненным справочнику « Контрагенты» (т. е. надо предварительно выбрать элемент в этом справочнике);

3) Выписка платежных поручений по каждому из предъявленных контрагентами счетов. Команда:

Документы > платежное поручение.

Если в Журнале документов раскрыть Журнал «Платежные документы», то новые платежные поручения не помечены знаком «галочка», так как еще не введены банковские выписки, подтверждающие факт уплаты по данным поручениям.

4) Далее необходимо ввести банковскую выписку по команде: Документы > выписка.

Так как в компьютер уже введены платежные поручения, то их можно использовать при заполнении банковской выписки. Для этого надо нажать кнопку «Подбор по документам» в нижней части окна «Выписки»

В графе «Движение денежных средств» следует ввести - «Оплата поставщику».

Результаты ввода отразятся в Журнале документов «Банк».

12. Учет основных средств

Основные средства - это элементы производства, которые многократно участвуют в процессе производства и переносят свою стоимость на вновь создаваемый продукт в форме амортизационных отчислений.

Амортизация - это накопление денежных средств на замену оборудования. Оборудование может поступать различными способами. В зависимости от вида поступления используется соответствующий счет в бухгалтерском учете:

При покупке или строительстве объектов основных средств и при поступлении от учредителей используется счет 01 “Основные средства” в графе «Дебет» и счет 08 “Вложение во необоротные активы” в графе «Кредит».

Оборудование, требующее монтажа и наладки, учитывается на счете 07 «Оборудование к установке».

Безвозмездное получение оборудования отражается в Дт счета 08 и Кт счета 98.2 «Безвозмездные поступления».

Выбытие ОС отражается на счете 91 «Прочие доходы и расходы».

Для компьютерного учета требуется предварительный ввод справочной информации об ОС на основании первичных документов, актов, технической документации, нормативов.

Задача

Условие:

Необходимо ввести в справочник «Основные средства» сведения о следующем объекте ОС:

Ш наименование объекта - станок универсальный СДУ 11

Ш Инвентарный номер - присваивается в бухгалтерии

Ш Срок полезного использования - 12лет

Ш Амортизация отчисления относится на счет 25 «Общепроизводственные расходы»

Ш Стоимость-250 000р.

Решение:

Команда:

Операции > справочники > ОС.

Инвентарный № устанавливается бухгалтерией: вводится 6 цифр.

1-я цифра имеет значение:

1- для зданий и сооружений;

4- для машин и оборудования;

- /- 6 - для транспортных средств;

последняя цифра вводится в порядке возрастания.

Вид ОС - машины и оборудование;

Способ поступления - вклад в уставной капитал;

Подлежит амортизации - «галочка»;

Начислять амортизацию - «галочка»;

Состояние - в эксплуатации.

Ввести дату приобретения и дату ввода в эксплуатацию.

12.1 Поступление ОС от учредителей

Для учета этих поступлений будет использоваться счет 08.4 «Приобретение отдельных объектов ОС» и счет 75.1 «Расчеты по вкладам в уставной капитал».

Задача

Условие:

Учредителями Двоскиным и Чубановым в качестве вклада в уставной капитал внесено ОС - станок универсальный СДУ - 11.

Стоимость станка в равных долях (по 125 000 руб.) распределена между 2-мя учредителями. По факту прихода ОС оформлен акт № 01 - ОС. Отразить в программе «1С Бухгалтерия» поступление данного станка.

Решение:

Команда:

Операции > журнал операций > новая строка.

В верхней части окна ввести сумму 250 000 руб.

Содержание - поступление основного средства. После нажатия клавиши Enter компьютер перейдет в табличную часть окна.

В табличной части сначала вводятся данные по дебету (ДБ, субконто Дт): счет 08.4.

Наименование оборудования - станок СДУ - 11.

Далее следует ввести:

Количество - 1 шт. (при вводе в эксплуатацию обязательно вводить количество);

Сумма - 250000 руб.;

Содержимое проводки - поступление ОС акт №1 - ОС.;

№ Ж - ОС.

Далее необходимо ввести данные по Кт. - данные учредителей, передавших станок в Уставный капитал. Так как, учредителей двое, то необходимо в документе ввести две отдельные строчки кредиторов. Для этого на панели инструментов следует нажимать не кнопку « Новая строка», а кнопку «Новая корреспонденция»

В графе Кт следует ввести - счет 75.1;

Субконто Кт - выбрать вкладчика;

Сумма - 125 000 руб.

Содержимое проводки - вклад в УК

N Ж - УК.

Таким методом нужно ввести две корреспонденции для каждого вкладчика.

Задача

Условие:

От учредителя КБ «Топ - ИНВЕСТ» в счет вклада в УК поступило основное средство - автомобиль «Газель» стоимостью 350 000 руб. По факту поступления оформлен акт приемки ОС №2. Необходимо ввести соответствующую информацию в справочник и отразить факт поступления автомобиля в компьютерном учете.

Если основное средство используется непосредственно для выпуска продукции, то амортизационные отчисления относятся на счет 25 «Общепроизводственные расходы». Для ОС, не занятых выпуском продукции, используется счет 26 «Общехозяйственные расходы».

Решение:

Открыть журнал операций и нажать кнопку «Новая строка»;

Сумма - 350 000 руб.

Содержимое операции - вклад в УК;

ДТ - 08.4;

Субконто Дт - автомобиль «Газель»;

Кт - 75.1;

Субконто Кт - КБ «Топ - ИНВЕСТ»;

Количество - 1 шт.

Содержимое проводки - вклад в УК;

№ Ж - УК.

12.2 Поступление ОС от поставщиков

ОС могут поступать не только от учредителей, а могут также приобретаться за плату у поставщиков.

Задача

Условие:

От завода «Фрезер» на предприятие «Эпос» в сопровождении товарно - транспортной накладной поступило оборудование: станок сверлильный - СДС 1 в количестве 1 шт. на сумму 120 000 руб.

Ранее по счету № 345/21 была произведена оплата этой поставки. Необходимо отразить факт поступления ОС.

Решение:

Прежде чем приступить к вводу операций по приходу ОС, нужно сначала убедиться, что ранее был оплачен счет поставщика. Для этого можно сформировать документ по команде:

Отчеты > анализ субконто.

В промежуточном окне надо ввести:

Вид субконто 1 - контрагенты

субконто 2- наименование - фрезерный завод.

В ведомости можно видеть, что завод «Фрезер» имеет задолженность. Можно выяснить за счет каких операций образовалась общая задолженность. Для этого надо подвести курсор на интересующий показатель и когда появится специфический знак, надо дважды щелкнуть мышью.

Из появившегося документа можно увидеть задолженность завода «Фрезер» на сумму 120 000 руб. по счету № 345/21.

Для отражения в компьютере факта прихода ОС от поставщика необходимо заполнить типовой документ, обратившись к нему по команде:

Документы > учет ОС > поступление ОС.

Результаты ввода документа:

1) запись в журнале операции;

2) запись в журнале документов «учет ОС».

Ввод в эксплуатацию ОС

Далее необходимо отразить факт ввода ОС в эксплуатацию. Для этого надо заполнить документ по команде:

Документы > учет ОС > ввод в эксплуатацию ОС.

Задача

Условие:

В компьютере необходимо отразить операции по вводу в эксплуатацию следующих объектов ОС:

1) Станок СДУ - 11

2)Автомобиль «Газель»

3) Станок СДС - 1.

Решение:

Команда:

Документы > учет ОС > ввод в эксплуатацию ОС.

Закладка «Основные средства»

1) В левом верхнем углу выбрать № расчетного счета.

Вид вложения во внеоборотные активы - 08.4

Объект внеоборотных активов - выбрать СДУ - 11

Первоначальная стоимость - 250 000 руб.

Табличная часть - выбрать объект СДУ -11

2) Закладка общие сведения.

3) Закладка бух. учет заполн.

4) Налоговый учет.

В открывшемся окне следует ввести:

Вид ОС - машины и оборудование;

Место эксплуатации - основное подразделение;

Ответственное лицо - выбрать из списка.

Подлежит амортизации и начислять амортизацию -v

Этот документ нужно ввести отдельно для каждого объекта ОС. После ввода данных можно увидеть на экране документ - Акт ОС - 1, нажав на соответствующую кнопку.

12.3 Безвозмездное поступление ОС

Задача

Условие:

По акту дарения от завода “КОЛИБРИ” передано ОС «Пресс-СЖИМ - 5» стоимостью 190 000р. Необходимо:

Зарегистрировать вновь поступивший объект в справочнике «ОС».

Отразить в компьютерном учете факт безвозмездного поступления ОС.

Отразить ввод в эксплуатацию основного средства для использования в производственных целях.

Решение:

1. Ввести в контрагент «Колибри»

2. Необходимо зарегистрировать поступивший объект в справочнике ОС.

(Операции > справочник > ОС) - ввести все необходимые данные. Пометить флажки «подлежит амортизации» и «начислять амортизацию».

3)В журнале операций создать новый документ и ввести следующие данные:

Сумма - стоимость ОС

Поле содержания - поступление ОС

Табличная часть:

Дт - 08.4

Субконто Дт - «Пресс - СЖИМ-5»

Кт - 98.2.1

Субконто - Кт «Пресс-СЖИМ-5»

Содержимое проводки - поступление ОС

Количество - 1 шт.

№ Ж - ОС

Сумма - 190 000

4)Ввод в эксплуатацию Пресс - СЖИМ-5 (аналогично предыдущей задачи)

Задание.

Зарегистрировать в справочнике вновь поступивший объект по акту дарения - автомобиль «ВАЗ». Ввести операцию безвозмездного поступления данного ОС и его ввод в эксплуатацию по цене 220 000 руб.

1) Операции > справочники > основные средства (чтобы ввести новый).

13. Создание производственных запасов

Учет производственных (материальных) запасов включает в себя учет их приобретения и учет их использования.

Предварительно надо заполнить справочник «Места хранения МПЗ» (материальных производственных запасов).

Задача

Условие:

На предприятии хранение ТМЦ осуществляется на следующих складах:

Ш общий склад;

Ш склад материалов №1;

Ш склад материалов №2;

Ш склад готовой продукции;

Ш инструментальная кладовая.

Необходимо на основе этих данных заполнить справочник « Места хранения МПЗ».

Решение:

Команда:

Справочники > места хранения МПЗ.

Среди данных справочника имеется реквизит «МОЛ» (материально-ответственное лицо). Эти данные не оказывают влияния на бухгалтерский учет, их можно не заполнять.

13.1 Поступление материалов на склад

При поступлении товаров на склад кладовщик проверяет комплектность поставок и при отсутствии отклонений составляет приходный кассовый ордер, который передается в бухгалтерию.

Задача

Условие:

На инструментальную кладовую от поставщика завод “ФРЕЗЕР” поступили инструменты в сопровождении товарно-транспортной накладной № 1236 и счета № 231/37, где указано:

· Электродрель «ЭД-15» - 2 шт.,

цена - 5 000руб.

сумма - 10 000 руб.

· отвертки электромеханические «ЭМО-21» - 4 шт.,

цена - 3 000руб.

сумма- 12 000 руб.

· Комплект сверл «КС- 101» - 10 шт.,

цена - 800руб.

сумма - 8 000руб.

На складе составлен приходный ордер №1. Документы переданы в бухгалтерию. Необходимо отразить факт поступления инструментов в компьютерном учете. От завода “ФРЕЗЕР” по данной поставке получен счет - фактура № 345 от 22.03.06.

Решение:

При решении этой задачи необходимо заранее определить, какой вид ТМЦ поступил на склад: основные средства или материалы.

Согласно положению по бухгалтерскому учету, ОС используются в течение длительного периода - продолжительностью свыше 12 месяцев. В рассматриваемой задаче таких инструментов, которые при их активном использовании в производстве не смогут выдержать срок более одного года, нет. Поэтому их следует отнести не к категории «ОС», а к категории «Материалы».

Для ввода данных задачи необходимо открыть окно:

Документы > учет материалов > поступление материалов.

Так как, в условии задачи приводится счет-фактура, то необходимо ввести дату и номер счета фактуры.

При заполнении справочника «Материалы» следует указать вид “Инвентарь и хозяйственная принадлежность” и соответственно наименование.

13.2 Приобретение МПЗ

Подотчетными лицами у производителя, зачастую, материальные производственные запасы приобретаются за наличные деньги. При таком варианте поступления материалов, их учет проводится по полной аналогии с предыдущей задачей. То есть, необходимо заполнить документ «Поступления материалов», вызвав его на экран по команде:

Документы > учет материалов > поступление материалов.

Но, помимо этого документа надо заполнить документ «Авансовый отчет». Вывести его на экран по команде:

Документы > авансовый отчет.

Задача

Условие:

Водителем-экспедитором Крохиным Д.Ю. в кассе предприятия по расходному кассовому ордеру получены в подотчет наличные в размере 30 000 руб. на приобретение материальных ценностей в мелкооптовом магазине при предприятии «Маяк» и на предприятии ООО «Дружба». На предприятии «Маяк» Крохиным за наличные приобретены следующие материалы:

· Шурупы 6мм., в количестве 40кг., на сумму 2 496 руб.

· Шурупы 13мм., в количестве 50кг., на сумму 3 744 руб.

В этот же день, тем же сотрудником на предприятии ООО «Дружба» приобретены следующие материальные ценности:

· морилка темная спиртовая - 100 л.

цена - 110руб.(не включая НДС)

сумма - 11 000руб.

· лак ЛМП - 100 л.

цена - 80 руб.

Приобретенные материалы, в полном объеме, доставлены на склад материалов №1, где приняты кладовщиком и оприходованы приходным ордером. Отразить эти операции в программе «1С».

Решение:

Предварительно необходимо заполнить справочники «Сотрудники» и «Контрагенты». Далее следует ввести поступление материалов.

Команда:

Документы > учет материалов > поступление материалов.

Ш Необходимо ввести этот документ отдельно для каждого предприятия;

Ш Счета - фактуры не указывать;

Ш При заполнении справочника «Материалы» указывать вид: сырье и материалы.

Задача


Подобные документы

  • 1С: Бухгалтерия - программа для бухгалтерского учета различных видов коммерческой деятельности. Порядок работы в программе на каждый день. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций. Кассовые, банковские операции.

    методичка [55,5 K], добавлен 06.10.2009

  • Значение расчётов с покупателями и заказчиками: формы безналичных расчётов и особенности международной учетной практики. Порядок документального оформления расчётов, синтетический и аналитический учёт. Учёт финансовых результатов от реализации продукции.

    курсовая работа [54,0 K], добавлен 12.05.2012

  • Анализ финансового состояния предприятия. Основные формы расчетных взаимоотношений с поставщиками и подрядчиками. Порядок документального оформления операций по учёту расчётов. Синтетический и аналитический учёт расчётов с поставщиками и подрядчикам.

    курсовая работа [49,9 K], добавлен 22.08.2015

  • Первичный, синтетический и аналитический учёт расчётов с покупателями и заказчиками. Характеристика форм расчётов с покупателями на предприятии. Анализ динамики и структуры, качества и оборачиваемости дебиторской задолженности, меры по её ликвидации.

    дипломная работа [177,1 K], добавлен 25.11.2013

  • Учёт расчётов с поставщиками и подрядчиками. Бухгалтерский учёт расчётов с поставщиками и подрядчиками. Документальное оформление расчётов. Бухгалтерский баланс – источник для экономического анализа. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.

    курсовая работа [154,2 K], добавлен 06.12.2008

Работа, которую точно примут
Сколько стоит?

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.